Особенности заполнения 3-ндфл на налоговый вычет — основания

В этой статье мы постарались раскрыть тему: "Особенности заполнения 3-ндфл на налоговый вычет — основания". Здесь собрана и структурирована вся информация о теме, что позволяет найти полный ответ на ваш вопрос. Но, если все же остались вопросы, то вы всегда можете их задать нашему дежурному юристу.

Заполняем 3НДФЛ для получения имущественного вычета — особенности

Приобретение жилья требует дополнительных затрат. Потому граждане часто ищут пути экономии. Это и ипотека с различными ставками, и получение вычетов. Последние вызывают много проблем, ведь предполагают заполнение налоговых деклараций. С заполнением 3НДФЛ для получения имущественного вычета сложно разобраться тем, кто впервые его видит.

Основная информация

Не у каждого гражданина есть официальное право вернуть часть денег по налогам, уплаченным ранее. Есть особенности, связанные с процессом оформления.

О праве по вычету

Право на компенсацию появляется у граждан, которые приобрели квартиру или территорию, где планируют возвести жилые помещения. То есть, главное условие – совершение покупки с использованием собственных средств. Перечисление недоступно, когда тот же объект продают.

Выплата и её размер зависят от прибыли заявителя. Основной фактор – платежи, уже ранее перечисленные государственному бюджету. Часто бывает так, что на возврат суммы уходит до нескольких лет.

Выполнение следующих условий предполагает запрет на имущественные вычеты:

  1. Близкий родственник владеет купленной квартирой. Или при взаимодействии с продавцами-коллегами покупателей.
  2. Выигрыш в лотерею, передача дома на безвозмездной основе.
  3. Использованы деньги из материнского капитала, других видов государственных субсидий.

Оформление: описание порядка

Предоставление полного пакета документации даёт право получить деньги. Налоговая служба отвечает за организацию камеральной проверки, когда вся информация принята к рассмотрению. Плательщику направляют обращение в письменной форме, когда проверка начинается. Имущественный вычет распространяется не только на покупку, но и на проведённые строительные, ремонтные работы.

При наличии нескольких работодателей разрешают выбирать, кто – налоговый агент.

Обращаясь к налоговым органам, надо помнить о том, что сроков давности нет. Можно подать заявление на вычет, даже если покупка совершена несколько лет назад.

Разрешают применять компенсацию к нескольким объектам, пока вся максимальная сумма в 260 тысяч рублей не исчерпается. Если вычет оформлялся до 2019 года – то повторного права на обращение нет.

Имущественный вычет и пакет документов

Такие справки гарантируют положительный ответ при оформлении компенсации:

  • При кредите – банковская справка о перечисленных ранее процентах. Копии договора с банком тоже будут полезными.
  • Документы в доказательство произведённых расходов.
  • Свидетельства по земле, домам и строительству.
  • Договор на покупку, акт по передаче жилых объектов.
  • Свидетельство о государственной регистрации, если строительство объекта завершено.
  • Справка по форме 2НДФЛ, оформленная у налогового агента.
  • Налоговая декларация.
  • Заявление в письменной форме, с сообщением о вычете.

Заполнение 3НДФЛ по имущественному вычету

Налоговая декларация обязательна при рассмотрении подобных вопросов. Её заполняют, основываясь на действующих законах. Проведение расчётов, заполнение бланков связано с определёнными нюансами.

Правила расчётов

Определяя суммы, плательщик должен учитывать такие нюансы:

  1. Когда вычисляют сумму, цена объекта – главный фактор.
  2. В формулы можно включать деньги, которые были потрачены на ремонтные работы.
  3. Ипотечные кредиты тоже берут во внимание.

Один гражданин может получить не более 260 тысяч рублей. Это максимум, установленный на уровне законов. То есть, к вычету принимается сумма не больше 2 миллионов рублей.

13% возвращаются и в случае соглашений по ипотеке, заключённых с банками. Тогда лимит для выплат расширяют до 390 тысяч рублей.

Более подробная инструкция по заполнению документа

Правила заполнения не такие уж и сложные для граждан:

  • Цвет ручек – синий, чёрный.
  • Допускают печать бланков с одной стороны.
  • Под запретом – поправки, любые виды исправлений.
  • Штрихкоды с большой вероятностью повреждаются во время скрепления. Потому за их состоянием рекомендуют следить отдельно.
  • Единица для сумм – рубли, копейки предполагают округление.
  • Отдельная ячейка используется для каждого знака, хаотичное внесение данных запрещено.
  • Когда значение ОКАТО включает 11 и больше цифр – то проставляют нули.
  • ИНН, Ф. И. О. заявителя стоят на каждой из страниц.
  • Дата с подписью стоят внизу.

1 и 6 разделы используют всегда, вне зависимости от самого вида вычета и отчётности. Остальные разделы подбирают в зависимости от конкретной ситуации. У всех листов присутствует обозначение, с порядком заполнения разобраться нетрудно.

