Преднамеренное банкротство (ст. 196 ук рф) и ответственность за деяние

В этой статье мы постарались раскрыть тему: "Преднамеренное банкротство (ст. 196 ук рф) и ответственность за деяние". Здесь собрана и структурирована вся информация о теме, что позволяет найти полный ответ на ваш вопрос. Но, если все же остались вопросы, то вы всегда можете их задать нашему дежурному юристу.

Статья 196 УК РФ. Преднамеренное банкротство

Полный текст ст. 196 УК РФ с комментариями. Новая действующая редакция с дополнениями на 2019 год. Консультации юристов по статье 196 УК РФ.

Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб, —
наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

Комментарий к статье 196 УК РФ

1. Состав преступления:
1) объект: основной — установленный порядок признания должника несостоятельным (банкротом), дополнительный — имущественные интересы граждан, организаций, государства;
2) объективная сторона: совершение виновным лицом действий (бездействия), влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей;
3) субъект: руководитель (участник) юридического лица либо индивидуальный предприниматель;
4) субъективная сторона: прямой или косвенный умысел (последнее имеет место в том случае, когда сознанием виновного не охватывалось причинение вреда конкретным гражданам или организациям).

Создание или увеличение неплатежеспособности должны повлечь за собой отсутствие возможности в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Денежное обязательство представляет собой обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму по гражданско-правовой сделке и (или) иному законному основанию. Обязанность по уплате обязательных платежей вытекает из законодательства РФ о налогах и сборах. Под ними понимаются налоги, сборы и иные обязательные взносы в бюджет соответствующего уровня и государственные внебюджетные фонды.

Примерами такого рода действий могут быть создание искусственной кредиторской задолженности, уклонение от истребования долга, заключение сделок на заведомо невыгодных условиях и др. Для квалификации не имеет значения, повлекли ли данные действия результат в виде признания юридического лица или индивидуального предпринимателя банкротом, необходимым является лишь причиненный кредиторам крупный ущерб в качестве последствия деяния.

2. Применимое законодательство:
1) ГК РФ (ст. 65);
2) ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (ст. 2-4.1, 11, 20, 130-138, 142);
3) ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (ст. 2, 16-31.1).

3. Судебная практика. Приговором Армавирского городского суда Краснодарского края от 13.04.2012 по делу N 1-114/2012 гр.В. признан виновным в преднамеренном банкротстве.

_________________________
URL: http://rospravosudie.com/court-armavirskij-gorodskoj-sud-krasnodarskij-kraj-s/act-104693743.

Консультации и комментарии юристов по ст 196 УК РФ

Если у вас остались вопросы по статье 196 УК РФ и вы хотите быть уверены в актуальности представленной информации, вы можете проконсультироваться у юристов нашего сайта.

Задать вопрос можно по телефону или на сайте. Первичные консультации проводятся бесплатно с 9:00 до 21:00 ежедневно по Московскому времени. Вопросы, полученные с 21:00 до 9:00, будут обработаны на следующий день.

Преднамеренное банкротство. Статья 196 УК РФ 2014. Преднамеренное и фиктивное банкротство

В этой статье речь пойдёт о фиктивном банкротстве, а также будет охарактеризована правовая природа, определяющая преднамеренное банкротство. Помимо этого будет приведена сравнительная характеристика двух видов банкротства, а также рассмотрена ответственность, которая налагается за совершение этого преступления.

Определение понятия

Банкротство – неспособность должника в полном объёме удовлетворить выдвигаемые требования кредиторов относительно денежных обязательств.

Статьи Уголовного кодекса дают определения общим признакам банкротства, к которым относится:

  1. Наличие у должника обязательства в денежном эквиваленте.
  2. Неспособность юридического или физического лица удовлетворять поступающие требования кредиторов в отношении денежных обязательств.
  3. Наличие задолженностей у физического лица не меньше 10 тысяч рублей, а у юридического – не менее 100 тысяч.
  4. Официальное признание арбитражем несостоятельности должника.

