Особенности имущественного вычета нюансы покупки квартиры

В этой статье мы постарались раскрыть тему: "Особенности имущественного вычета нюансы покупки квартиры". Здесь собрана и структурирована вся информация о теме, что позволяет найти полный ответ на ваш вопрос. Но, если все же остались вопросы, то вы всегда можете их задать нашему дежурному юристу.

Возврат налогового вычета при покупке квартиры: раскрываем все нюансы

Актуальность статьи: март 2019 г.

Сбылась заветная мечта — вы стали счастливыми обладателями собственного жилья. Помимо радостных хлопот, возникает вопрос: как вернуть часть потраченной суммы от полной стоимости приобретенной квартиры. Ведь, не для кого не секрет, что стоимость недвижимости растет каждый год. А возвращённые деньги станут приятным дополнением к новоселью. Которые можно потратить на приятные хлопоты.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам ниже. Это быстро и бесплатно !

Суть вопроса

Налоговый вычет — доля финансовых средств, на которую сокращается доход, подлежащий налогообложению.

Когда вы официально трудоустроены, то ежемесячно из вашей заработной платы вычитается налог на доходы физических лиц, в объеме 13%, который перечисляется в бюджет. Соответственно, приобретя собственное жилье, вы можете возвратить 13 % от его стоимости. Согласитесь неплохой бонус для прибавки к семейному бюджету?

Законы, регулирующие выплату налога

Основной закон, на базе которого осуществляются выплаты прописан в п.2 ст.220 НК РФ. Также с первого января 2014 года начали действовать налоговые новации, рассчитанные 212-ФЗ от 23.07.2013.

Налогоплательщики, которые приобрели жилище позднее первого января 2014 года могут рассчитывать получить вычет не более 2 млн. руб. единожды.

Условия возврата имущественного налогового вычета

Согласно действующему законодательству, на возврат имеют право резиденты Российской Федерации (лица, проживающие в нашей страны более ста восьмидесяти трех дней в году).

Нужно не забывать, что получить вычет нельзя если:

  • жилье приобреталось у родственников;
  • налогоплательщик когда-либо уже получал вышеописанный вычет;
  • не имеют права: нерезиденты РФ, студенты, дети-сироты в возрасте до 24 лет и военные (письмо Минфина России № 03-04-05/4-347 от 08.04.2013); (Следует помнить, что нерезиденты РФ уплачивают налог в размере 30%)
  • граждане, которые не трудоустроены официально, т.к. ими не производится выплата НДФЛ;
  • жилье было приобретено работодателем для сотрудника;
  • сделка была совершена подчинёнными (согласно НК ст.105);
  • были предоставлены не все необходимые документы;
  • квартира покупалась за счёт различных программ и субсидий;
  • женщины, сидящие в декрете, имеют право подать заявление на возврат денежных средств лишь после выхода на работу.
  • если вы приобретаете жильё в строящемся доме, то сначала вам придётся дождаться окончания строительства и получения на руки ключей и бумаг, подтверждающих право собственности.

Наиболее полную информацию по всем интересующим вас вопросам, вы можете получить в территориальном налоговом органе, т.к. некоторые поправки и изменения могут касаться не всех субъектов РФ.

Как рассчитать налоговый вычет?

Здесь есть 2 условия:

  1. Самая большая сумма вычета составляет не более 2 млн. руб.
  2. За каждый год можно получить определённую сумму, но не больше той, какую перечислили в бюджет. Но возвращать налог можно несколько лет.

Пример расчета суммы

В июле 2013 года Вами была приобретена крыша над головой стоимостью 4 млн.руб. За 2013 год Вы заработали 750 тыс. руб. Таким образом, сумма выплаченного налога составляет 97,5 тыс. руб. (750000*13%= 97500).

Несмотря на то, что стоимость квадратных метров 4 млн.руб. налоговым вычетом будет облагаться лишь сумма равная 2 млн.руб. (согласно действующему законодательству РФ). И получить Вы сможете не более 260 тыс. руб. За 2014 год вы получите, как уже было подсчитано 65 тыс. руб.

В дальнейшем эта сумма будет немного увеличиваться с каждым годом, в случае увеличения Вашего дохода. Данная сумма будет перечислена на ваш расчётный счет в банке.

