Уточненная декларация 3-ндфл нюансы и особенности подачи

В этой статье мы постарались раскрыть тему: "Уточненная декларация 3-ндфл нюансы и особенности подачи". Здесь собрана и структурирована вся информация о теме, что позволяет найти полный ответ на ваш вопрос. Но, если все же остались вопросы, то вы всегда можете их задать нашему дежурному юристу.

Подача 3-НДФЛ: нюансы и правила подачи

Подача 3-НДФЛ — очень ответственное занятие для каждого налогоплательщика. Ведь если декларация будет подана не в срок или в документах будет представлена неверная информация, то налоговые органы имеют право взыскать штраф. Поэтому каждому налогоплательщику стоит принимать во внимание факты, представленные в статье.

Возможно, вам понадобятся следующие бумаги для подачи декларации:

  1. Образец бланка за 2017 год скачивается здесь.
  2. Программа для его заполнения находится по этой ссылке.
  3. Пустой бланк можно скачать тут.

Кто обязан подавать документ?

Предоставить декларацию 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/[email protected]) за год обязаны:

  • Индивидуальные предприниматели на ОСН.
  • Адвокаты, создавшие свои кабинеты, нотариусы (частные), а также остальные особы, ведущие частную практику, к примеру, репетиторы.
  • Простые физические лица, чей доход не был обложен налоговым агентом.То есть те, кто по закону должен самостоятельно уплатить налог со своей прибыли.

Не стоит забывать, что вышеперечисленные личности обязаны предоставить отчет в Инспекцию Федеральной налоговой службы несмотря на то, вели они деятельность или нет на протяжении года. Говоря проще, данная группа налогоплательщиков обязана сдать в ИНФС декларацию 3-НДФЛ в нулевой форме.

Когда следует сдавать декларацию 3-НДФЛ?

Личности, платящие налоги, обязаны предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля того года, который идет за отчетным. То есть предоставить отчет за 2015 год, налогоплательщики обязаны не позже 4 мая 2017 г. — потому, что 30 апреля подпадает на выходной день. А декларация за 2017 отчетный период должна быть сдана не позднее 2 мая 2017 года.

В случае если декларация 3-НДФЛ предоставляется позже указанного срока, предприниматель может получить штраф, а индивидуальные предприниматели, адвокаты и нотариусы могут и вовсе подвергнуться блокировке расчетного счета до выяснения обстоятельств.

Теперь разберемся в возможных штрафных санкциях. Штрафы предусмотрены:

  1. За неподачу декларации так называемого нулевого типа. То есть ту декларацию, по которой НДФЛ не уплачивается.
  2. За неуплату налогов по декларации в установленные законом сроки — до 15 июля.
  3. За неподачу декларации, по которой уплачивается 3-НДФЛ.

Правила подачи 3-НДФЛ

Предоставить декларацию 3-НДФЛ возможно двумя способами:

  • На листе бумаги специального образца.
  • В электронном формате.

Подача декларации первым способом осуществляется также несколькими методами:

  1. Человек лично предоставляет бумагу.
  2. С помощью уполномоченного посредника.
  3. Используя почту (заказное письмо). Желательно при выборе данного метода оформить извещение о том, что письмо будет лично вручено налоговому представителю.
  4. На сайте Федеральной Налоговой службы в онлайн-режиме.
  5. Через портал Госуслуги.

При предоставлении декларации по форме 3-НДФЛ в электронном формате стоит ссылаться на документ, найти который можно в Приложении № 3 к Приказу ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/[email protected] Стоит уточнить, что если у индивидуального предпринимателя числится более 100 работников, то предоставлять справку 3-НДФЛ он может только по телекоммуникационным каналам связи.

Физические лица имеют возможность предоставить форму 3-НДФЛ с помощью своего электронного кабинета, посетив официальный сайт ФНС.

Разберемся в основных аспектах оформления декларации через официальный сайт Налоговой инспекции федерального масштаба:

[1]

  • Итак, первое, что нужно сделать, — зарегистрироваться на официальном интернет-ресурсе. Сделать это не так просто, как может показаться. Для регистрации в личном кабинете налогоплательщика следует посетить налоговую службу вашего района. Там по письменному заявлению вам выдадут логин и пароль для входа. Придя домой, можно будет зайти в кабинет и сменить данные для входа на более удобные.
  • Далее следует либо загрузить все необходимые документы, отсканировав их, либо заполнить документацию онлайн.
  • Также для подачи декларации онлайн следует поставить цифровую подпись.

Совет! Многие декларанты испытывают трудности с загрузкой документов на сайт ФНС в вечернее и ночное время. Наиболее часто это происходит в последние дни перед сдачей декларации. Поэтому многие специалисты в налоговой сфере рекомендуют не затягивать с подачей 3-НДФЛ. А также оформлять документы рано утром или ночью (желательно поздно), чтобы избежать нежелательных сбоев и не потерять заполненные документы.

Нюансы декларации 3-НДФЛ

В некоторых ситуациях физические лица не знают, где можно получить справку 3 -НДФЛ (скачать правильный образец) или как сделать ее, а также правильно подать. В действительности справки 3-НДФЛ не существует, и в этом случае говорится о декларации по форме 3-НДФЛ.

