Срок давности возврата подоходного налога за учебу

В этой статье мы постарались раскрыть тему: "Срок давности возврата подоходного налога за учебу". Здесь собрана и структурирована вся информация о теме, что позволяет найти полный ответ на ваш вопрос. Но, если все же остались вопросы, то вы всегда можете их задать нашему дежурному юристу.

Налоговый вычет за обучение в автошколе срок давности

Налоговый вычет при обучении в автошколе

Вернуть часть налога поможет документальное подтверждение обучения в специализированном учреждении. Максимально потраченная сумма для получения социального налогового вычета не должна превышать 50 тысяч российских рублей на каждого ребенка по отдельности.

Налоговый вычет за обучение, срок давности, порядок оформления и сумма компенсации

Срок давности по социальным вычетам за обучение – 3 года. К примеру, в 2015 году налогоплательщик имеет возможность вернуть 13% от общей суммы затрат на образование, которые он понес в период с 2012 по 2014 год включительно. Данное положение распространяется на платное обучение.

Срок давности возврата подоходного налога за учебу

После того как налогоплательщик обрел полную уверенность в том, что ним соблюдены все вышеперечисленные критерии и соответственно он имеет полное право требовать начисления для него обратно подоходного налога за образование, можно переходить к следующему этапу – проверки сроков давности.

Сроки подачи документов на возврат налогового вычета за обучение — как не опоздать

Рассмотрим, за сколько лет можно подавать декларацию чтобы получить возврат вычета за учебу. Согласно п.7 ст. 78 НК РФ, право на возврат части налоговых средств, потраченных на образовательные услуги, является действительным в течение трех лет с момента оплаты обучения.

В ФАУ ДПО «Межрегиональный ЦППК» можно получить налоговый вычет за обучение

За каждый год вернуть можно 13 % от стоимости обучения, но не более 15 600 рублей. Еще эта сумма ограничена суммой уплаченного Вами подоходного налога, если он был меньше 15 600 рублей, то и на эту сумму можно не рассчитывать. Тогда размер вычета лишь в пределах уплаченного Вами налога с доходов.

Налоговый вычет за обучение в автошколе

Получать вычет вправе любой гражданин РФ, работающий официально. Его доход ежемесячно облагается НДФЛ. И если человек обучается сам — неважно, в автошколе или другом заведении, он вправе рассчитывать на оформление социального вычета. Это касается не только обучения, но и расходов, касающихся благотворительности, лечения и накопления пенсии.

Налоговый вычет за обучение срок давности

  1. Личная подача в отделение инспекции по месту проживания. Уполномоченный сотрудник самостоятельно проверяет состав представленного пакета и указывает на неточности.
  2. Посредством нотариально удостоверенного представителя.
  3. Ценным почтовым отправлением с описью вложения. Вы вкладываете все документы в конверт, не запечатываете его, составляете опись с перечислением содержимого в 2 экземплярах и, после проверки почтовым сотрудником, отправляете письмо по адресу налоговой инспекции. Этот способ избавляет вас от необходимости личного посещения отделения, однако, в случае обнаружения разного рода неточностей, вам придется потратить больше времени на их исправление.

Какой срок давности налогового вычета за обучение (учебу) в 2019 году

  • налоговый вычет применяется в сумме подоходного налога за указанный год;
  • размер выплаты ограничивается величиной внесенного налога;
  • компенсация не переносится на следующий налоговый период;
  • требовать выплату льготы можно многократно, каждый раз при оплате различного обучения.

Социальный налоговый вычет за обучение

Деньги могут быть перечислены на расчетный счет налогоплательщика не ранее чем через 1 месяц после подачи заявления, этот срок отведен на камеральную проверку представленной документации. Максимальный предусмотренный законом срок возврата налога – до четырёх месяцев.

Налоговый вычет за — обучение в — автошколе

Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2 — 6 пункта 1 настоящей статьи (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период.

Часто задаваемые вопросы по вычету

Здесь мы постарались ответить на наиболее часто задаваемые вопросы, связанные с вычетом на обучение.

Мой ребенок учится в ВУЗе на заочной форме обучения. Я полностью оплачиваю его учебу. Могу ли я получить налоговый вычет?

Нет, налоговый вычет за обучение ребенка можно получить только, если ребенок учится очно. Налоговый вычет на заочное образование предоставляется только самому налогоплательщику.