Неправомерные действия при процедуре банкротства

Фиктивное банкротство и преднамеренное характеризуются совершением определённых неправомерных действий, к которым относится:

  1. Сокрытие имущества, а также прав на него, сведений, которые включают данные о местонахождении, размере, передаче в иное владение либо отчуждение.
  2. Невыполнение обязанностей относительно передачи заявления в суд о признании должника банкротом.
  3. Невыполнение установленных правил, которые применяются в период наблюдения, конкурсного производства, внешнего управления, заключения или исполнения мирового договора.
  4. Фальсификация документов бухгалтерского учёта или же иных доходно-расходных данных.

Преднамеренное банкротство

Этот вид банкротства выражается в умышленном создании либо увеличении неплатёжеспособности организации, которое совершается посредством действий собственника или руководителя с целью удовлетворения своих личных интересов. Также преступление может выражаться в виде причинения крупного ущерба предприятию путём заключения невыгодных сделок, принятия на себя долгов третьих лиц, некомпетентного ведения дел, которые ведут к невозможности удовлетворения законных требований кредитора.

Непосредственным объектом банкротства выступает экономическая деятельность предприятия, которая находится под охраной действующего законодательства. Дополнительный объект – это установленный порядок, который определяет проведение самой процедуры банкротства.

Читайте так же:  Пенсия инвалидам начисления и расчеты

Роль кредитора в этом случае принадлежит юридическим и физическим лицам, которые вправе предъявлять самостоятельные требования к предприятиям и организациям.

Преднамеренное банкротство является искусственно спровоцированным. Объективная сторона включает в себя три основных элемента:

  1. Деяние, выраженное в виде бездействия или действия.
  2. Причинная связь между последствием и деянием.
  3. Последствия в форме крупного ущерба.

Банкротство совершается в процессе осуществления активных действий. В некоторых случаях оно может быть спровоцировано путём бездействия. Тогда объективной стороной выступает ненадлежащее исполнение руководителем своих прямых должностных обязанностей.

Субъективная сторона характеризуется прямой формой вины. В этом случае должностное лицо задаётся целью доведения предприятия до неплатёжеспособности и на протяжении долгого времени идёт к поставленной цели.

Это преступление совершается и посредством косвенного умысла. В таком случае опасные последствия будут промежуточным явлением или же побочным результатом неправомерных действий.

Признаки преднамеренного банкротства

Выявление признаков банкротства может быть осуществлено в процессе инвентаризации, целевого состояния финансов должника или же аудиторской проверки.

В процессе проведения проверок необходимо обратить особое внимание на признаки:

[2]

  • наличия невыплаченных дебиторских задолженностей;
  • сокрытия имущества или обязательств должника;
  • наличия финансовых вложений, проведённых в период, когда должником были приостановлены текущие платежи.

Неплатёжеспособность предприятия достигается путём отчуждения определённой части имущества. Арбитражный управляющий обязан проанализировать совершённые сделки фирмы за период последних двух лет, которые предшествовали началу процедуры банкротства. Особое внимание следует обратить на атипичные соглашения (сделки, обладающие нерыночными условиями). Именно этот вид сделок, как правило, влечёт за собой снижение платёжеспособности организации.

Когда производится экспертиза преднамеренного банкротства, обязательному исследованию подлежит:

  • учредительная документация должника;
  • список дебиторов и кредиторов;
  • бухгалтерская отчётность;
  • справки о задолженностях;
  • отчёты оценки бизнеса;
  • материалы судебных разбирательств;
  • налоговая документация;
  • аудиторские заключения;
  • отчёты ревизионных комиссий.

Во всех этих документах арбитражный управляющий должен выявить причины, вследствие которых ухудшилось финансовое состояние фирмы, а также проверить наличие возможности удовлетворения кредиторских требований.

В результате проверки составляется заключение, на основании которого производится дальнейшее расследование по делу.

Ответственность

Законодательством предусмотрена уголовная ответственность за преднамеренное банкротство. УК РФ предполагает штраф в размере от 100 до 300 тысяч либо изъятие суммы средств, равной доходу осуждённого за последние два года трудовой деятельности. Также возможна мера пресечения в виде лишения свободы до 6 лет в совокупности со штрафом до 80 тысяч рублей (ст. 196).

Как известно, сам факт преднамеренного банкротства не влечёт за собой уголовной ответственности. Это деяние обретает признаки преступного только в том случае, если есть наличие двух основополагающих признаков: умысла и характера последствий.