Внимание! Большинство граждан Российской Федерации не всегда понимают различия между справкой и декларацией 3-НДФЛ, ошибочно называя декларацию справочным документом. На самом же деле существует только декларация 3-НДФЛ, а справки данной формы не существует.

О том, как подать декларацию без посещения налоговой, более подробно можно узнать из данного видеоролика:

Теперь рассмотрим те вопросы, которые чаще всего спрашивают в налоговой по заполнению 3-НДФЛ:

  1. Что писать в графе “проценты по кредитам за все годы”? Данная графа заполняется только теми гражданами, которые хотят получить вычет имущественного типа. В этой графе следует указать полностью все проценты в сумме, которые были уплачены до момента подачи 3-НФДЛ.
  2. Что же такое налоговая база? Налоговая база — это та сумма, которая была выручена гражданином. Указывается за весь календарный год. Из нее при некоторых обстоятельствах исключают налоговые вычеты.
  3. Что делать, если я не успел вовремя подать декларацию? Нужно подавать ее как можно быстрее, чтобы избежать издержек в виде штрафных санкций. В некоторых случаях (при особо крупных размерах и доказательствах умышленной неподачи) гражданина могут привлечь к уголовной ответственности.

Таким образом, можно сказать, что подача 3-НДФЛ — это очень непростая процедура, которую можно сделать проще, если следовать некоторым правилам.

Уточненная 3 ндфл

Особенности уточненной налоговой декларации 3-НДФЛ

Если налогоплательщик подает уточненную декларацию 3-НДФЛ за прошлый отчетный период после 30 апреля, но до граничного срока уплаты налога (до 15 июля в соответствии с п. 6 ст. 227 НК РФ), то на него не накладываются санкции за недостоверно поданные данные в исходном документе. Правда, это касается случаев, если уточненка подается до того момента, как фискальное ведомство самостоятельно обнаружит ошибки, которые привели к занижению НДФЛ, или назначит выездную проверку (п. 3 ст. 81 НК РФ).

  • он не знал об обнаружении ошибок налоговым органом, приведших к снижению налога до подачи уточненки, а также заблаговременно до подачи уточненной декларации выплатил сумму самостоятельно доначисленного налога и пени;
  • в уточнении исправляются ошибки, не обнаруженные проверяющими во время проведения проверки.
Читайте так же:  Порядок деятельности роспотребнадзора и основания для его проверок

Правильное заполнение уточненной декларации формы 3-НДФЛ

Важно заметить, что если результат невключения некоторых сведений в декларацию — занижение суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, то подача уточненной декларации — обязательно. Если же были указаны недостоверные сведения, но занижение налога не было — уточненную декларацию предоставлять не обязательно.

  • при получении доходов от организаций и лиц, которые не являются налоговыми агентами, на основании договоров аренды, трудовых, гражданско-правовых договоров,
  • при осуществлении продажи собственного имущества,
  • при получении вознаграждений от источников за пределами РФ,
  • при получении других доходов, если с них не удержан налог,
  • при получении дохода в качестве выигрышей,
  • при получении доходов — вознаграждений как наследникам авторов произведений искусств, науки, литературы,
  • при получении от физических лиц доходов в качестве дарения.

Корректировка декларации 3-НДФЛ

Составление корректирующей декларации практически ничем не отличается от первичного заполнения данных. Во-первых, необходимо указать номер корректировки (1, 2, 3 и т.д.) за отчетный период. Во-вторых, требуется правильно отразить всю необходимую информацию с приложением подтверждающих документов при необходимости.

Номер корректировки в декларации по форме 3-НДФЛ предназначается для информирования налоговых органов в том, что отчетность подается не впервые. Специальное поле расположено в верхнем левом углу титульного листа документа и состоит из 3 ячеек. Значение кода для первой декларации за отчетный период равно «0». Если же требуется исправить или дополнить уже сданные сведения, проставляется код корректировки:

Уточненная налоговая декларация 3-НДФЛ (как заполнить в 2019)

Могут быть в декларации обнаружены и ошибки, которые не повлекли за собой недоплату НДФЛ. В таком случае уточненную декларацию можно и не подавать, так как в данном случае представление уточненной декларации в ифнс является правом, а не обязанностью налогоплательщика (Читайте также статью ⇒ Кто должен сдавать декларацию 3-НДФЛ в 2019 году).

Да, в таком случае налогоплательщик может представить уточненную налоговую декларацию 3-НДФЛ. Одновременно с декларацией необходимо представить документы, подтверждающие признание сделки недействительной и платежные документы, подтверждающие факт возврата полученных по такому договору сумм (доходов).

Подача уточненной декларации 3 ндфл

  1. Сдача квартиры в наём физическому лицу.
  2. Заработная плата(декларацию самостоятельно подавать не придется — это сделают в бухгалтерии).
  3. Продажа движимого и недвижимого имущества, находящегося в собственности менее трёх по последним изменениям даже 5) лет.
  4. Единовременное денежное поступление в рамках гражданско-правового договора, например от услуг или подрядных работ.
  5. Выигрыш в лотерею, казино или в иных азартных играх.
  6. Доход, полученный не в пределах Российской Федерации.