Я получаю высшее образование заочно и одновременно работаю. Могу ли я получить налоговый вычет и вернуть часть денег за обучение?

Да, сам налогоплательщик может получить налоговый вычет за любую форму обучения (включая заочную).

Я обучаюсь в институте на платной основе, но нигде не работаю. Могу ли я вернуть себе часть денег за обучение.

Нет, налоговый вычет представляет собой сумму, с которой не платится подоходный налог. Если Вы нигде не работаете, и соответственно не платите подоходного налога, то вернуть деньги Вы не можете.

Я работаю индивидуальным предпринимателем и одновременно обучаюсь в ВУЗе на платной основе. Могу ли я получить налоговый вычет и вернуть часть денег за обучение?

Если Вы используете упрощенную систему налогообложения (УСН) или единый налог на вмененный доход (ЕНВД), то получить налоговый вычет Вы не можете, так как не платите подоходного налога. Если Вы используете общую систему налогообложения и платите подоходный налог по ставке 13%, то Вы вправе рассчитывать на налоговый вычет за обучение.

Мой ребенок учится в платном университете за границей. Смогу ли я получить налоговый вычет?

Да, налоговый вычет предоставляется для официальных учебных заведений за рубежом.

Какую максимальную сумму можно вернуть, воспользовавшись налоговым вычетом на обучение?

Вы можете вернуть 13% от стоимости обучения, но не более:

  • 15 600 рублей в год за собственное обучение или обучение братьев/сестер;
  • 6 500 рублей в год за обучение каждого ребенка;

При этом Вы не можете вернуть больше денег, чем уплатили подоходного налога за год.

Могу ли я получить социальный налоговый вычет по расходам на обучение в автошколе, музыкальной или спортивной школе и в других образовательных учреждениях, не относящихся к вузам?

Да, если образовательное учреждение имеет официальный статус и лицензию, Вы можете рассчитывать на налоговый вычет.

Я оплачиваю обучение ребенка, но договор обучения и оплаты составлен на него. Могу ли я получить налоговый вычет за ребенка в этом случае?

Нет, в этом случае налоговый вычет Вы получить не сможете. Вам нужно переоформить договор на себя, чтобы начать получать налоговый вычет.

Читайте так же:  Прекращение уголовного дела в связи с истечением сроков давности

Мой сын заканчивает ВУЗ на платной основе (сейчас ему 25 лет). Обучение сына оплачиваю я. Могу ли я получить налоговый вычет за сына?

Нет, налоговый вычет на обучение можно получать только за детей до 24 лет.

Я в прошлом году закончил ВУЗ на платной основе, но я ничего не знал про налоговый вычет. Могу ли я вернуть часть денег сейчас?

Вне зависимости от того, учитесь Вы или уже закончили ВУЗ, Вы можете всегда получить налоговый вычет за последние 3 года (т. е. в 2019 году за 2016, 2017, 2018). Таким образом, если за прошлые три года Вы работали и оплачивали учебу, то Вы можете подать документы на налоговый вычет и вернуть себе часть денег.

Я оплатил учебу за 2017-2018 учебный год, когда я смогу подать документы на вычет и вернуть себе часть оплаты за обучение?

Здесь важно понять, что не имеет значение, за какой семестр/учебный год Вы оплатили обучение, значение имеет только дата, когда непосредственно произошла оплата. Подать документы на вычет Вы можете в календарном году, следующим за годом оплаты. Например, если первый семестр 2017-2018 учебного года Вы оплатили в 2017 году, а второй семестр в 2018 году, то соответственно подать документы на вычет за первую оплату (первый семестр) Вы можете в 2018 году, а за вторую оплату (второй семестр) – в 2019 году.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Срок давности для получения вычета за обучение

В Российской Федерации, Налоговым Кодексом предусмотрена форма возврата части средств, затраченных на образование, данная возможность прописана в статье 219.

Если вы платите подоходный налог вы имеете право, на компенсацию вам так называемого налогового вычета. Проще говоря это компенсация от налоговой в пользу физического лица, с различных категорий услуг и товаров, приобретаемых физ. лицом.

Оплата образовательных услуг относится к данному виду компенсаций. Если вы работаете и платите подоходный налог, то можете вернуть 13% от суммы за расход на оплату образовательных услуг, согласно 219 статье налогового кодекса.