Следующие листы тоже заслуживают отдельного рассмотрения:

  1. И. Здесь описывают жилые объекты вместе с затратами, понесёнными плательщиком налога.
  2. Е – обозначение прибыли после того, как имущество реализовано. Сумму прописывают тоже здесь.
  3. А – описание общих сумм прибыли, для которых применяют НДФЛ.

Пункты 2.1, 2.2. остаются пустыми при первоначальном заполнении деклараций. Если же вычет повторный – то указывают суммы, использованные ранее. То же касается процентов, перечисленных банку.

Данные легко найти на старых бланках деклараций. 2.3, 2.4 – пункты, посвящённые остаткам по прибыли.

Следующие виды сумм должны находиться в пределах установленных лимитов:

  • Остаток.
  • Вычет за текущий год.
  • Вычеты по предыдущему году.

Если прибыль облагается со ставкой в 13% — 1 раздел требует заполнения. 2 и 3 разделы нужны при ставках в 35 и 9%, соответственно.

Что ещё надо учитывать?

Информацию из справки 2НДФЛ отражают в листе А. В раздел 1 потом переносятся итоговые суммы, после всех подсчётов. В листе И есть несколько важных пунктов:

  1. Код, обозначающий объект. В случае с квартирой берут цифру 2.
  2. Вид имущественных прав.
  3. Признак плательщика налога. Сами собственники обозначаются единицей, супруги – двойкой.
  4. Место или адрес, где находится недвижимость.
  5. Описание затрат.

В первом разделе предполагается использование нескольких кодов для обозначения:

  • 110 – сумма возврата.
  • 070 – данные из строки 2.4. в листе А.
  • 060 – результат перемножения на 13% строки 050.
  • 050 – разница между строками 030 и 040.
  • 040 – сумма из листа H, строчки 2.8.
  • 030 – общая сумма для налогообложения.
  • 010 – общий доход.
Читайте так же:  Расчет обязательной доли в наследстве при завещании

Раздел 6 – для обозначения возврата по кодам КБК, ОКАТО.

Сроки подачи, уплаты налога

До 30 апреля года, следующего за отчётным периодом и времени сделки, подают декларацию физические лица, составляющие отчётность. Если речь идёт об имущественных и любых других видах вычетов – ограничений по времени нет, документы подают на протяжении всего года.

Декларация фиксирует сведения относительно доходов по предыдущему периоду. То есть, до 30 апреля 2019 года включительно подают отчёт за квартиры, чья продажа прошла в 2018-ом.

15 июля года подачи деклараций – максимальный срок при перечислении сборов.

Способы отчётности перед налоговой службой

Подача декларации допустима как лично, так и удалённо, при помощи современных технологиях. Вопрос решают тремя возможными способами:

  1. Личный визит в одном из отделений ФНС.
  2. Письмо по почте, с включением описи по содержанию.
  3. Личный Кабинет налогоплательщика, с подачей через интернет.

Можно сделать так, чтобы за подачу документации отвечали родственники, близкие друзья. Тогда не обойтись без доверенности с нотариальным заверением. При документе, подтверждающем родство, родители имеют право отчитаться за детей.

Об ответственности налогоплательщиков и штрафах

Есть три ситуации, когда гражданина при выявлении нарушений привлекают к ответственности:

  • Отсутствие и документа, и перечислений по налогам.
  • Декларации нет, но налоги перекрываются суммой вычетов.
  • Налог к указанному времени не перечислили, но декларацию заполнили.

Отсутствие документа с перечислениями

В этой ситуации за каждый месяц просрочки нарушитель должен платить минимум 5% от незадекларированной суммы дохода. Штраф увеличивается по мере того, как оплата не поступает дальше. Наказание с максимальной величиной- 30%.

Штраф 20% применяют при несвоевременной оплате НДФЛ. До 40% возрастает размер наказания, если налоговая служба выявила умышленное правонарушение.

Уголовная ответственность наступает у тех, кто не оплатил сумму в 600 тысяч рублей и более.

Декларация не подана, налог платить не нужно

Декларация называется «нулевой», если получается, что вычеты полностью покрывают сумму налогов. Документ всё равно нужно заполнять, а потом передавать налоговой службе. Если подача была несвоевременной – налогоплательщику назначают штраф в размере 1 тысячи рублей.

Декларацию подали, но налог вовремя не заплатили

Такие обстоятельства приводят к освобождению налогоплательщиков от статей, указанных ранее. Только пени платят за просрочку каждый день, в размере до 1/300 от ставки Центрального Банка.

Особенности заполнения электронных форм

Специальные программы были разработаны, чтобы упростить процесс заполнения. На официальном сайте ФНС размещают бесплатную версию приложения.

После открытия перед пользователем с левой стороны отображаются следующие иконки:

  1. Налоговые удержания.
  2. Доходы, полученные на российской территории.
  3. Данные о декларанте.
  4. Задание условий.