81 НК РФ). Чтобы подать уточненную налоговую декларацию, рекомендуем придерживаться следующего алгоритма.
Шаг 1. Определите, приводят ли обнаруженные ошибки к занижению сумм налога, подлежащего уплате.
Если ошибки (искажения) в поданной вами в налоговый орган налоговой декларации по форме 3-НДФЛ приводят к занижению суммы НДФЛ, подлежащей уплате, то вы обязаны внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную декларацию (абз.
1 п. 1 ст. 81 НК РФ).

Уточненная декларация 3-НДФЛ: нюансы и особенности подачи

  1. Наличие постоянного места работы. Это интересно! Когда гражданин РФ официально трудоустроен, декларацию 3-НДФЛ за него заполняет бухгалтерия по месту трудоустройства. Соответственно, в случае необходимости получения этой самой декларации на руки придется обращаться за копией к главному бухгалтеру. Но в бухгалтерии оформляют декларацию только по уплате подоходного налога с зарплаты. Если гражданин получает дополнительно еще какую-либо прибыль, то заполнение придется производить самостоятельно или при помощи специалиста за дополнительные дивиденды.
  2. Отсутствие постоянного места работы, в том числе по причине ухода за ребёнком. Подавать декларацию в этой ситуации не нужно, так как прибыли человек не получает. Необходимость подачи может возникнуть, только если гражданин получает дополнительные доходы.

Необходимость составления уточнённой декларации 3-НДФЛ возникает в случае допущения ошибок налогоплательщиком при заполнении основной декларации о доходах. Сроки подачи декларации должны строго соблюдаться, в противном случае это грозит начислением пени и штрафов со стороны налоговых органов.

Уточненная 3 ндфл

  1. 1.С 2014 года увеличилась ставка по НДФЛ на дивиденды с 9 до 13%.
  2. 2.Платить НДФЛ в виде фиксированного авансового платежа обязаны иснотранцы, прибывшие в РФ без визы и работающие по патенту не только у частников (это было до 2015 года), но и у инд. предпринимателей, в организациях, а также иностранцы, открывшие в РФ частную практику. Информацию о сумме ежемесячных платежей иностранцам необходимо смотреть на сайте ФНС России.
  3. 3.С 2015 года все граждане России, работающие в иностранных компаниях или их контролирующие, обязаны декларировать и подтверждать свои доходы в них.
  1. При получении вознаграждений от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, по трудовым договорам, гражданско-правовым договорам, договорам найма или аренды имущества.
  2. При продаже имущества, принадлежащего вам.
  3. При получении доходов из-за рубежа.
  4. При получении любых доходов, с которых не был удержан налог ранее.
  5. При получении выигрышей в лотерею, тотализатор и т.д. (в т.ч. на игровых автоматах).
  6. При получении вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений.
  7. При получении от физических лиц, которые не являются индивидуальными предпринимателями, доходов в порядке дарения (денежный или натуральный эквивалент).
  8. При получении доходов в денежном эквиваленте недвижимости и/или ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций.

Процедура корректировки 3-НДФЛ

Для понимания особенностей корректировки отчётности необходимо ознакомиться с ключевыми понятиями, с установленным периодом проверки, с рекомендациями по заполнению, с тем, что значит сопроводительное письмо, с исправлениями в больничных листах, с порядком подачи документа через личный кабинет в электронном формате и так далее.

[3]

В первую очередь требуется ознакомиться с понятием номера корректировки. Он предназначен для информирования представителей налоговых служб, что отчет предоставляется повторно. Специальный раздел располагается в левой верхней части титульного листа и включает в себя 3 ячейки. Стоит отметить, что для первой декларации, предоставляемой в рамках отчетного периода, предусматривается нулевое значение кода.

В каких случаях подается уточненная декларация 3-НДФЛ

Например, физлицо подало налоговую декларацию за 2015 год с целью получения имущественного вычета, но забыло отразить еще один доход, с которого также удерживался НДФЛ. Таким образом, физлицо имеет право на подачу уточненной декларации, если захочет также включить этот доход в расчет и вернуть уплаченный с него подоходный налог.

Читайте так же:  Что такое справка о среднем заработке для центра занятости и как ее оформить

Часто встречаются ситуации, когда физлица в ранее поданных налоговых декларациях 3-НДФЛ находят ошибки.
При этом, в зависимости от обнаруженных ошибок, у налогоплательщика может возникнуть либо обязанность по подаче уточняющей налоговой декларации, либо право:

Какие разделы приподаче уточненки заполняются в 3ндфл

Когда требуется предоставление уточняющих деклараций? Зачастую допущенные ошибки обнаруживаются уже после представления формы 3-НДФЛ. Но возможны и другие случаи – к примеру, когда физлицо оформляет социальный вычет на лечение и забывает включить определенную сумму по медуслугам. В этом случае государство перечислит гражданину потраченные средства, но не в полном объеме. Исправить ситуацию очень легко: достаточно отчитаться повторно за тот же налоговый период. При подаче корректирующих расчетов нужно помнить о том, что, если наличие допущенных неточностей/ошибок не ведет к занижению базы по НДФЛ, налогоплательщик вправе не представлять сведения повторно. Если же налогооблагаемая база была занижена, что повлекло неуплату налога в бюджет, налогоплательщик обязан подать уточненку (стат. 81 НК).