Срок давности или за какой период можно вернуть налог

Только если вы не успеете подать заявление со всеми документами 31 декабря по причине нерабочего дня, то давность не истекает, и вы имеете право подать его в следующий рабочий день.

Таким образом, если для вас существенна данная сумма компенсации, то вы можете буквально в течении 3 дней, не отвлекаясь от своего основного рода деятельности, сдать все документы и получить положенные по закону вычеты из вашего налога.

Другими словами, вы можете затратив часов 6 своего времени получить весомую сумму в несколько тысяч, это существенные деньги, все что вам останется после — это только дождаться перечисления вам данных средств на банковскую карточку.

Кто имеет право на вычет?

Налоговый вычет, делается с суммы уплаченных вам налогов. Порядок и список перечисление всех налоговых вычетов прописан в федеральном законе «Налоговом Кодексе. Налоговый вычет за обучение, и формы его выплаты конкретно прописаны в 219 статье НК РФ.

Для получения налогового социального вычета необходимо быть резидентом России, проще говоря платить налоги в России. Но это еще не все: получить налоговый вычет не сможет гражданин, проживающий в другом государстве половину года плюс один день. Оформлять имеет право только проживающий в России большую часть года.

Налоговым кодексом, в частности статьей 219, прописана возможность получения вычета как в случае оплаты самостоятельно, так и в случае оплаты обучения близкими лицами. Понятней это звучит так: налоговый вычет может получить физическое лицо, оплатившее обучение.

Важный момент, который упускают многие лица на получение налогового вычета то, что его якобы можно получить только за обучение в вузе, но это не так.

Его можно получить со всех образовательных услуг, в том порядке, который был описан выше или прописан в 219 статье НК РФ:

  • за образовательные услуги школы;
  • за образовательные услуги детского садика (стоит отметить что именно за образовательные услуги (учеба), а не за содержание ребенка в детском садике или дошкольном заведении, для этого необходимо в договоре четко прописать что за что, или попросить указать что вся сумма за образовательные услуги, а также указать период);
  • за образовательные услуги музыкальной школы, спортивной секции, иных образовательных учреждений, например, за образовательные услуги, предоставляемые автошколой;
  • налоговый вычет за прохождение курсов повышения квалификации.

Данный конкретный перечень можно определить их понятия образовательных услуг, прописанных в законе «Об образовании» или в Налоговом кодексе.

Есть еще один интересный факт налоговым кодексом России разрешен налоговый вычет, даже если ребенок обучается в зарубежном образовательном учреждении.

Размер вычета за собственное обучение

Давайте рассчитаем размер налогового вычета за один календарный год.

На большую сумму вы не можете претендовать, данное положение определено законом, налоговым кодексом Российской Федерации, который является по своей силе федеральным законом.

Пример расчета

Давайте посчитаем это на примере:

Козлов К.К. оплатил собственное обучение в высшем учебном заведение на сумму 150 тыс. руб., заработав за данный календарный год 250 тыс. рублей, и уплатил налог в размере 31 тыс. рублей. Не занимаясь высшей математикой, мы понимаем, что 150 тысяч — это более 120 тысяч и мы можем получить налоговый вычет в размере 15 600 рублей. В противном случае, мы бы рассчитывали по формуле: 150 разделить на 100 умножить на 13, и если данная сумма меньше суммы уплаченных налогов, то мы бы получили эту сумму, если больше — то получили меньшую сумму из этих двух.

Из выше следующего следует что получение налогового вычета возможно в случае наличия главного элемента отчисляемых налогов в бюджеты разного уровня, проще говоря уплаченные в налоговую.

Таким образом, государство стимулирует получение нового и всестороннего образования своими гражданами, так как чем более образованы граждане, тем более сильно государство.

Государство преследует также еще одну цель, которая заключается в соблюдении законного порядка и оплаты налогов.

Размер вычета за обучение ребенка, брата, сестры

Чтобы получать такие выплаты необходимо, чтобы возраст того, за кого была оплата не превышал 24 лет, а также в платежных документах были указаны данные плательщика (лица оплатившего обучение), того кто претендует на получение налогового вычета за обучения.