Хотя банкротство по своей природе всегда влечёт негативные последствия, но для наступления уголовной ответственности необходимо нанесение особо крупного ущерба, который превышает 250 тысяч рублей.

Определение понятия фиктивного банкротства

Фиктивное банкротство – это заведомо ложное признание руководителем предприятия несостоятельности подконтрольного юридического лица, выраженное посредством обращения в арбитраж с целью признания организации банкротом, а также неспособности удовлетворения требований кредиторов.

В этом случае преступление будет заключаться в причинении материального ущерба кредиторам путём введения их в заблуждение о действительном материальном положении предприятия-должника.

Признаки фиктивного банкротства

Фиктивное банкротство определяется рядом признаков, основным из них считается наличие у должника возможности удовлетворить в полном объёме или же частично требования кредитора, которые сложились на момент обращения в арбитраж. Если заявление по факту банкротства было представлено одним из кредиторов, в таком случае состав преступления будет отсутствовать.

Также признаком фиктивного банкротства можно считать денежные средства должника, которые хранятся на различных банковских счетах.

Наличие признаков банкротства устанавливается благодаря результатам анализа степени платёжеспособности по нынешним обязательствам, а также обеспеченности обязательств должника необходимыми оборотными активами.

Степень платёжеспособности определяется посредством соотношения обязательств должника к установленному среднемесячному доходу за анализируемый период.

Ответственность за совершение фиктивного банкротства

За такой вид банкротства государство предусмотрело ответственность, которую закрепляют определённые статьи Уголовного кодекса. Так, ст. 197 УК предусматривает наличие ответственности за ложное признание руководителем предприятия или организации своей неплатёжеспособности с целью введения кредиторов в заблуждение для дальнейшей невыплаты накопившихся долгов. Мера пресечения за этот вид преступления предусматривает штраф от 500 до 800 минимальных зарплат, либо в размере полученного дохода за период от 5 до 8 месяцев трудовой деятельности. Также законом предусмотрено лишение свободы сроком до 6 лет наряду со штрафом, который равен 100 минимальным размерам заработных плат.

Сравнительный анализ двух видов банкротства

Для того чтобы лучше разобраться с двумя видами преступных деяний, нужно понять, какими отличительными чертами они обладают. Схематично такую информацию можно представить в таблице.

Сравнительная характеристика видов банкротства

[1]

Признак для сравнения Фиктивное Преднамеренное
Понятие Заведомо ложное объявление руководителем организации о своей несостоятельности в вопросе погашения кредиторской задолженности. Преднамеренное банкротство — это совершение определённых действий со стороны юридического или физического лица, которые привели к неспособности погашения кредиторской задолженности.
Цель Ввести кредиторов в заблуждение с целью рассрочки или отсрочки платежей, а в некоторых случаях и вовсе с умыслом неуплаты долга. Незаконное присвоение активов предприятия.
Уголовная ответственность Штраф от 100 тысяч, изъятие денежных средств, равных сумме дохода в период от 1 до 2 лет трудовой деятельности виновного. Лишение свободы до 6 лет в совокупности со штрафом до 800 тысяч рублей. Штраф от 200 тысяч, выплата суммы денег, которая равна общему заработку от 1 до 3 лет законной трудовой деятельности должника. Лишение свободы до 6 лет в совокупности с денежным взысканием до 200 тысяч рублей.
Административная ответственность Штраф от 50 до 100 минимальных зарплат или дисквалификация сроком от 3 до 6 лет. Штраф от 50 до 100 минимальных заработных плат или дисквалификация от 1 до 3 лет.
Читайте так же:  Как зарегистрировать право собственности на земельный участок

Заключение

В заключение нужно отметить, что признаки фиктивного и преднамеренного банкротства имеют кардинальные различия между собой. Исходя из вышеперечисленного, нужно отметить, что фиктивным является банкротство, при котором руководитель учреждения или предприятия без существующих на то причин обращается в арбитраж для признания своей организации неплатёжеспособной. Совершается деяние с целью последующей невыплаты долга кредиторам.