Уточненная налоговая декларация 3-ндфл (как заполнить в 2018)

Предположим, что спустя какое-то время после сдачи Налоговой декларации по налогу на физических лиц по форме 3-НФДЛ будет обнаружено (самим налогоплательщиком или ИФНС), что при составлении декларации были допущены ошибки. Или не все данные были отражены в декларации полностью, что повлекло уплату налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в меньшем, чем положено, размере. У налогоплательщика в таком случае возникает обязанность подать уточненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
Данный подход закреплен в статье 81 НК РФ. Могут быть в декларации обнаружены и ошибки, которые не повлекли за собой недоплату НДФЛ. В таком случае уточненную декларацию можно и не подавать, так как в данном случае представление уточненной декларации в ифнс является правом, а не обязанностью налогоплательщика (Читайте также статью ⇒ Кто должен сдавать декларацию 3-НДФЛ в 2018 году).

Как заполняется уточненная декларация 3-ндфл

Как составить сопроводительное письмо Сопроводительное письмо не имеет установленного законодательством формата заполнения. Практика показывает, что при необходимости оформления соответствующего документа, более детальную информацию о заполнении могут предоставить только сотрудники территориальной налоговой инспекции. Налогоплательщик может составить рассматриваемый документ непосредственно в момент сдачи декларации.

В тех случаях, когда речь заходит о письме, выступающем в качестве заявления с просьбой об использовании имущественного вычета, то специалисты могут предоставить образец его заполнения для снижения налоговой базы после реализации определенного типа имущества. Особенно это актуально в ситуациях, связанных с продажей транспортных средств.

В каких случаях подается уточненная декларация 3-ндфл

Уточненная декларация 3-ндфл: нюансы и особенности подачи

Единственное, что относительно заполнения декларации в электронном виде, нужно соблюдать следующие правила заполнения:

  • значение показателя, который является цифровым, выравнивается по правому краю;
  • нумерация страниц должна быть следующая – первой страницы — 001, второй — 002 и так далее.

Частые ошибки Ошибки, которые чаще всего имеют место при заполнении налогоплательщиком декларации:

  • не прописываются данные по стандартным вычетам;
  • когда заполняется раздел «продажа», в подпункте «наименование покупателя» чаще всего просто пишут «продажа», вместо положенных данных продавца в виде его фамилии, имени и отчества.

Чтобы не допускать такого рода ошибок при оформлении декларации, стоит воспользоваться правильно составленным образцом.

Корректировка декларации 3-ндфл

  • Кому и для чего необходимо заполнять налоговую декларацию 3 ндфл?
  • Особенности налоговой декларации 3-НДФЛ 2016 года
  • Срок подачи декларации 3 НДФЛ в 2016 году
  • Правила заполнения декларации 2016 — скачать бланк и образец бесплатно

Для чего необходима налоговая декларация 3 НДФЛ и кто её заполняет? Подавать декларацию о доходах в 2016 году (за 2015 год) необходимо:

  1. При получении вознаграждений от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, по трудовым договорам, гражданско-правовым договорам, договорам найма или аренды имущества.
  2. При продаже имущества, принадлежащего вам.
  3. При получении доходов из-за рубежа.
  4. При получении любых доходов, с которых не был удержан налог ранее.
  5. При получении выигрышей в лотерею, тотализатор и т.д. (в т.ч.

Правильное заполнение уточненной декларации формы 3-ндфл

Особенности уточненной налоговой декларации 3-ндфл

РФ частную практику. Информацию о сумме ежемесячных платежей иностранцам необходимо смотреть на сайте ФНС России.

  • 3.С 2015 года все граждане России, работающие в иностранных компаниях или их контролирующие, обязаны декларировать и подтверждать свои доходы в них.
  • Срок подачи декларации 3 НДФЛ в 2016 году — условия повторного срока подачи декларации
  1. Обязательная декларация о доходах формы 3-НДФЛ, которую Вы составляете за 2015 год, должна быть подана в Инспекцию по налогам на доходы физических лиц Федеральной налоговой службы Российской Федерации в период с 1 января и до 30 апреля 2016 года.
  2. Если же декларацию 3-НДФЛ Вы подаете в случае возмещения налога из бюджета на покупку квартиры, оплату за лечение, обучение, это можно сделать в течение года, в любое время, не привязываясь к дате 30 апреля.

Процедура корректировки 3-ндфл

Налоговая декларация, заполняемая по форме 3-НДФЛ, имеет много нюансов. Один из них – код корректировки. Это специальное поле, расположенное на титульном листе этого документа. И у многих этот пункт вызывает вопрос. Поэтому подробно расскажем, что это – номер корректировки в 3-НДФЛ.

Подписывайтесь на бухгалтерский канал в Яндекс-Дзен!

  • 1 Попытка № …
  • 2 Что указывать в первичной декларации
  • 3 Надо ли подавать уточненную декларацию

Попытка № … На самом деле в этом нет ничего сложного. По данному номеру в налоговом органе инспекторы смогут понять, какая это по счету отчетность от конкретного человека – первичная или уточненная. Нередко бывает так, что после отправки документа плательщику нужно изменить в нем какие-то данные.

Например, он нашел дополнительный доход, который также теперь необходимо показать в декларации.