Заявителю останется только забить данные, которые ему известны к настоящему моменту. На колонку нужно навести курсор мыши, кликнуть по обозначению, чтобы перейти к другому разделу.

Сначала пишут о декларанте, потом переходят к полученным доходам. Вкладка с цифрой 13% всегда открывается при заполнении 3НДФЛ.

Особенности заполнения на проценты по ипотеке

Первым заполняют титульный лист, как и при других видах вычетов.

В строку ИНН налогоплательщик проставляет свой идентификационный номер. Номер корректировки должен быть нулевым, если это заполнение документа первое для гражданина. Налоговый период – поле для вписывания точного года, когда был заключён договор по приобретению жилья в ипотеку. Далее идёт четырёхзначный код налоговой инспекции, к которой относится заявитель. 760 – стандартное обозначение в случае с физическими лицами.

Разрешается заявить о выплате процентов в любое время после того, как сам клиент банка рассчитался по ним. Это можно сделать даже спустя десять лет. Но в зачёт относительно дохода идут только деньги, полученные на протяжении последних трёх лет. Имущественные вычеты общего характера под правило тоже попадают.

Оформление декларации при рефинансировании ипотеки не отличается от обычных правил.

Нюансы по продаже имущества

До конца апреля 2019 года подают декларацию, если недвижимость была продана в 2018 году. От заполнения документа освобождают только после продажи объектов, находящихся в собственности три и более года.

Налог уплачивают в том случае, если сумма продажи составила более 1 миллиона рублей. Но сумма налогового вычета позволяет избавиться от большей части расходов.

Об основаниях для отказа

Гражданин может получить отказ при возникновении следующих проблем:

  1. Декларация подаётся другому органу, который не может заниматься рассмотрением данного вопроса.
  2. Отсутствие усиленной квалифицированной электронной подписи, которая необходима по закону.
  3. Декларация подаётся с нарушением установленных форм.
  4. Декларацию передаёт третье лицо, но оно не может подтвердить наличие полномочий.

Добавление ежемесячных доходов

Данные из справки 2НДФЛ обычно вносятся в часть документа, которая находится внизу.

Такие данные могут быть выполнены в нескольких вариантах:

  • Самый простой – с ежемесячными одинаковыми доходами, когда вычет неприменим.
  • При отсутствии вычетов между ежемесячной прибылью может существовать разница.
  • Отдельный вопрос – дополнительные льготы в виде материальной помощи, вычетов по детям, и так далее.

При одинаковой ежемесячной зарплате вносить сведения проще всего. Достаточно в специальной программе нажать на плюсик, выбрать соответствующий код для обозначения дохода. Заработная плата и другая прибыль для исполнения обязанностей по трудовому договору обычно обозначаются как 2000. Общие суммы по доходам переписывают по соответствующим месяцам. Останется нажимать на кнопки добавления столько раз, сколько месяцев гражданину выдавали доход.

Внизу автоматически идёт подсчёт общей суммы по доходам.

При разных зарплатах каждый месяц принцип заполнения электронного документа примерно тот же, просто цифры вносятся разные. Благодаря специализированному Программному обеспечению заполнение справок упрощается, насколько это возможно.

За последние несколько лет бланки 3НДФЛ претерпели некоторые изменения, хотя общая суть осталась без корректировок. В большинстве случаев ФНС стремится сократить информацию, которая требует внесения. Налоговый отчёт граждане заполняют и сдают самостоятельно, но специализированные программы и конторы упрощают процесс. Самостоятельное заполнение – главное отличие 3НДФЛ от 2НДФЛ. Есть и другие нюансы, связанные с заполнением документа. Рекомендуется получать консультации в налоговой службе.

Заполняем декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика сайта налоговой:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Читайте так же:  Порядок подтверждения стажа работы для пенсии

Заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет: особенности и нюансы

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет за 2019 год? Постараемся разобраться во всех аспектах получения вычета, а также рассмотрим образец заполнения документа. Кроме этого, более подробно остановимся на списке необходимых документов.

Скорее всего, вам понадобится скачать следующие файлы:

  1. Образец декларации в 2019 году можно скачать тут.
  2. Программа для заполнения 3-НДФЛ за 2019 год скачивается по этой ссылке.

Процесс заполнения декларации

Для получения компенсаций, регламентируемых статьями двести двадцать семь, двести двадцать восемь и двести двадцать девять НК РФ (прибыль от продажи или сдачи площади в аренду, продажа автомобиля, приобретение жилого помещения, оплата за обучение), необходимо подать декларацию 3-НДФЛ.

Под декларирование попадают продавцы движимого и недвижимого имущества в том случае, если реализуемое имущество находилось в собственности менее трёх лет. Помимо этого, продавцу автотранспорта необходимо передать в ФНС договор, который подтвердит расходы по его приобретению.