Преднамеренным считается банкротство, при котором предприятие или организация действительно не в состоянии погасить накопившиеся кредиторские долги из-за умышленного или халатного ведения дел со стороны уполномоченного на то должностного лица.

Преднамеренное банкротство — цели и особенности выявления нарушения закона

Функционирование моей предпринимательской деятельности стало невозможным по причине появления большого количества конкурентов, уменьшения спроса на услуги. Оплачивать счета стало нечем. Один знакомый посоветовал мне провести преднамеренное банкротство, как вариант, снять обязательства перед моими кредиторами, федеральными структурами и наемными сотрудниками.

Изучив этот вопрос более подробно, я поняла, что это самое настоящее преступление. Преднамеренное банкротство понимается еще, как скрытое/фиктивное. Данная операция время от времени используется нечистоплотными предпринимателями. Этот путь не для меня, буду искать законные варианты выхода. Если вас интересуют вопросы, связанные с преднамеренным банкротством, изучите информацию в данной статье. Здесь можно получить ответы на вопросы:

  • Особенности преступления — преднамеренное банкротство;
  • Признаки банкротства;
  • Какие у нарушения бывают цели и основные причины проведения операции;
  • В чем заключается состав преступления;
  • Предусмотренные виды ответственности.

Главные особенности нарушения

Многих интересует, существует ли в реальности такое преступление, как преднамеренное банкротство? О подобных спланированных действиях управленца можно говорить исключительно в ситуации, если была доказана связь между предпринятыми манипуляциями и последствиями.

Финансовая сторона подобного нарушения обуславливает необходимость максимально тщательно анализировать основные экономические аспекты предпринимательства. Только так можно выявить преднамеренность банкротства с целью получения прибыли из кредитных средств. Изучая вопрос, связанный с преднамеренным разорением, стоит изучить отличительные признаки того, который является фиктивным.

Признаки искусственного банкротства и их выявление

Если собственник компании или ИП выполняет действия, не подозревая о том, что проводимые операции чреваты разорением, судить о преднамеренности категорически не стоит. В результате будет зафиксировано стандартное банкротство.

Существуют более показательные признаки того, что руководитель фирмы намеренно доводит свой бизнес до полной официальной ликвидации:

Если компанией руководит грамотный человек, ни одно из решений официально принято не будет. Подобные манипуляции гарантированно приводят к снижению суммы активов и к повышению долговых обязательств.

Естественное банкротство и ликвидация фирмы в отличие от искусственного является стандартным стечением разных обстоятельств и использованием неконкурентоспособной продукции. Все завышенные траты могут быть эффективно предотвращены правильными решениями специального антикризисного управляющего. Данный специалист назначается в любой сложной ситуации, так как этого требуют кредиторы.

Основные цели и средства их достижения

Основной целью заранее спланированных действий, направленных на ликвидацию компании, является вывод как можно большей суммы из оборота для последующего присвоения.

Официальным лицом, которое способно за короткий срок довести предприятие до полного финансового банкротства, является управляющий в делах, направленных на устранения последствий кризиса. Нечестные руководители нанимают подобных заинтересованных лиц, в они вместо полноценного и эффективного оздоровления организаций передают их мошенникам.

Примером подобных операций является множество оформленных банкротств, которые в огромном количестве проводились в начале 2000-ых гг. Огромное количество компаний можно было эффективно восстановить, но вместо этого там менялись собственники, все распродавалось за невероятно низкую цену. При этом доказать мошенничество было невозможно.

Общий состав преступных действий

Чтобы банкротство юридического лица было признано преднамеренным и соответственно незаконным, требуется сочетание следующих важных правил и требований:

  • Наличие полностью совершеннолетнего и дееспособного руководителя. Именно он должен принимать многочисленные решения, вызвавшее утрату финансовой состоятельности и платежеспособности компании;
  • Обвиняемый осознает связь между совершенными поступками и отрицательными последствиями в ведении бизнеса;
  • Банкротство должно быть признано арбитражным судом. Он обязан признать фактор причинения вреда кредиторам, государственным и коммерческим органам управления и физическим лицам;
  • Должны присутствовать пострадавшие субъекты, которые предъявили претензии, отражающие желание возместить ущерб, образовавшийся по причине полного банкротства.
Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Экспертиза преднамеренной ликвидации проводится по специальной схеме. С ее особенностями нужно ознакомиться в обязательном порядке.