Онлайн журнал для бухгалтера

В этом случае нужно снова заполнить декларацию и включить в нее информацию о доходе от продажи. Так изменятся некоторые расчетные показатели. На титульном листе необходимо указать номер корректировок. Иными словами, при первой подаче декларации «номер корректировки» ставится ноль, а в случае уточненной декларации — проставляется цифра, соответствующая номеру корректировки.

Читайте так же:  Последипломный отпуск актуальность понятия и особенности предоставления учебного отпуска

Уточняющая корректировка декларации 3-НДФЛ требуется, если во время первичного представления отчетности были допущены ошибки или неточности. Значение кода проставляется в соответствующем поле бланка, утвержденного ФНС в Приказе № ММВ-7-11/[email protected] от 24.12.14 г. Как правило, заполнение строчки не вызывает трудностей у налогоплательщиков, но имеет ряд особенностей, которые рассмотрены ниже.

Номер корректировки в 3-НДФЛ – что это Номер корректировки в декларации по форме 3-НДФЛ предназначается для информирования налоговых органов в том, что отчетность подается не впервые. Специальное поле расположено в верхнем левом углу титульного листа документа и состоит из 3 ячеек. Значение кода для первой декларации за отчетный период равно «0».

Какие разделы приподаче уточненки заполняются в 3ндфл

Необходимость подачи может возникнуть, только если гражданин получает дополнительные доходы.Каждое физическое лицо, оформленное на работу в соответствии с ТК РФ, автоматически уплачивает НДФЛ со своих начислений по заработной плате, который впоследствии перечисляется в региональный бюджет. Каждая организация, независимо от формы собственности, выступает налоговым агентом. Встречаются ситуации, когда работодатель по каким-то причинам не уплачивает налог за своих работников. Данная информация отражается в справке 2-НДФЛ, которую каждый сотрудник может получить в бухгалтерии организации. В таком случае работник, трудоустроенный согласно ТК РФ, обязан самостоятельно подавать декларацию 3-НДФЛ. Это интересно! Декларация по форме 3-НДФЛ также может быть подана с целью получения налогового вычета, например, при первичной покупке жилья или при получении платного образования.

yurburo61.ru

Если выявленная вами ошибка или недостоверные сведения не приводят к занижению суммы НДФЛ, подлежащей уплате, то вы вправе (но не обязаны) внести в декларацию по форме 3-НДФЛ необходимые изменения и представить уточненную декларацию (абз. 2 п. 1 ст. 81 НК РФ). Это правило распространяется на всех налогоплательщиков, в том числе физических лиц, заявивших в декларации по форме 3-НДФЛ тот или иной налоговый вычет. Пример. Действия налогоплательщика при обнаружении ошибки в декларации 3-НДФЛ Физическое лицо подало налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2014 г. и заявило имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение квартиры (право собственности на квартиру оформлено в 2014 г.). После подачи декларации физическое лицо обнаружило, что забыло учесть доход, по которому был уплачен НДФЛ, в результате чего была занижена сумма имущественного вычета.

В каких случаях подается уточненная декларация 3-ндфл

Предположим, что спустя какое-то время после сдачи Налоговой декларации по налогу на физических лиц по форме 3-НФДЛ будет обнаружено (самим налогоплательщиком или ИФНС), что при составлении декларации были допущены ошибки. Или не все данные были отражены в декларации полностью, что повлекло уплату налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в меньшем, чем положено, размере.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

У налогоплательщика в таком случае возникает обязанность подать уточненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Данный подход закреплен в статье 81 НК РФ. Могут быть в декларации обнаружены и ошибки, которые не повлекли за собой недоплату НДФЛ.
В таком случае уточненную декларацию можно и не подавать, так как в данном случае представление уточненной декларации в ифнс является правом, а не обязанностью налогоплательщика (Читайте также статью ⇒ Кто должен сдавать декларацию 3-НДФЛ в 2018 году).

Особенности уточненной налоговой декларации 3-ндфл

  1. Сдача квартиры в наём физическому лицу.
  2. Заработная плата (декларацию самостоятельно подавать не придется — это сделают в бухгалтерии).
  3. Продажа движимого и недвижимого имущества, находящегося в собственности менее трёх по последним изменениям даже 5) лет.
  4. Единовременное денежное поступление в рамках гражданско-правового договора, например, от услуг или подрядных работ.
  5. Выигрыш в лотерею, казино или в иных азартных играх.
  6. Доход, полученный не в пределах Российской Федерации.

А также под данное налогообложение попадают и индивидуальные предприниматели, не составляют исключения и юридические организации, такие как нотариусы или адвокаты, получающие доход от своей деятельности. Кроме того, в данный перечень можно включить и репетиторов по различным предметам.

Уточненная налоговая декларация 3-ндфл (как заполнить в 2018)

В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в частности, включаются: — расходы на приобретение отделочных материалов; — расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты. Принятие к вычету расходов на отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение квартиры без отделки.

Что делать, если в декларации 3-ндфл допущена ошибка

Порядок заполнения Титульный лист включает страницы 001 и 002. В странице 001 указываются данные:

  • № корректировки.
  • налоговый период: год,
  • код налоговой службы: код ИФНС по месту жительства в РФ,
  • код категории плательщика — код категории, в которую относится плательщик,
  • код по ОКТМО по месту жительства плательщика,
  • ФИО плательщика полностью,
  • номер телефона.