Декларация 3-НДФЛ представляет собой документ, состоящий из титульного листа, 1 и 2 раздела, а также листов первых четырех заглавных букв алфавита, а далее Д1 и Д2, Е1, Е2, Ж, Ж1, З и И. Заполнение рекомендуется начинать с конца документа — это значительно упростит процесс.

Первое, что заполняется, это данные в листах А-Ж1, а уже потом разделы 1 и 2. Это позволит корректно отобразить полученную прибыль и понесённый убыток.

Важно! Нужно отметить, что не все листы подлежат заполнению. Так, например, при подаче декларации с целью получить вычет при продаже движимого или недвижимого имущества плательщиком заполняются только листы «А» и «Д2».

На листке А отражается информация о доходах, полученных на территории РФ, а на Д2 – учитывается прибыль от реализации жилплощади или автомобиля.

Остальные части декларации заполняются налогоплательщиком при получении иного дохода, а именно:

  • не в пределах РФ (лист второй или части Б);
  • от предпринимательской деятельности (лист третий или части В).

На листе Г отражаются доходы, не подлежащие налогообложению. Далее отражаются вычеты, полученные налогоплательщиком ранее, а именно:

  • имущественные (листы Д1 и Д2);
  • социальные и стандартные (листы Е1 и Е2);
  • стандартные (лист Ж1);
  • профессиональные (лист Ж).

Особенности заполнения

Лист третий отражает результаты операций с ценными бумагами, а лист И – прибыль от участия в инвестиционных товариществах.

В разделе 2 заполняют промежуточные итоги по результатам расчётов полной суммы, которая подлежит налогообложению.

В разделе 1 отражается итоговая сумма налога, которая подлежит выплате в бюджет либо возврату из него.

Пример заполнения декларации на имущественный вычет

На титульном листе указываются основные сведения налогоплательщика, а именно его фамилия, имя и отчество, паспортные данные и ИНН.

  • На листе «А» указывается информация о результатах финансовой сделки по продаже движимого или недвижимого имущества.
  • Лист «Д» заполняется согласно виду реализованного имущества.

Раздел № 2 содержит сведения о реализованном имуществе и сумме полагающегося вычета из налоговой базы.

Теперь разберемся, что указывать в графах:

  • В графе 010 указывается общая сумма по договору.
  • В графе 030 отражается общая налогооблагаемая сумма.
  • Графа 040 содержит в себе сведения о налоговых вычетах, которые для недвижимого имущества составляют 1 миллион рублей.
  • В графе 060 фиксируется доход после вычета, то есть сумма налоговой базы.
  • В графе 070 указывается сумма налога исчисленная.
  • Пункт 080 не заполняется, если со стороны налогоплательщика еще не было перечислений в УФСН.
  • В графу 130 дублируется графа 070.

В разделе номер один подводятся итоги финансового расчёта. Здесь указывается КБК и код по ОКТМО, информацию о которых можно получить в налоговой, а также сумма налога, который подлежит уплате в бюджет, либо выплаты из него.

Срок подачи декларации на имущественный вычет не соответствует срокам подачи отчётности по доходам физлица,

Документы на вычет имущественного типа

В том, как заполнить декларацию на имущественный вычет, мы разобрались. Теперь можно более подробно остановиться на дополнительных документах, необходимых для получения имущественного возмещения.

Итак, кроме декларации могут понадобиться:

  1. Справка 2-НДФЛ. Получить ее можно в отделе бухгалтерии на месте официального трудоустройства. Заполнять самому ее не требуется, так как это обязанность работников бухгалтерии.
  2. Паспорт или какая-либо другая бумага, способная удостоверить личность гражданина.
  3. Документация на квартиру или недвижимое имущество, включающая акт о приемке, а также передачи, свидетельство о регистрации имущества в государстве, справка, подтверждающая факт уплаты денежных средств, и др.
  4. Номер счета в банке, на который будет перечислен налоговый возврат.
  5. При покупке квартиры в ипотеку и для возврата процентов дополнительно потребуется: договор о предоставлении целевого займа на приобретение имущества недвижимого типа, справка о процентах (которые уже были и будут уплачены), чеки об оплате ежемесячных платежей.

Более подробно о заполнении документации можно узнать из следующего видеоролика:

Изменения в имущественных вычетах

Последние изменения, которые касаются сферы возвратов, были внесены в две тысячи четырнадцатом году.

Эти изменения ограничивают выплату 390 тысячами знаков в денежном эквиваленте, если налогоплательщик получил право на собственность после наступления две тысячи четырнадцатого года.

Это интересно! Возврат налога по ипотеке возможен только с процентов по ипотеке, которые уже были уплачены.

Особенности заполнения 3-НДФЛ на налоговый вычет — основания

1. При заполнении декларации 3-НДФЛ на социальный налоговый вычет переходим в соответствующую вкладку, и выбираем соответствующий пункт.