[2]

Без этих условий получение вычета невозможно, все остальные условия несущественны — главное выполнение двух вышеперечисленных, а также заполнение декларации 3-НДФЛ

Читайте так же:  По каким причинам и при помощи каких методик выявляются латентные преступления

При этом еще есть одно ограничение: в налоговом кодексе это то что размер вычета на одного ребенка, брата или лица за которого вы уплатили средства за обучение не может превышать 6 500 (шести тысяч пятисот) рублей.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить

именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 938 55 47 (Москва)

+7 (812) 467 31 19 (Санкт — Петербург)

8 (800) 511 38 53 (Остальные регионы)

Налоговый вычет за обучение, срок давности, порядок оформления и сумма компенсации

Далеко не каждый гражданин нашей страны осведомлен о том, что имеет право рассчитывать на налоговый вычет за обучение. Россияне наделены возможностью компенсировать часть расходов, которые в течение года были затрачены на учебу. Главное, собрать необходимые документы и своевременно обратиться в региональное представительство органов Федеральной налоговой службы.

Налоговый вычет – общее понятие

Обучение ребенка требует немалых затрат

Налоговый вычет является одной из форм социальной льготы, предоставляемой тем работникам, у которых с заработной платы удерживается налог на доходы. Таким образом, подобный вычет не может быть представлен, например, неработающим пенсионерам или студентам, так как у них нет доходов, с которых удерживался бы процент в счет бюджета. Налоговый вычет может быть:

Возврат подоходного налога за обучение является социальным вычетом.

Важно! Рассчитывать на получение налоговой льготы можно не только за свое обучение, но и за учебу близких родственников.

Срок давности налогового вычета

Срок давности по социальным вычетам за обучение – 3 года. К примеру, в 2015 году налогоплательщик имеет возможность вернуть 13% от общей суммы затрат на образование, которые он понес в период с 2012 по 2014 год включительно. Данное положение распространяется на платное обучение.

Специально отведенного временного периода для подачи заявления в ФНС на оформление налоговой льготы за обучение не предусмотрено. Обращения принимаются на протяжении года. Перечисление средств заявителю будет осуществлено только в конце налогового периода.

Налоговый вычет за обучение

К сожалению, от незнания закона многие не пользуются льготами, которые могли бы значительно сэкономитьсемейный бюджет.

Кто и в каких ситуациях может рассчитывать на получение подобной компенсации

Чтобы получить налоговый вычет за обучение, нужно предоставить пакет документов

Денежную компенсацию за обучение вправе оформить каждый человек, являющийся налогоплательщиков в РФ. Законом установлено право оформлять налоговую льготу подобного рода не только за свое обучение, но также за учебу родных и близких.

Право на оформление вычета доступно только физическим лицам. На ИП льготы подобного рода не распространяются. Аналогичная ситуация и с пенсионерами, не имеющими доходов, облагающихся налогами.

Важно! Если обучение ребенка оплачивалось за счет средств материнского капитала, то рассчитывать на возврат части денег, внесенных в бюджет, не стоит. Претендовать на получение социального вычета за обучение могут не только студенты вузов, но также те, кто получает образование в учреждениях иного рода. А именно:

  • в школе;
  • в детском саду (в этом случае нужно понимать, что оформление вычета возможно исключительно за образовательные услуги, сюда не относятся затраты, связанные с содержанием ребенка. При этом в договоре, заключенном с детским садом, будет присутствовать отдельная строчка, в которой прописана стоимость соответствующей услуги);
  • если ребенок получает дополнительное образование (посещение спортивной секции, музыкальной школы и т.п.);
  • при получении дополнительного образования взрослыми (сюда можно отнести курсы повышения квалификации, занятия в автошколе и др.).

Рассчитывать на оформление налоговой льготы за обучения можно и в случае нахождения обучающегося в академическом отпуске.

Важно! Отечественным законодательством не предусмотрены ограничения на оформление выплат в зависимости от того, где ребенок получает образование. То есть, неважно, где будет осуществляться обучение – в российском или зарубежном учреждении.