Прописывается номер с кодом страны без прочерков,

  • количество страниц декларации,
  • количество листов документов, подтверждающих данные.
  • В поле «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» — ставится:

    • «1» — декларацию подписывает налогоплательщик;
    • «2» — декларацию подписывает представитель плательщика.

    Поле «ФИО полностью» не заполняются, если подпись ставит налогоплательщик, а заполняется, если — его представитель.

    Правильное заполнение уточненной декларации формы 3-ндфл

    Единственное, что относительно заполнения декларации в электронном виде, нужно соблюдать следующие правила заполнения:

    • значение показателя, который является цифровым, выравнивается по правому краю;
    • нумерация страниц должна быть следующая – первой страницы — 001, второй — 002 и так далее.

    Частые ошибки Ошибки, которые чаще всего имеют место при заполнении налогоплательщиком декларации:

    • не прописываются данные по стандартным вычетам;
    • когда заполняется раздел «продажа», в подпункте «наименование покупателя» чаще всего просто пишут «продажа», вместо положенных данных продавца в виде его фамилии, имени и отчества.

    Чтобы не допускать такого рода ошибок при оформлении декларации, стоит воспользоваться правильно составленным образцом.

    Корректировка декларации 3-ндфл

    • договоры, акты выполненных работ, подтверждающие получение денежных средств в отчетном периоде,
    • либо другие документы, которые подтверждают полученные доходы,
    • документы, которые подтверждают право налогоплательщика на получение социальных, имущественных либо стандартных вычетов.

    Согласно п.4 ст.229 НК, в декларациях указывают:

    • все полученные доходы, за исключением тех, которые не подлежат налогообложению, либо НДФЛ уже удержан налоговыми агентами,
    • их источники,
    • налоговые вычеты,
    • суммы налога, уже удержанные агентами,
    • уплаченные авансовые платежи,
    • суммы, подлежащие доплате или возврату по итогам рассматриваемого периода.
    Читайте так же:  Военная ипотека изменения и свежие новости

    Ввиду того, что с помощью данной декларации можно отчитаться о доходах, полученных за предшествующий год, 3-НДФЛ заполняется ИП, применяющими ОСН.

    Подав уточненную 3-ндфл, можно дозаявить вычет на отделку квартиры

    Однако Минфин предложил выход — скорректировать размер имущественного вычета в том периоде, в котором вычет был впервые заявлен. Письмо Минфина от 30.04.14 N 03-04-05/20647 Вопрос Мною получен отказ от Налоговой инспекции в части получения имущественного вычета касательно расходов, понесенных на чистовую отделку приобретенного объекта недвижимости, при ссылке на письмо ФНС России N ЕД-4-3/7970 от 30.04.2013. Объект недвижимости приобретался по договору долевого участия в черновой отделке. Акт приема передачи подписан 26.12.2012. В начале 2013 года мною была подана декларация на получение имущественного вычета по расходам исключительно на приобретение недвижимости. Законодательством России была предусмотрена возможность включения расходов на чистовую отделку после их фактического понесения.

    Как заполняется уточненная декларация 3-ндфл

    Когда требуется предоставление уточняющих деклараций? Зачастую допущенные ошибки обнаруживаются уже после представления формы 3-НДФЛ. Но возможны и другие случаи – к примеру, когда физлицо оформляет социальный вычет на лечение и забывает включить определенную сумму по медуслугам.

    В этом случае государство перечислит гражданину потраченные средства, но не в полном объеме. Исправить ситуацию очень легко: достаточно отчитаться повторно за тот же налоговый период. При подаче корректирующих расчетов нужно помнить о том, что, если наличие допущенных неточностей/ошибок не ведет к занижению базы по НДФЛ, налогоплательщик вправе не представлять сведения повторно. Если же налогооблагаемая база была занижена, что повлекло неуплату налога в бюджет, налогоплательщик обязан подать уточненку (стат. 81 НК).

    Уточненная декларация 3-ндфл: нюансы и особенности подачи

      Необходимо определить, повлекли ли ошибки или неточности в ранее поданной декларации 3-НДФЛ недоплату налога в бюджет. Если повлекли, то данные в декларации необходимо скорректировать, и представить уточненную декларацию в ИФНС.

    Уточненная 3 ндфл за предыдущий период имущественный вычет

    Ответы на распространенные вопросы Вопрос № 1: Каковы сроки камеральной проверки уточненной декларации по форме 3-НДФЛ? Ответ: Если уточненная декларация подана до истечения срока первоначальной камеральной проверки, то первоначальный срок прерывается и начинает течь новый срок камеральной проверки. Если уточненная декларация подана, например, через полгода, срок камеральной проверки устанавливается такой же, как и для первоначальной декларации. Срок камеральной проверки – 3 месяца с даты получения декларации ИФНС. Вопрос № 2: Можно ли подать уточненную декларацию 3-НДФЛ в случае признания договора недействительным и возврата дохода, полученного по такому договору? Ответ: Да, в таком случае налогоплательщик может представить уточненную налоговую декларацию 3-НДФЛ.