Расследование и проведение экспертизы преступления

В процессе расследования и изучения состава преступления преднамеренного разорения компании важным является тщательный анализ проведенных сделок. Проводится он исключительно на основании грамотно проведенной экспертизы. На основании процедуры специалисты могут сделать определенные выводы:

  1. Признаки преднамеренности отсутствуют полностью, если гарантии по условиям кредиторов не ухудшились и, если обеспечение претензий стало намного хуже, чем было.
  2. Банкротство обладает признаками преднамеренно организованного мероприятия при одновременном снижении гарантии по ранее оформленным займам.

За факт проведенного преднамеренного банкротства предусмотрена определенная уголовная ответственность.

Наказание за намеренное банкротство

Единственным обстоятельством, которое ставит границу между административным и уголовным наказанием, является полный причиненный субъектам ущерб. Потери должны понести частные лица или федеральные структуры, которые предоставили средства в долг или не получили положенные им платежные перечисления.

Если причиненный ущерб превысил 1,5 млн по всем присланным искам, связанным с банкротством, операция будет признана уголовно ответственной. Наказание за нее предусматривается статьей 196-ой УК и заключается оно в следующих санкциях:

  1. Штрафные санкции от 200 до 500 тысяч или перечисление определенного процента с доходов, которые подсудимый будет получать в течение от года до трех.
  2. Принуждение к принудительным работам.
  3. Заключение до 6 лет. В особо сложных ситуациях лишение свободы может сопровождаться назначением денежной компенсации до 200 тысяч или выплатой 18-месячного дохода.

Обвиняемый обязательно должен погасить все долги перед обратившимися в суд заявителями. Именно для удовлетворения их условий задействуется конфискация персональных счетов и изъятие собственного имущества.

Если общая сумма причиненного ущерба не превышает полутора миллионов, ответственность наступит по ч.2 ст.14.12 КоАП РФ. Согласно данной статье, нарушителю присуждается наказание в двух вариантах:

  • Частные лица – компенсация от 1 до 3 тысяч;
  • Руководящие должности – от 5 до 10 тысяч или полный запрет на ведение профильной деятельности сроком до трех лет.

При несении административной ответственности законное возмещение причиненного ущерба не может превышать размера уставного капитала предприятия.

Преднамеренное банкротство — как не попасть под действие УК РФ?

На фоне полного банкротства организаций, которые не в состоянии отдать долги, появился особый вид преступления. Это фиктивное, то есть преднамеренное банкротство.
Читайте так же:  Как без последствий стать банкротом физическому лицу

Основной целью такого процесса, как преднамеренное банкротство, является полное списание всех долгов. Подобными манипуляциями занимаются руководители фирм, собственники бизнеса, а также физические лица.

Процедура преднамеренного банкротства – это незаконное действие, которое влечет за собой определенную ответственность, уголовную в том числе. Для кредиторов данные действия чреваты серьезными финансовыми проблемами, так как с банкрота на законных основаниях списываются все ранее возложенные обязательства. Именно по этой причине введение в заблуждение кредиторов по этой схеме является достаточно распространенным явлением.

[3]

Умышленное банкротство по закону

Умышленное банкротство — это заведомая ложь и выдуманная информация, которая предоставляется руководителями компаний, ее учредителями, а также собственниками небольшого бизнеса. Выдается информация относительно того, что нет возможности погасить долги, и за основу берется именно процедура банкротства.

Посредством подобной процедуры заемщики пытаются ввести своих заемщиков в заблуждение, чтобы получить если не полное освобождение, то по крайней мере дополнительную рассрочку по платежам или совсем их списать. В этом и заключается основная цель преднамеренного банкротства.

По причине распространения данных процедур суд при обращении клиентов за оформлением банкротства тщательно проверяет каждого на предмет определения признаков мошенничества. Только после проведения сложной экспертизы по хозяйственной деятельности и по общей финансовой обстановке делаются выводы относительно правдивости или лжи в намерении объявить себя банкротом.