2. Ниже в зависимости от вычета, который вы хотите получить заносите сумму, фактически израсходованную. Она должна соответствовать платежным документам, подтверждающим факт материальных затрат.

3. При возврате социального вычета на обучение детей (ребенка) нажимаем на плюс и добавляем суммы уплаченные за детей.

[1]

4. При возврате вычета за негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, а также за дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии нажимаем на плюс и заполняем соответствующие поля в соответствии с вашим договором.

Вот в общем то и вся наука по заполнению декларации на социальный налоговый вычет, вам остается лишь распечатать или сохранить на флешке готовую декларацию.

Если вы еще не заполняли декларацию, вам помогут пошаговые инструкции:

Читайте так же:  Обгон на перекрестке разрешено или нет, размер штрафов

Особенности заполнения 3-НДФЛ на налоговый вычет — основания

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

. Сперва обязательно снимите галку на вкладке стандартных вычетов «предоставить стандартные вычеты» (В том случае если вы хотите получить и стандартный и имущественный вычет заполняем обе вкладки)

1. Если вы приобрели жилье и хотите получить имущественный налоговый вычет — переходим на вкладку дом, ставим галку — предоставить имущественный налоговый вычет

Далее добавляем в список объектов, недвижимость за которую вы хотите получить имущественный налоговый вычет.

2. Выбираем способ приобретения вашего имущества

3. Затем нам нужно выбрать наименование объекта из выезжающего списка: это может быть квартира, дом, комната и т.д.

4. После этого выбираем признак налогоплательщика. Как правило, декларацию на имущественный вычет на квартиру заполняет собственник (как в нашем примере), но заявителем может быть и супруга собственника, родитель и т.д.

Далее вам нужно заполнить информацию о вашем недвижимом имуществе, согласно свидетельству о собственности. Если его нет под рукой вы можете узнать кадастровый номер для 3-НДФЛ, зная лишь адрес. Для этого необходимо перейти на сайт Росреестра и узнать кадастровый или условный номер всего в пару кликов.

Указываем дату регистрации права собственника на жилой дом, квартиру или комнату, эту дату вы также найдете в свидетельстве о собственности.
При необходимости также указываем даты всех документов, задействованных в вашем случае для получения имущественного вычета.

Ниже указываем стоимость объекта либо доли приобретенного вами имущества и проценты по кредитам, указанные в платежных документах при покупке недвижимости.

После заполнения всех граф выбираем кнопку просмотр декларации. Если все верно выводим файл на печать.

Если вы подаете декларацию не в первый раз вам необходимо заполнить поля вычет по предыдущим годам и сумма, переходящая с предыдущего года, для того чтобы узнать их вам поможет соответствующая статья.

Что касается окна вычет у налогового агента в отчетном году — то там нужно оставить 0, если работодатель не предоставлял вам никаких налоговых вычетов.

Декларация 3-НДФЛ для получения имущественного вычета заполнена, как видите все просто.

Если вы не еще не заполняли предыдущие вкладки в программе:

Инструкции по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2019 году за 2018 год, на имущественный, социальный и стандартный налоговые вычеты (образец и примеры)

Перед заполнением декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет (имущественный, социальный и стандартный), вам необходимо скачать программу для заполнения декларации. Скачать ее вы можете либо на нашем сайте, либо на официальном сайте gnivc.ru. После этого можно приступать к заполнению. Естественно, что перед этим вы должны обложиться всеми необходимыми документами для получения налоговых вычетов, ведь большую часть данных нам придется брать именно оттуда. После заполнения декларации 3-НДФЛ в программе вы можете сразу проверить вашу декларацию за 2018 год, или предшествующие года. После чего её можно распечатать, либо если не уверены в своих силах можете сохранить файл с вашими трудами на флешке и при сдаче декларации, если что то заполнено не так попросить инспектора, чтобы он подправил вашу декларацию. Также вы можете сохранить ее в формате PDF. Итак приступим .

Сперва заполняем три обязательных пункта в программе согласно примерам

И затем переходим непосредственно к налоговым вычетам и образцам заполнения

Задание условий

После открытия программы декларация перед вами появится первое поле для заполнения задание условий — тут все довольно просто.