Если же вы приобрели недвижимость в 2014 году, допустим, за 1,2 млн. руб., то по закону вам должны вернуть 156 тыс. руб. из положенных 260. Не выплаченные 104 тыс.руб. вы можете вернуть, если в дальнейшем приобретете ещё жилище или продадите уже имеющееся.

А если часть стоимость квартиры была погашена с помощью материнского капитала?

Если Вы приобрели свой угол за 4 млн. и часть этой суммы погасили с помощью материнского капитала (423 056 руб. на 2015 год), то сумма для расчета налогового вычета будет составлять 3 576 944 руб.

  1. 4 000 000 — 423 056 = 3 576 944 — налогооблагаемая сумма.
  2. 3 576 944 * 13% = 465 002, 72 — максимальный размер выплат.

Но из них по закону вы получите лишь 260 тыс. руб.

В тех случаях, когда имеются совладельцы приобретённого жилища, вычет будет распределяться между частями владельцев. Передача своей доли вычета другому участнику собственности запрещена.

Расчёт при покупке недвижимости в ипотеку

Если ваше семейное гнездышко было взято с помощью ипотеки, то величина налогового вычета будет вычисляться от всех средств, составляющих не более 2 млн. руб. собственных средств и 4 млн. руб. ипотечных. Т.е. наибольший размер вычета составляет 786,7 тыс.руб.

Рассчитаем для примера:

Вы взяли жилье в ипотеку на 5 лет за 4 млн. руб., где 1,5 млн. руб. были Ваши собственные средства, а 2,5 — ипотечные.

4 млн.руб. * 13% = 520 тыс.руб.

Делим 520 тыс.руб. на 5 лет, получаем 104 тыс.руб. Эта сумма будет ежегодно перечисляться на ваш расчетный счет в банке, где был заключен договор по ипотеке в счёт погашения кредита.

Если вы приобрели квартиру более трёх лет назад, то вам будет возвращена сумма тех налогов, которые вы заплатили за прошедшие 3 года, а затем возвращают каждый год оставшуюся сумму, если таковая имеется.

  • если вы приобрели недвижимость до 1 января 2003 года, то размер налогооблагаемой суммы составит 600 тыс. руб.;
  • если до 1 января 2008 года — 1 млн. руб.;
  • если после 2008 года — 2 млн. руб.

Допустим, вы приобрели квартиру в 2005 году, а заявление подали в 2015 году. То вы можете вернуть себе свои кровные за 2012, 2013, 2014 год, но не забывайте, что декларацию и весь пакет документов в налоговую инспекцию вам придется подавать каждый год. И учтите, что налогом у вас будет облагаться лишь 600 тыс. руб.

Если по каким-либо причинам вы не можете заниматься оформлением необходимой документации или же хотите перевести сумму выплат какому-нибудь родственнику, вам нужно будет оформить доверенность, на того, кто будет получать вычет.

Если сумма ваших доходов низкая, то не расстраивайтесь, свой налог вы обязательно вернете в полном размере. Только получать вы его будете на протяжении нескольких лет.

При покупке недвижимости в иностранной валюте (евро или долларах), выплаты вы будете получать в отечественных рублях по курсу ЦБ РФ.

[3]

Если вы оформляете покупку жилья в новостройке, то вам будет полезна эта статья о приемке квартиры у застройщика.

Какие документы нужны?

  • заявление на получение налогового вычета
  • паспорт гражданина РФ;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ, которую необходимо взять в бухгалтерии вашей организации. В случае официального трудоустройства не в одной организации, справка берётся в каждой из них. Если за год вы сменили несколько мест работы, справку необходимо взять в каждом из них;
  • реквизиты банковского счёта, куда будет перечисляться сумма выплат;
  • ИНН (Идентификационный номер налогоплательщика);
  • документация, подтверждающая ваше право на собственность данного жилья, договор купли-продажи, либо акт приёма-передачи.
Читайте так же:  Образец и порядок уведомления совместных собственников о продаже доли в квартире

А также заверенные копии всех вышеперечисленных документов.

Предлагаем вам скачать бланк заявления на налоговый вычет: Скачать.