В этом видео можно узнать, чем отличается преднамеренное и фиктивное банкротство:

Благодаря подобным проверкам и исследованиям, специальные организации быстро определяют недобросовестных предпринимателей, желающих преднамеренно обанкротиться. На основании этого до суда подобные дела доходят очень редко. Таким людям грозит не только отказ в оформлении банкротства, но также уголовное наказание за попытку обмануть закон.

Признаки преднамеренного банкротства

Собственник того или иного вида предпринимательской деятельности в большинстве случаев считает, что может легко и просто инициировать подобную незаконную процедуру, но это не так. Для осуществления незаконной операции выполняются определенные операции:

  • Искажение бухгалтерской отчетности.
  • Уничтожение определенных документов.
  • Перевод средств в офшорные зоны.

Все это автоматически сопровождается определенными признаками, которые при тщательном расследовании становятся явными. Специалисты изучают каждое дело по отдельности, а потом подтверждают или отрицают признаки мошенничества.

В процесс проверки хозяйственной и финансовой деятельности профессионалы действуют на основании утвержденных законом правил, документов и временных сроков, кроме того, принимаются во внимание нормы, определяющие факт неправомерного банкротства.

После проведения всестороннего анализа можно выявить общую величину обеспеченности долгов, обнаруживаются признаки преднамеренного банкротства.

Результат данного исследования может быть равен единице, а также быть больше или меньше данного показателя. Если больше или равно единице, присутствует факт фиктивного банкротства, если же менее единицы – банкротство является умышленным.

Проведение экспертизы

Выявить, насколько та или иная организация соответствует тем или иным факторам, настолько признаки преднамеренного и фиктивного банкротства соответствуют правде, могут арбитражные управляющие.

Для этой цели они сопоставляют наличие основных кредитных и иных обязательств c наличием средств, определенных обязательств, а также проводят анализ хозяйственной деятельности организации или физического лица. При необходимости может быть проведена аудиторская проверка.

Только после проведения подобной проверки можно определить, есть или нет определенные признаки умышленного банкротства. Здесь принимается во внимание два основных правила:

  1. Если за последние три года не были отчуждены основные средства и недвижимость, если деятельность велась в нормальном режиме, можно судить о том, что признаки умышленного банкротства отсутствуют.
  2. Если же недвижимость продавалась, если открывались фирмы-однодневки, подобные действия автоматически попадут под незаконную деятельность.

Экспертиза проводится не только работающим в арбитраже управляющим, но также государственными учреждениями и иными специализированными организациями, которые именно для этой цели предназначены, которые обладают должным уровнем квалификации и имеют навыки, необходимые для проведения экспертизы.

Ответственность за незаконное банкротство

При зафиксированном предумышленном оформлении банкротства ответственность за него несут все без исключения участники. К определенной ответственности привлекаются не только руководители предприятия, но также учредители, собственники юридического лица. Уровень ответственности зависит от того, по причине чьих неправомерных действий произошла процедура.

К основаниям привлечения к определенной субсидиарной ответственности могут быть отнесены:

  • Решение арбитража относительно того, что юридическое или физическое лицо стало банкротом.
  • Нехватка активов, необходимых для расчетов с основными кредиторами.
  • Доказанная вина организации или физического лица, которая будет определять основные действия должника.

Важно

! Мера наказания при таких ситуациях установленным законодательством. Наступает она, как только тот или иной хозяйствующий субъект примет особые действия, приводящие к значительному увеличению возложенных долговых обязательств, а также снижения возможности платить по счетам.

Читайте так же:  Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке недвижимости

При достаточно серьезном причиненном ущербе руководитель компании в состоянии понести наказание в виде штрафа, размер которого составляет 600-850 минимальных окладов. При более сложных ситуациях человек может лишиться свободы на срок примерно 6 лет.

При доказанном фиктивном и преднамеренном банкротстве предусмотрено также наказание административного характера. Его назначают в случае причинения не особого крупного ущерба. Данная форма наказания распространяется на такие действия, как:

  • Сокрытие полученных доходов и активов.
  • Передача активов третьим лицам с целью их сокрытия.
  • Изменение или полное уничтожение документальной информации.