    В каких случаях подается уточненная декларация 3-ндфл

    Особенности уточненной налоговой декларации 3-ндфл

    Необходимость подачи может возникнуть, только если гражданин получает дополнительные доходы.Каждое физическое лицо, оформленное на работу в соответствии с ТК РФ, автоматически уплачивает НДФЛ со своих начислений по заработной плате, который впоследствии перечисляется в региональный бюджет. Каждая организация, независимо от формы собственности, выступает налоговым агентом.
    Встречаются ситуации, когда работодатель по каким-то причинам не уплачивает налог за своих работников. Данная информация отражается в справке 2-НДФЛ, которую каждый сотрудник может получить в бухгалтерии организации.
    В таком случае работник, трудоустроенный согласно ТК РФ, обязан самостоятельно подавать декларацию 3-НДФЛ. Это интересно! Декларация по форме 3-НДФЛ также может быть подана с целью получения налогового вычета, например, при первичной покупке жилья или при получении платного образования.

    Уточненная налоговая декларация 3-ндфл (как заполнить в 2018)

    Когда подавать декларацию не нужно Освобождение от подачи декларации наступает в следующих из перечисленных случаях:

      Наличие постоянного места работы. Это интересно! Когда гражданин РФ официально трудоустроен, декларацию 3-НДФЛ за него заполняет бухгалтерия по месту трудоустройства.

    Что делать, если в декларации 3-ндфл допущена ошибка

    В данном случае подавать декларацию по форме 3-НДФЛ и её уточнение возможно в любое время года, следующего за отчетным. Алгоритм заполнения Алгоритм заполнения декларации 3-НДФЛ утвержден на законодательном уровне Приказом ФНС №ММВ-7-3/760. Для заполнения берется информация из следующих источников:

    • справок о доходах (2-НДФЛ);
    • платежных документов;
    • документов, использованных для расчета.

    Всевозможные суммы, обозначенные в декларации, исчисляются только в полных рублях. Если сумма налогового сбора составляет менее 50 копеек, то она не учитывается. Если же сумма налога составляет более 50 копеек, то необходимо округлять её до полного рубля. Все поля, присутствующие на бланке декларации 3-НДФЛ, заполняются только слева на право.

    Правильное заполнение уточненной декларации формы 3-ндфл

    Заполнение декларации Декларацию можно заполнять от руки, или распечатывать на принтере. Исправления в Декларации не допускаются. Для заполнения 3-НДФЛ берутся значения:

    • из справок о доходах и суммах налогов, удержанных агентами,
    • платежных и расчетных документов,
    • иных документов, имеющихся у плательщика,
    • из произведенных расчетов на основании вышеуказанных документов.

    Уточненная налоговая декларация Уточненная — это декларация, цель которой — уточнение первоначально поданной декларации. Ее также называют «корректирующая». Возникают случаи, когда декларация подается с ошибочными данными, либо с пропуском каких-либо данных. В этом случае необходимо подавать уточненную декларацию.
    Рассмотрим случай, когда налогоплательщик забыл включить в декларацию доход, например, от продажи автомобиля.

    Корректировка декларации 3-ндфл

    Подобный документ должен содержать максимально точную информацию. Всевозможные не состыковки и ошибки не допускаются.

    • Что нужно знать
    • Порядок заполнения уточненной декларации 3-НДФЛ
    • Распространенные ошибки

    При их наличии налоговая служба может потребовать подачу уточненной (исправленной) декларации 3-НДФЛ.

    Для того чтобы правильно заполнить и подать документ рассматриваемого типа, необходимо знать что это – уточненная декларация 3-НДФЛ. А также множество иных нюансов, связанных с оформлением данной бумаги.

    Чаще всего различные ошибки, по причине которых требуется последующее оформление уточненной декларации, возникают из-за совсем незначительных нюансов. Кто подает Во избежание различного рода конфликтов с налоговой службой необходимо помнить, что декларация 3-НДФЛ подается всеми физическими лицами, с доходов которых налог не был удержан.

    Подав уточненную 3-ндфл, можно дозаявить вычет на отделку квартиры

    Срок представления уточненной декларации законодательно не установлен, поэтому подать ее можно в любой момент после обнаружения ошибки/неточностей (Читайте также статью ⇒ Отчетность по НДФЛ в 2018 году). Оплата налога по уточненной декларации 3-НДФЛ При подаче уточненной декларации с большей суммой НДФЛ к уплате, нежели было в первоначальной декларации, разницу необходимо заплатить в бюджет.

    Читайте так же:  Последние новости о материнском капитале будет ли увеличиваться сумма

    Лучше это сделать не позднее дня представления декларации, чтобы избежать начисления пеней по налогу. Если после представления уточненной декларации платеж не будет совершен, ИФНС выставит требование об уплате налога, пеней и штрафов.
    Если платеж по требованию не будет совершен, ИФНС может обратиться в суд с заявлением о взыскании налога и причитающихся налоговых санкций за счет имущества должника.