Условия, необходимые для оформления налогового вычета

Возраст обучаемого человека не должен быть больше 24 годов

Правом на получение налогового вычета за обучение могут воспользоваться граждане при следующих условиях:

  • В случае официального трудоустройства (то есть, если заработок гражданина облагается налогом по НДФЛ);
    если обучение осуществляется в учреждении, имеющем лицензию;
    оформление договора с образовательным учреждением и на всех квитанциях оплаты фигурирует его имя;
  • Если оформить налоговую льготу предстоит за обучение близкого родственника, то требуется соблюдение ряда требований:
  1. возраст обучающегося не должен превышать 24 лет;
  2. обучение родственника осуществляется на дневном отделении;
  3. учеба проходит в лицензированном учреждении;
  4. оформление платежных документов осуществлено на налогоплательщика.

Готовим пакет документов

Для возвращения части средств, потраченных на обучение ребенка, кроме декларации 3-НДФЛ, в ФНС потребуется принести следующие документы:

  • Заявление о возврате НДФЛ.
  • Копия договора, заключенного с учебным заведением. Составление подобного документа осуществляется в соответствии с определенными требованиями, прописанными в законодательстве. В договоре обязательно должны быть указаны полное наименование образовательного учреждения, ФИО обучающегося, сведения о форме учебы, данные о лицензии.
  • Справка, подтверждающая, что ребенок обучается на очном отделении.
  • Документ, удостоверяющий наличие лицензии (его копии). Копия лицензии учебного заведения.
  • Свидетельство о рождении ребенка или его паспорт (оригинал и ксерокопия).
  • Справка по форме 2-НДФЛ от работодателя о полученных доходах и выплаченных налогах. Подобный документ следует предоставить за тот год, в котором налогоплательщик планирует осуществить денежный возврат.
  • Платежные документы, свидетельствующие об осуществлении оплаты учебы. Можно предоставить квитанцию, чек, выписку из банка. На квитанции должна содержаться ссылка на номер и дату подписания договора с учебным учреждением. Это явится подтверждением того, что оплата производилась именно за учебу.
  • Копию документа, удостоверяющего личность.
  • Банковский счет, на который будут перечислены средства из государственной казны. Подойдет ксерокопия сберегательной книжки.

Все платежи необходимо оформлять на того человека, который платит за обучение и подает документы на возврат. В противном случае в выплате могут попросту отказать. Оформление подобных документов должно быть осуществлено в соответствии с требованиями Центрального Банка России.

Все ксерокопии должны быть обязательно заверены у нотариуса.

Этот список может пополняться документами, в зависимости от конкретной ситуации. Так, например, если в течение года плата за обучение была изменена, то к пакету документов должна прилагаться ксерокопия соответствующего приказа или распоряжения. При подаче документов в ФНС, при себе необходимо иметь не только ксерокопии, но и оригиналы документов на тот случай, если у инспектора возникнут какие-либо вопросы или сомнения.

Порядок оформления налогового вычета за обучение

Все копии документов должны быть заверены в нотариуса

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

После того, как вся необходимая документация на руках, этот пакет следует предоставить в органы Федеральной налоговой службы по месту регистрации. Сотрудники данного учреждения проверяют, все ли документы собраны и их достоверность. Результатом проверки является вынесение решения, которое сообщается заявителю.

Читайте так же:  Особенности покупки страхового полиса через интернет

Если ответ положительный, то впоследствии денежные средства по безналичному расчету перечисляются на имя заявителя через пару месяцев. Предоставление социальных выплат на обучение может осуществляться ровно столько раз, сколько была подана декларация о налогах. При этом важно соблюдение всех условий для получения возврата, отраженных в статье 219 НК РФ.

Как высчитать размер суммы компенсации за обучение

Размер налогового вычета не превышает сумму, перечисленную в бюджет подоходного налога за год. Получится вернуть не более 13% от общей суммы расходов, но не более 6500 рублей в год на одного ребенка. Это объясняется тем, что максимальный потолок размера соц. вычета на обучение каждого ребенка не может превышать показатель в 50 тысяч рублей. Отсюда получается, 50000 х 13% = 6500 рублей.

Порой, затраты на образование детей – тяжелый груз для семейного бюджета. Зная, как оформить налоговый вычет за обучение, удастся вернуть часть денег.

Ваш ребенок учится? Тогда вам положен налоговый вычет. Какую сумму можно получить? Какие документы необходимо собрать? Комментарий специалиста — в видеоматериале:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Информация о налоговом вычете за обучение

Что такое налоговый вычет за обучение?

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате образовательных услуг Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на обучение денег.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет за собственное обучение?

Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если:

  • Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях (например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах).
  • Вы официально работаете и платите подоходный налог (его платят все наемные работники);

Заметка: у налогового вычета за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.

Размер налогового вычета за собственное обучение

Размер налогового вычета за собственное обучение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете веернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)
  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
  3. Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на обучение, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).

Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил собственное обучение в ВУЗе на сумму 150 тыс. руб. При этом за 2018 год он заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс.руб. (что меньше 150 тыс.руб.), то за 2018 год (в 2019 году) Иванов А.А. сможет вернуть только 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 руб.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета за обучение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета за обучение

В каких случаях и в каком размере можно получить вычет за обучение своих детей?

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших детей при соблюдении следующих условий:

  • ребенку не больше 24 лет;
  • ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
  • договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас (или Вашего супруга);
  • фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);

Максимальный размер вычета на одного ребенка составляет 50 тыс.руб. (6 500 руб. к возврату)

Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил:

  • заочное обучение в ВУЗе своей дочери Кати в размере 30 тыс.руб.;
  • обучение в платной школе своему сыну Коле в размере 40 тыс.руб.;

При этом за 2018 год Иванов А.А. заработал 250 тыс.рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей.

Так как Катя обучается на заочном отделении, деньги за нее Иванов А.А. вернуть не сможет. Поэтому максимум за 2018 год (в 2019 году) он сможет вернуть 40 тыс.руб. * 13% = 5 200 руб.

Более подробную информацию о вычете за обучение детей (размер вычета, ограничения, нюансы оформления документов) Вы можете прочитать в статье: Особенности налогового вычета за обучение детей.

В каких случаях можно получить вычет за обучение своих братьев/сестер?

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших братьев/сестер при соблюдении следующих условий:

  • брату/сестре не больше 24 лет;
  • брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
  • договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;
  • фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);

Размер налогового вычета за обучение братьев/сестер

Размер вычета на оплату образовательных услуг братьев/сестер рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете вернуть себе за год больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)
  2. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей в год.

Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил обучение своего родного брата Иванова В.А. в ВУЗЕ по очной форме обучения в размере 80 000 руб. При этом за 2018 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Соответственно, за 2018 год Иванов А.А. сможет вернуть 80 000 * 13% = 10 400 руб.

[1]

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета за обучение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета за обучение

Читайте так же:  Страховая пенсия по старости — кому она доступна

Как получить вычет?

Процесс получения вычета на обучение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за обучение.

Процесс получения вычета можно упростить воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с учебным заведением;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2018 году, вернуть деньги сможете только в 2019 году.

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2014-2018 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2019 году Вы можете вернуть себе налог только за 2016, 2017 и 2018 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Заметка: с 1 января 2016 года социальный налоговый вычет на обучение можно получить через работодателя, при этом ждать окончания календарного года не нужно. Подробности о получении вычета через работодателя Вы можете найти в нашей статье: Получение налогового вычета на обучение через работодателя.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Как оформить налоговый вычет за обучение?

Сегодня мало кто не знает о предоставляемой государством возможности возвратить часть денег, уплаченных за обучение. Эти средства представляют собой не что иное, как налог на доходы физических лиц, уплаченный за вас работодателем.

Право именно на его возврат государство предоставляет гражданам. А вот о том, какие документы для этого собрать и какие условия соблюсти, пойдет речь в этой статье.

Налоговый вычет за обучение

Налоговый возврат за учебу представляет собой определенный вид налоговой преференции, выражающейся в возврате государством налога на доходы физических лиц, удержанного работодателем с заработной платы работника, но в определенном процентном соотношении к уплаченной сумме.

Это значит, что от стоимости обучения вам вернут лишь 13%.

При этом получившаяся сумма не должна превышать общую величину налога, перечисленного организацией и удержанного с вашей заработной платы.

Условия для получения возврата таковы:

  • Предоставление налогового вычета регламентируется Налоговым кодексом, в статье 219 которого содержится указание на обязательное условие предоставления вычета: образовательное учреждение, в котором вы получаете образовательные услуги должно иметь государственную аккредитацию и лицензию;
  • Еще одним условием оформления вычета является получение официальной заработной платы и, разумеется, отчисление в бюджет подоходного налога в размере 13%;
  • Кроме того, получить можно не только средства, уплаченные за собственное обучение, но деньги, потраченные на образование близких родственников: детей, братьев, сестер, не достигших возраста 24 лет.