Важно! Подобные деяния обычно рассматриваются мировыми судьями и влекут за собой наказание в виде штрафа от 40 до 50 минимальных оплат труда. В некоторых ситуациях возможна также дисквалификация и лишение свободы на срок до трех лет.

Говоря иными словами, за предоставление ложных данных относительно фиктивного банкротства физическому или юридическому лицу предоставляется три вида наказаний:

  1. Субсидиарная ответственность или имущественная.
  2. Уголовная.
  3. Административная.

Отдельной строкой идет особая ответственность, предназначенная для главных бухгалтеров, которые часто намеренно искажают отчетность, а также случайно или намеренно теряют главные бухгалтерские документы. При обнаружении подобных деяний бухгалтеру предусмотрен штраф около 5000 рублей и дисквалификация до трех лет.

Заявление на возбуждение административной или уголовной ответственности в суд подает опытный арбитражный управляющий. Он имеет полное право сделать это на любом этапе оформления банкротства.

Преимущества и цели фиктивного банкротства

В качестве заключения стоит отметить, что, несмотря на полную незаконность данной процедуры, для заемщика данный процесс может нести определенные положительные моменты.

В процессе рассмотрения и изучения дела лицо имеет возможность выплатить долги, не оплачивая штрафы и проценты за просрочку. Соответственно, все кредиторы отзывают свои требования, то есть предоставляется возможность быстро прийти к соглашению с организациями, которые выдали кредит.

Статья 196. Преднамеренное банкротство

Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб, —
наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

Комментарий к статье 196 УК РФ

1. Действиями или бездействием, приводящими к невозможности исполнения в полном объеме обязательств перед кредиторами, считаются, в частности, создание искусственной кредиторской задолженности, умышленное неистребование дебиторской задолженности и др.

2. Для квалификации неважно, повлекли ли действия или бездействие такое последствие, как признание индивидуального предпринимателя либо возглавляемого им юридического лица банкротом. Необходимо лишь, чтобы деяние своим результатом имело крупный ущерб.

3. При совершении указанными в комментируемой статье субъектами действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, моментом причинения ущерба кредиторам следует считать срок, до истечения которого должник был обязан в соответствии с договором (ст. 314 ГК) либо налоговым законодательством исполнить соответствующие обязательства и (или) обязанности. В этом случае преступление признается оконченным вне зависимости от вынесения арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства, хотя действия виновного были заведомо направлены именно на банкротство должника. При этом следует учесть, что в отличие от ст. 195 в комментируемой статье отсутствует указание на совершение противоправных действий (бездействия) только при наличии признаков банкротства.

4. Субъективная сторона — прямой или косвенный умысел.

5. Субъект преступления определен в самой статье.

6. По смыслу закона причинившие крупный ущерб действия, заведомо влекущие неспособность юридического лица в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, квалифицируются по комментируемой статье лишь в том случае, когда виновный преследовал цель банкротства организации. Если установлено, что несмотря на наличие признаков банкротства, такая цель не преследовалась, содеянное должно квалифицироваться при наличии к тому и иных оснований по ч. 1 ст. 195 УК.

7. Продажа руководителем юридического лица имущества возглавляемой им организации по заведомо заниженной цене должна квалифицироваться как растрата, т.е. хищение чужого имущества, вверенного виновному, если он преследовал при этом корыстную цель, желая получить материальную выгоду для себя или других лиц за счет похищенного имущества. Главным же критерием здесь служит наличие либо отсутствие согласия учредителей на соответствующий «вывод активов». Если не сопровождающееся эквивалентным возмещением распоряжение имуществом в пользу третьего лица произошло помимо воли участников организации, то налицо признаки хищения.

Читайте так же:  Заполненный образец брачного договора форма контракта

Если же наряду со стремлением получить выгоду от растраты вверенного ему имущества виновный желал банкротства организации и осознавал, что его действия повлекут неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, чем будет причинен крупный ущерб, и такой ущерб действительно был причинен, содеянное по совокупности надлежит квалифицировать и по комментируемой статье.

Другой комментарий к статье 196 УК РФ

Объект преступления — установленный порядок признания должника банкротом и удовлетворения требований кредиторов, интересы кредиторов.