    Как заполняется уточненная декларация 3-ндфл

    В этом случае у вас будет дополнительное доказательство того, что налоговый орган получил декларацию; 4) по телекоммуникационным каналам связи (через Интернет); 5) через личный кабинет налогоплательщика. Срок представления уточненной декларации законодательством не установлен, поэтому вы можете направить в налоговый орган уточненную декларацию в любое время после обнаружения ошибки (искажения). Ошибка будет считаться исправленной, только если вы подали уточняющую декларацию. Шаг 4. Доплатите налог в бюджет. Если допущенные ошибки (искажения) привели к занижению НДФЛ, доплатите соответствующую сумму налога в бюджет. В случае нарушения сроков уплаты налога налоговый орган направит вам требование об уплате налога (недоимки), пеней и штрафа. Если вы не исполните это требование вовремя, то налоговый орган может обратиться в суд с заявлением о взыскании задолженности за счет вашего имущества (п.

    Уточненная декларация 3-ндфл: нюансы и особенности подачи

    В этом случае физическое лицо вправе подать уточненную налоговую декларацию по НДФЛ и произвести перерасчет размера имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры. Шаг 2. Заполните уточненную налоговую декларацию. В общем случае перерасчет налоговых обязательств производится в периоде совершения ошибки (п.

    1 ст. 54 НК РФ). То есть если в 2015 г. вы обнаружили ошибку в декларации по форме 3-НДФЛ, поданной за 2013 г., то для заполнения уточненной налоговой декларации необходимо использовать форму 3-НДФЛ, которая использовалась при представлении отчетности за 2013 г. Если вы не можете установить, когда были допущены ошибка или искажение, или допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога, то в этом случае перерасчет может производиться в периоде выявления ошибки (абз. 3 п. 1 ст. 54 НК РФ).

    [2]

    Правила заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

    Налоговая декларация играет решающую роль в том, получит ли физическое лицо вычет, поэтому порядок заполнения 3-НДФЛ требует особого внимания.

    Как правило, налогоплательщики имеют по закону полное право на сокращение своей налогооблагаемой базы, но теряют данную возможность в связи с совершением различных ошибок при заполнении декларации. Чтобы избежать данных последствий, рекомендуем ознакомиться с текстом данной статьи, посвященным теме порядка оформления налоговой декларации.

    Что такое декларация 3-НДФЛ и как ее оформлять

    Перед тем как начать обсуждать условия, согласно которым должен быть заполнен документ, предлагаем разобраться с тем, зачем он введен в действие налоговым законодательством и что из себя представляет.

    Налоговая декларация – это один из обязательных типов документов для подачи в налоговую службу, который, как правило, составлен в соответствии со специально принятой формой 3-НДФЛ.

    Декларация служит для того, чтобы налоговая инспекция смогла проконтролировать все источники доходов физического лица, суммы налоговых сборов, снятых с них, а также различные финансовые операции, которые имеют отношение к расходам.

    Физические лица зачастую сталкиваются с оформлением документа подобного рода, когда речь идет о получении налогового вычета. Однако в некоторых ситуациях документ заполняется и по другим причинам.

    Следует отметить, что если налогоплательщик отдал декларацию на рассмотрение с требованием начисления налоговой скидки в текущем году и получил не всю материальную компенсацию, то чтобы забрать остаток денежных средств, необходимо снова заполнить документ, но только уже за новый налоговый период.

    Правила заполнения

    Теперь самое время перейти к следующему этапу – рассмотреть правила оформления документа. Настоятельно рекомендуем не пренебрегать ими, поскольку они очень важны и оказывают влияние на сроки рассмотрения декларации. Чем больше ошибок, тем дольше претендент на вычет будет ожидать поступления материальных средств на счет в банке.

    Информация должна вноситься в бланк 3-НДФЛ в соответствии со следующими требованиями:

    Общие требования

    Помимо вышеуказанных правил, физические лица должны учитывать, что информация должна быть вписана аккуратно и быть достоверной.

    После внесения сведений в документ нужно несколько раз перепроверить, в точности ли они соответствуют аналогичным данным, указанным в других документах, а также не забывать о том, что декларация должна быть отдана на рассмотрение не раньше, чем окончится налоговый период, за который она оформляется.

    Помимо этого, нужно учитывать, что существует несколько образцов документа подобного рода. Использовать нужно тот, который составлен за год, предшествующий сегодняшней дате.

    Можно ли заполнить 3-НДФЛ от руки

    Налоговым законодательством утверждено два пути оформления декларации 3-НДФЛ – это с помощью специальной программы и собственноручно налогоплательщиком. В последнем случае все листы документа должны быть заполнены ручкой черного либо синего цвета. Другие цвета чернил категорически неприемлемы.

    Видео удалено.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Если физическое лицо принимает решение собственноручно составлять декларацию, то ему следует помнить о таких нюансах порядка заполнения:

    Например, если налогоплательщик заполняет документ с целью уменьшения налогооблагаемой базы в связи с приобретением недвижимости, находящейся в долевой собственности, и ему нужно вписать значение 1/5 в две графы, состоящие из пяти ячеек каждая, то это делается следующим образом: 1—-, знак “/”, 5—-.

    Источники


    1. Керимов, Д.А. Проблемы общей теории права; М.: Современный гуманитарный университет, 2012. — 121 c.

    2. Федоткин, С.Н. Настольная книга частного охранника: Практическое пособие; Эксмо, 2013. — 512 c.

    3. ред. Корельский, В.М.; Перевалов, В.Д. Теория государства и права; М.: Норма; Издание 2-е, испр. и доп., 2012. — 616 c.
    Уточненная декларация 3-ндфл нюансы и особенности подачи
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here