1. Выбираете тип декларации 3-НДФЛ

2. Номер инспекции — выбираете ваш номер инспекции

Сведения о декларанте

Заполняем декларацию далее. Следующая графа для заполнения — Сведения о декларанте
В первой вкладке заполняем все поля согласно вашему паспорту

Доходы полученные в РФ

1. Вверху выбираем ставку налога, по умолчанию там стоит 13%

2. Далее нам нужно добавить источника выплат — т.е. вашего работодателя, при этом нужно указать его ИНН, КПП, ОКТМО все эти данные вы найдете в справке 2-НДФЛ выданной вашим работодателем. Все реквизиты вашего работодателя указаны в ней в пункте 1: «Данные о налоговом агенте»

Имущественный налоговый вычет

. Сперва обязательно снимите галку на вкладке стандартных вычетов «предоставить стандартные вычеты» (В том случае если вы хотите получить и стандартный и имущественный вычет заполняем обе вкладки)

1. Если вы приобрели жилье и хотите получить имущественный налоговый вычет — переходим на вкладку дом, ставим галку — предоставить имущественный налоговый вычет

Стандартный налоговый вычет на детей

Если вы не получали стандартного вычета на детей у вашего работодателя — написав ему заявление и предоставив пакет документов, то его можно получить, заполнив декларацию за предшествующий год. Итак приступим к заполнению декларации 3-НДФЛ.
1. Переходим на соответствующую вкладку

Социальный налоговый вычет

1. При заполнении декларации 3-НДФЛ на социальный налоговый вычет переходим в соответствующую вкладку, и выбираем соответствующий пункт.

Справка 3 НДФЛ: особенности заполнения

Особенности заполнения документа

На титульном листе документа указываются данные плательщика. В первую очередь ИНН, корректировочный номер. Если же декларация подается впервые, то нужно указать 0, если же декларации подается повторно (то, есть с определенными изменениями) – указывается цифра 1 и пр. В обязательном порядке указывается отчетный налоговый период, то есть, год. Также в обязательном порядке должны быть перечислены коды налоговой инстанции, коды категорий плательщика (например, для физических лиц установлен код – 720, для нотариусов- 730 и т.д.). Также в справке 3-НДФЛ указываются ФИО, контактные и паспортные данные, адрес проживания.

Далее, следуют 1-6 разделы, они заполняются на отдельных листах. В первом разделе указываются доходы, которые облагаются ставкой 13%, второй раздел – ставка 30%, третий раздел – 35%, четвертый – 9%, пятый раздел посвящается другим доходам, в шестой заполняется после внесения всех данных.

Листы А, Б, В, Г1, Г2, Г3, Д, Е, Ж1, Ж2, Ж3, З, И формируют особенности исчисления налоговой суммы и налоговой базы. Заполняются они в зависимости от четко определенной ситуации.

Читайте так же:  Нюансы оплаты госпошлины за регистрацию брака

Распространенные ошибки при заполнении 3 НДФЛ

Когда сдается декларация и для чего она нужна?

Декларация данного типа подается исключительно по месту жительства, или же по месту временной регистрации налогоплательщика (в соответствии ст. 227 п. 5, ст. 228 п. 3, ст. 83 п. 1 – 3 и 6 – 7 НК).

3НДФЛ составляется для того, чтобы отчитаться перед государством обо всех сделках, которые привели к получению дохода, то есть, стали основой прибыли. Также документ составляется для получения налогового вычета и налоговых льгот. Кроме того, на основании данного документа формируется расчет суммы налога, которая впоследствии должна быть уплачена в государственный бюджет.

В каких случаях выдается больничный по уходу за ребёнком?
Дети — это радость и отрада родителей, но именно с ними связаны основные причины беспокойства. К сожалению, они не всегда заключаются в таких приятных хлопотах, как решение.

Инвестиции – путь к финансовой независимости
Сегодня получить финансовую независимость мечтают многие, но истинного успеха добиваются единицы. Вполне очевидно, что без финансовых вливаний получить желаемую прибыль –.

Специфика выбора бытовки для решения конкретных задач
Пожалуй, каждый из россиян хотя бы раз в жизни видел бытовку. Такого рода конструкции активно используются сегодня строителями, дачниками, охранниками, монтажниками связи и тому.

Сколько времени возводится новостройка
Без преувеличения, для каждого человека покупка собственного жилья – это крайне ответственный шаг, к которому следует подойти во всеоружии. С помощью существующих на сегодняшний.

Как правильно заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке квартиры

Главная > Налоговые вычеты и льготы > Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры

09.11.2018

2 000 просмотров

Если человек хочет получить имущественный вычет за приобретение жилого помещения, ему обязательно надо знать, какие документы для этого потребуются и как правильно их оформить. В статье расскажем подробнее, как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры.

Вычет при приобретении недвижимости

Величина имущественного вычета при приобретении жилого помещения напрямую зависит от потраченной суммы, а также перечисленных в бюджет НДФЛ за соответствующий отчетный период. Кроме того, вопрос возмещения налога актуален и для покупки жилья в ипотеку, в том числе для возмещения денег, израсходованных на погашение процентов.

Так, для оформления вычета нужно собрать пакет документов и заполнить соответствующую декларацию по форме 3-НДФЛ. В налоговую инспекцию человек должен предоставить:

  • соглашение о купле-продаже недвижимости;
  • свидетельство, удостоверяющее регистрацию права владения;
  • документы, подтверждающие совершение платежей, то есть чеки, квитанции, выписки из кредитно-финансовых учреждений, подойдут даже расписки от продавцов о том, что они получили деньги;
  • справки по форме 2-НДФЛ за год, в котором человек желает получить вычет.