[3]

Кто имеет право на вычет?

Итак, получить вычет на обучение разрешается следующим лицам:

  • Официально работающие граждане, работодатель которых перечисляет за них подоходный налог в размере 13% в бюджет;
  • Лица, заключившие договор на оказание образовательных услуг с учреждениями, получившими государственную аккредитацию, а также лицензию на осуществление этой деятельности;
  • При обучении детей, сестры или брата, договор с учебным заведением и чеки об оплате должны быть выписаны на ваше имя.

Размер вычета за собственное обучение

Размер суммы, подлежащей возврату, определяется исходя из платежа, который был сделан вами за обучение в календарном году.

Однако существует предельная сумма, которая рассчитывается по установленному Налоговым кодексом порогу в 120 000 рублей.

В год вернуть можно не более 13% от этой величины, или 15 600 рублей.

Кроме того, нельзя вернуть сумму больше, чем составил уплаченный за год подоходный налог. Это также является существенным условием, так как подоходный налог обычно уплачивается в большем объеме.

Размер вычета автоматически рассчитывается в программе составления налоговой декларации и составляет 13% от уплаченной за обучение суммы не более 15 600 рублей и не более суммы уплаченного налога на доходы физических лиц за соответствующий год.

Размер вычета за обучение ребенка, брата, сестры…

При оплате за обучение ребенка действует несколько правил:

  • Договор на оказание образовательных услуг и документы об оплате должны быть выписаны на вас;
  • На одного ребенка можно сделать возврат не более 6 500 рублей;
  • По собственному обучению и учебе ребенка расчет суммы возврата ведется обособленно.

Это значит, что если вы и ваш ребенок учитесь одновременно, то вычеты сможете оформить на каждого. При этом порог в 120 000 рублей будет доступен также вам обоим.

Необходимые документы и порядок оформления

Для того чтобы получить налоговый вычет за обучение детей или свое собственное, необходимо собрать множество документов.

Приведем их перечень:

  • ксерокопия паспорта (первая страница и лист с печатью регистрации по месту жительства);
  • копия свидетельства ИНН;
  • договор об оказании образовательных услуг с дополнительными соглашениями, если таковые имеются;
  • копия лицензии и свидетельства о государственной аккредитации образовательного учреждения;
  • документы об оплате (платежные поручения, квитанции об оплате, кассовые чеки и т.п.);
  • справка о заработной плате по форме 2-НДФЛ;
  • декларация формы 3-НДФЛ;
  • в случае если вычет оформляется за обучение родственника, нужны будут бумаги, подтверждающие степень родства.

При обращении в налоговую инспекцию оригиналы всех документов должны находиться при вас, так как работник этой службы будет обязан заверить каждую копию, сверив ее с исходником.

Декларацию по форме 3-НДФЛ можно заполнить в налоговой от руки, или подготовить заранее дома в специальной программе, в свободном доступе представленной на официальном сайте налоговой службы. На каждом листе нужно поставить личную подпись заявителя и дату обращения.

Дату лучше проставлять уже в момент подачи декларации с прилагаемыми документами, проверенными сотрудником-налоговиком, чтобы не перепечатывать ее, если вдруг бумаги не примут.

Налоговому органу дается 3 месяца на проверку предоставленной документации и вынесения решения – совершать выплату или отказать в таковой. В течение 10 дней после вынесения положительного решения денежные средства должны поступить на личный счет заявителя.

Читайте так же:  Порядок действий, если затопил соседей снизу

Поэтому по истечении 3-х месяцев (иногда и в момент подачи декларации) необходимо написать заявление, в котором необходимо указать реквизиты для перечисления денежных средств.

Отслеживать за ходом вынесения решения и возврата денежных средств можно через личный кабинет налогоплательщика все на том же официальном сайте налоговой инспекции.

Для регистрации на портале нужно обратиться к специалисту налоговой, который проведет первичную регистрацию, выдаст логин и временный пароль, используя который можно будет войти в личный кабинет в первый раз.

При первом посещении необходимо сменить первичный пароль на более удобное для вас сочетание цифр и букв.

Срок давности или за какой период можно вернуть налог

Возврат уплаченных за учебу денег осуществляется отдельно за каждый год, в котором была произведена оплата. При этом бумаги принимают по его истечении, то есть в следующем за ним году.