О понятии и признаках банкротства см. комментарий к ст. 195 УК РФ.

Объективная сторона преступления выражается в действиях (бездействии), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, впоследствии в виде крупного ущерба, причинной связи.

Действия, заведомо влекущие неспособность удовлетворить требования кредиторов, — это умышленное деяние, направленное на возникновение или увеличение неплатежеспособности юридического лица или индивидуального предпринимателя.

Причины ухудшения финансового положения заключаются в совершении определенных сделок и действий (бездействии) органов управления юридического лица или индивидуального предпринимателя. Например: 1) заключение на условиях, несоответствующих рыночным и обычаям делового оборота, сделок: а) по отчуждению имущества; б) направленных на замещение или приобретение имущества менее ликвидного; в) купли-продажи имущества, без которого невозможна основная деятельность; г) связанных с возникновением обязательств, не обеспеченных имуществом; д) по замене одних обязательств другими, заключенных на заведомо невыгодных условиях; 2) непринятие мер для взыскания дебиторской задолженности.

Создание или увеличение неплатежеспособности должны повлечь за собой отсутствие возможности в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Денежное обязательство представляет собой обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму по гражданско-правовой сделке и (или) иному законному основанию.

Обязанность по уплате обязательных платежей вытекает из законодательства РФ о налогах и сборах. Под ними понимаются налоги, сборы и иные обязательные взносы в бюджет соответствующего уровня и государственные внебюджетные фонды.

Для определения признаков преднамеренного банкротства проводится соответствующая экспертиза или иная проверка .

———————————
См.: распоряжение ФСДН России от 8 октября 1999 г. N 33-р «Об утверждении Методических рекомендаций по проведению экспертизы о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства» // Вестник ФСДН России. 1999. N 2; Постановление Правительства РФ от 27 декабря 2004 г. N 855 «Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства» // Российская бизнес-газета. 2005. 18 янв.

Деяние является оконченным в момент причинения крупного ущерба кредиторам. Состав преступления материальный.

В соответствии с примечанием к ст. 169 УК РФ под крупным ущербом понимается денежная сумма, превышающая двести пятьдесят тысяч рублей. С качественной стороны ущерб выражается в реальных имущественных потерях кредиторов (не возвращен долг, не уплачены налоги) и упущенной выгоде.

Дискуссионным является вопрос о необходимости решения арбитражного суда о банкротстве как преюдиционного акта для привлечения к уголовной ответственности по ст. 196 УК РФ. Представляется правильной позиция Б.В. Волженкина, считающего, что неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей может быть установлена и помимо такого решения .

———————————
Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности по уголовному праву России. СПб., 2007. С. 406.

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого умысла. Лицо осознает, что совершает деяние, влекущее неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба кредиторам, и желает этого.

Мотивы и цели не являются обязательными признаками состава преступления. Вместе с тем для него характерны следующие цели: завладеть за бесценок имуществом обанкротившегося предприятия; не выполнить обязательства, поскольку требования кредиторов, не удовлетворенные из-за недостаточности имущества ликвидируемого юридического лица, считаются погашенными (ст. 64 ГК РФ) и т.д.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Субъект преступления специальный, ими являются руководитель или учредитель (участник) юридического лица, а также индивидуальный предприниматель, достигшие возраста шестнадцати лет.

За преднамеренное банкротство, не повлекшее причинение крупного ущерба, установлена административная ответственность (ч. 2 ст. 14.12 КоАП РФ).

Источники


  1. Беляева, О. М. Теория государства и права в схемах и определениях / О.М. Беляева. — М.: Феникс, 2012. — 320 c.

  2. Болдырев, В. А. Конструкция юридического лица несобственника. Опыт цивилистического исследования / В.А. Болдырев. — М.: Статут, 2012. — 368 c.

  3. Руденко, Р. А. Р. А. Руденко. Судебные речи и выступления / Р.А. Руденко. — М.: Юридическая литература, 2016. — 368 c.
  4. Марченко, М.Н. Теория государства и права / М.Н. Марченко. — М.: Проспект, Велби; Издание 2-е, 2003. — 637 c.
Преднамеренное банкротство (ст. 196 ук рф) и ответственность за деяние
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here