Эти документы являются основными, однако в отдельных случаях могут понадобиться и другие, например, свидетельство о браке, если квартира приобретена супругами.

Как правильно заполнить 3-НДФЛ

Вносить сведения в бланк 3-НДФЛ нужно внимательно, поскольку на их основе будет произведен имущественный вычет. Заполнить декларацию можно либо от руки, либо при помощи компьютера.

В первом случае разрешается использовать ручку с синими или черными чернилами.

Будьте внимательны! Вносить данные требуется печатными буквами аккуратно и разборчиво, чтобы избежать неточностей и неправильного прочтения.

Во всех пустых графах следует ставить прочерки. Что касается цифр, то по НДФЛ они округляются до целых рублей, а в остальных случаях вписываются с точностью до копеек.

Имейте в виду! Если человек распечатывает бланк своими силами, то это нужно делать на разных листах, то есть двусторонний формат является недопустимым.

Кроме того, все страницы должны быть пронумерованы, начиная с титульного листа.

В целом, проще всего для заполнения 3-НДФЛ воспользоваться специальной программой, размещенной на официальном сайте налоговой службы. В инспекцию по месту прописки декларацию можно доставить:

  • в бумажном виде, то есть лично или по почте. Тогда рекомендуется установить указанную программу на компьютер, заполнить в ней декларацию, распечатать и отправить вместе с копиями всех необходимых документов ценным письмом с описью;
  • в электронной форме. Это делается через онлайн-сервис «Личный кабинет налогоплательщика», прямо в нем сведения вносятся в декларацию, затем туда загружаются отсканированные документы, а потом все это отправляется в ФНС.

Алгоритм заполнения при помощи программы

После загрузки программы на свой личный компьютер нужно ее запустить, а затем открыть вкладку «Задание условий». Здесь потребуется указать номер налогового органа по месту регистрации физического лица, куда будут отправлены документы на получение вычета.

После этого нужно перейти на следующую вкладку, где вносятся сведения о гражданине. Сюда вписывают фамилию, имя, отчество, место рождения, паспортные данные и адрес проживания. Далее во вкладке «Доходы» указываются все источники прибыли.

Иными словами, потребуется внести все сведения о работодателе, то есть наименование организации, ИНН, КПП, ОКТМО. Указанная информация есть в справке 2-НДФЛ. Кстати, для внесения данных о компании нужно нажать в окне программы значок «плюс», окрашенный в зеленый цвет.

Разумеется, нужно записать все доходы, которые были получены у работодателя. Так, в бланк вносятся код прибыли и сумму за каждый месяц календарного года. Кроме того, нужно записать размеры вычетов, если они имеются. Обычно все это также указано в справке по форме 2-НДФЛ.

Программа автоматически считает общий итог по прибыли, однако графу про исчисленный и удержанный налог человеку придется заполнять самому.

После этого необходимо открыть вкладку с названием «Вычеты». На панели сверху нужно выбрать необходимый тип, то есть имущественный. Затем надо ввести информацию об объекте недвижимости:

  • вид жилого помещения;
  • форма собственности;
  • адрес;
  • стоимость.

Когда человек заполнил всю декларацию, ему нужно нажать кнопку «Просмотр», и перед ним отобразится заполненный документ. Если же чего-то не хватает, программа выдаст сообщение о пропущенных графах, чтобы можно было внести исправления.

Если используется Личный кабинет, то декларация 3-НДФЛ заполняется аналогичным образом.

Заполнение вручную

Рассмотрим пошагово, как заполняется 3-НДФЛ вручную. Нужно помнить, что каждая страница должна быть пронумерована, а также в верхней части всех листов проставляется ИНН гражданина.

Читайте так же:  Где запрещена стоянка транспортных средств и какие за это штрафы

Первая страница

  1. Сначала указывается так называемый номер корректировки. Обычно, если речь идет о первичной декларации, то туда ставится «0». Когда документ оформляется второй раз (возможно, после того, как был возвращен для исправления ошибок), то цифра будет «1».
  2. В графу «Налоговый период» вписывается номер «34», что соответствует календарному году, после этого указывается сам год подачи отчета.
  3. Далее нужно проставить номер инспекции, куда человек подает декларацию. Это делается по месту постоянного проживания в РФ.
  4. Там, где требуется написать код плательщика, указывается «760», что соответствует физическому лицу.
  5. Далее данные должны быть перенесены из паспорта: ФИО, дата и город рождения, сведения о самом документе, удостоверяющем личность, адрес места жительства.
  6. Ниже указывается количество заполненных страниц декларации, а также приложенных ксерокопий документов.
  7. Достоверность сведений подтверждается в левой нижней части бланка, где ставится номер 1, вписывается еще раз ФИО, все это удостоверяется подписью и датой.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму .

Далее удобнее всего перейти на лист А, где указывается прибыль гражданина от источников в России.

  1. Сначала указывается налоговая ставка, равная 13% (проценты будут другими, если речь пойдет не о налоговом резиденте РФ); справа от нее уточняется код дохода: там надо поставить цифру «06», если речь идет о заработной плате, с которой удерживался подоходный налог.
  2. Если работодатель является организацией, то в следующих строках вносится вся информация о нем: ИНН, ОКТМО, КПП и название.
  3. Далее переносится информация из справки 2-НДФЛ о сумме дохода и налоге, как исчисленном, так и удержанном.

Здесь указывается информация о налогах, которые планируется вернуть из бюджета. Поэтому, прежде всего, требуется поставить цифру «2» в первую строку.

  1. Первая строка содержит соответствующий налогу КБК.
  2. Во второй графе указывается код ОКТМО работодателя.
  3. В последнюю строку вписывается сумма, которую человек желает вернуть в виде вычета. Обычно она совпадает с той, что была указана на Листе А в графе исчисленного налога.

Здесь указывается расчет налоговой базы по ставке 13%, если речь идет о зарплате. Так, в графы вписывается сумма доходов за календарный год, удержанный налог и налог, подлежащий возврату из бюджета.

Страница Д1

Тут проводится исчисление вычетов по тратам на покупку квартиры. Сам лист состоит из двух частей. Первая содержит графы, в которых отмечается:

  • код объекта (квартира – 2, комната – 3);
  • вид собственности (1 – единоличная, 2 – долевая, 3 – совместная);
  • признак плательщика налога (1 – собственник жилья, 2 – супруг, если право на вычет делится между мужем и женой);
  • право на перенос имеется лишь у пенсионеров (они могут вернуть налог за 3 года), поэтому цифру «1» в следующей графе ставят только эта категория граждан;
  • адрес объекта недвижимости;
  • дата регистрации собственности;
  • раздел 1.11 остается пустым, если заявляется первый вычет;
  • в графу 1.12 вписывается сумма расходов на покупку, но она не может быть больше 2 миллионов.

Вторая часть листа непосредственно содержит сведения о величине вычета. Обычно именно она вызывает затруднения у тех, кто первый раз заполняет декларацию. Некоторые сотрудники налоговой даже советуют вписывать сведения туда карандашом, чтобы потом в присутствии инспектора можно было исправить неверные данные.

Вычет основывается на налоговой базе, а не на сумме исчисленных НДФЛ.

Приведем образец заполнения, исходя из примера. Иванов купил квартиру за 2 500 000 рублей. За календарный год данный гражданин заработал 650 тысяч, НДФЛ с них оказался равен 84 500. В такой ситуации налоговая база – зарплата Иванова, то есть 650 000. Именно она будет уменьшена на сумму положенного вычета.

По закону вычет гражданин может получить за 2 миллиона, поскольку это верхний порог, установленный НК РФ. В данном случае – НБ уменьшается в полном объеме: 2 000 000 (максимум) – 650 000 (зарплата) = 1 350 000.

Таким образом, перечисленный НДФЛ в размере 84 500 будет возвращен Иванову. Однако у него останется право в дальнейшем дополучить вычет на оставшиеся 1 350 000, если он, например, приобретет еще одно жилье в собственность.

[3]

Итак, при заполнении листа Д1 во второй раздел будут перенесены следующие данные:

  • 7 – налоговая база, то есть 650 000;
  • 8 – подтвержденные расходы (те же 650 тысяч);
  • 10 – остаток вычета (1 350 000).

[2]

Таким образом, в статье рассмотрен порядок заполнения декларации 3-НДФЛ, если человек хочет получить вычет за приобретение квартиры в собственность. Нужно очень внимательно отнестись к внесению сведений о себе, доходах, а также объекте недвижимости, чтобы не пришлось переписывать несколько раз.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Внимание! Если нет уверенности в правильности заполнения, настоятельно рекомендуем обратиться за помощью к специалисту. Заполните форму на сайте, укажите свой вопрос и наши специалисты подскажут Вам как всё правильно оформить.

Источники


  1. Тимофеева А. А. История государства и права России; Флинта, МПСИ — Москва, 2009. — 152 c.

  2. Галахова, А. В. Особенная часть Уголовного кодекса Российской Федерации. Комментарий. Судебная практика. Статистика / Под редакцией В.М. Лебедева, А.В. Галахова. — М.: Городец, 2015. — 367 c.

  3. Общая теория государства и права. Академический курс в 3 томах. Том 2. — Москва: Мир, 2002. — 528 c.
  4. Ивакина, Н.Н. Основы судебного красноречия (риторика для юристов); М.: Юристъ, 2012. — 384 c.
Особенности заполнения 3-ндфл на налоговый вычет — основания
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here