Лучше оформлять возврат последовательно, сразу же по истечении очередного года, но можно подавать документы и позже.

В этом случае следует помнить о том, что у социального налогового вычета определен срок давности, который составляет 3 года.

Таким образом подать документы на возврат подоходного налога можно за 3 предыдущих года, не раньше.

Внимательно следите за сроками, своевременно собирайте и подавайте документы и получайте вычет – ведь это право, данное государством, отказ от которого может повлиять только на ваше финансовое благополучие.

Налоговый вычеты физических лиц за обучение срок возврата

Размер налогового вычета за собственное обучение Размер налогового вычета за собственное обучение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете веернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)
  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
  3. Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на обучение, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).

Пример: В 2017 году Иванов А.А.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

Особенность такого вычета – он ограничен конкретной суммой: Условие Стоимостное ограничение Если плательщик налога платит за собственное обучение Размер вычета – не больше 100 000 руб Если оплачивается обучение ребенка, которому еще нет 24 лет Размер – до 50 000 руб Использоваться вычет может на каждого ребенка по 50 000 руб. Сумма вычетов, которые были использованы плательщиком налога за налоговый период, не может быть превышена 120 000 руб. Условия и порядок предоставления социального вычета на учебу регламентированы Письмом ФНС РФ от 31.08.2006 г № САЭ-6-04/876 «Об отдельных вопросах предоставления социальных налоговых вычетов по расходам на обучение и лечение».
Кто может получить вычет Сделать возврат при обучении могут только те лица, которые работают и уплачивают в государственную казну НДФЛ, то есть налог в размере 13% от прибыли (п. 2 ст.

Срок давности возврата подоходного налога за учебу

Иванов А.А. сможет себе вернуть только 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 руб. Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета за обучение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета за обучение В каких случаях и в каком размере можно получить вычет за обучение своих детей? Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших детей при соблюдении следующих условий:

  • ребенку не больше 24 лет;
  • ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
  • договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас (или Вашего супруга);
  • фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);

Максимальный размер вычета на одного ребенка составляет 50 тыс.руб. (6 500 руб. к возврату) Пример: В 2017 году Иванов А.А.

Информация о налоговом вычете за обучение

Налоговый вычет за обучение срок давности

Передача документов в инспекцию Передача документов в инспекцию Существует несколько вариантов передачи подготовленных документов на рассмотрение налоговой инспекции. Выбирайте наиболее приемлемый для вашего случая.

  1. Личная подача в отделение инспекции по месту проживания. Уполномоченный сотрудник самостоятельно проверяет состав представленного пакета и указывает на неточности.
  2. Посредством нотариально удостоверенного представителя.
  3. Ценным почтовым отправлением с описью вложения.
    Вы вкладываете все документы в конверт, не запечатываете его, составляете опись с перечислением содержимого в 2 экземплярах и, после проверки почтовым сотрудником, отправляете письмо по адресу налоговой инспекции.

Порядок и правила предоставления налогового вычета за обучение в 2017 году

Таким образом, подобный вычет не может быть представлен, например, неработающим пенсионерам или студентам, так как у них нет доходов, с которых удерживался бы процент в счет бюджета. Налоговый вычет может быть:

Возврат подоходного налога за обучение является социальным вычетом. Важно! Рассчитывать на получение налоговой льготы можно не только за свое обучение, но и за учебу близких родственников.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Срок давности налогового вычета Срок давности по социальным вычетам за обучение – 3 года. К примеру, в 2015 году налогоплательщик имеет возможность вернуть 13% от общей суммы затрат на образование, которые он понес в период с 2012 по 2014 год включительно. Данное положение распространяется на платное обучение.

Источники


  1. Каландаришвили, З. Н. Актуальные проблемы правовой культуры российской молодежи / З.Н. Каландаришвили. — М.: ИВЭСЭП, Знание, 2009. — 172 c.

  2. Миронов, Иван Суд присяжных. Стратегия и тактика судебных войн / Иван Миронов. — М.: Книжный мир, 2015. — 672 c.

  3. ред. Грязнова, А.Г.; Федотова, М.А. и др. Оценка недвижимости; М.: Финансы и статистика, 2013. — 496 c.
Срок давности возврата подоходного налога за учебу
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here