Для тех, у кого квартира приобретена в ипотеку понадобится также:

  • кредитный договор;
  • справка от банка о процентах, удержанных за год.

Если вы одновременно с супругом решили получить данный вычет, то вам потребуется:

  • заявление об определении долей;
  • копия свидетельства о браке.

Например:

В 2014 году оба супруга приобрели жильё за 2 000 000 руб. Дабы подсчитать вычет, делим цену пополам, приходится по 1 млн. руб. на каждого супруга. (1 000 000 * 13% = 130 000- максимальная сумма, которую может получить каждый из семейной пары).

Остальную сумму они могут «добрать» при покупке нового жилья. Также можно распределить цену квартиры не пополам, а так, как удобно мужу и жене.

В случае, когда одна из долей собственности оформлена на несовершеннолетнего ребёнка, то к основному пакету документов, потребуется свидетельство о его рождении.

Как получить вычеты и сроки оформления

Вычет будет вам выплачен после рассмотрения декларации 3-НДФЛ и целого ряда документов, собранного налогоплательщиком, претендующим на обретение вычета.

На проверку уходит три месяца. Деньги будут возвращены за один месяц после принятия заключения налоговым органом.

Но, если вы предъявите своему работодателю справку из местного налогового органа о том, что закон дает вам право на получение вычета, начальник будет удерживать сокращённую величину налога с заработанных вами денег. Однако данный метод несет в себе и некоторые минусы. Государственный налоговый орган вам придётся посетить не один, а два раза.

Сначала вы должны будете взять уведомление для работодателя. Но не рассчитывайте получить его сразу. Как правило, выдается оно в течение 1 месяца. Второй ваш поход в данное учреждение будет, чтобы забрать уведомление и предоставить его в бухгалтерию своего предприятия.

[2]

Также, если вы получаете вычет через налоговую инспекцию непосредственно на свой расчётный счёт в банке, то вам будет выплачена сумма всех налогов, которые вы оплатили в текущем году. А если через работодателя, то можете надеяться на получение той части налоговых сборов, с какого месяца вами было подано соответствующее извещение.

Например: если уведомление вы подали в октябре, то работодатель оплатит вам лишь 3 месяца (октябрь, ноябрь, декабрь). Остальные будут перенесены на следующий год. А в налоговом органе будет оплачен весь текущий год (с января по декабрь). Поэтому, если вы жаждете добыть более крупную сумму, то оформляйте налоговый вычет через налоговый орган власти.

Также не забываем о том, что декларация подается не позже 30 апреля следующего года.

Поэтому позаботьтесь заранее о сборке необходимых документов. Т.к некоторые из них могут быть неправильно оформлены или бухгалтер с вашего предприятия мог допустить ошибку. А составление декларации все же лучше доверить специалистам, так и время сбережете, и нервы в порядке будут.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:


Это быстро и бесплатно !
Поделиться с друзьями:

Также рекомендуем к прочтению:

Имущественный вычет при приобретении квартиры

Имущественный или налоговый вычет — это замечательная возможность вернуть часть денег, уплаченных гражданином за ипотеку на недвижимость. Данные выплаты предоставляются государством, и порядок его получения, размер и прочие детали данной сделки прописаны в Налоговом кодексе (НК) РФ. Собственник имеет возможность получить деньги двумя способами:

  • за приобретение квартиры, дома и иной недвижимости;
  • по процентам, уплаченным в пользу банка, который предоставил ипотеку.

В ситуации использования заемных средств и тогда, когда употребляются личные финансы, налоговый вычет ничем не отличается.

Правила получения имущественного налога

В законодательстве страны прописано несколько основных правил, опираясь на которые, производят расчет и выплату данного налога.

Как получить налог и как он формируется

  1. Получить имущественный налог не может безработный гражданин, то есть официально не трудоустроенный.
  2. В случае, когда гражданин работает сразу на нескольких местах работы, суммируются все его заработные платы при расчете налогового вычета.
  3. Получить налог невозможно, если объект недвижимого имущества был приобретен у кого-то из родственников.
  4. Оплачивать ипотеку, как известно, можно и материнским капиталом, но в таком случае налог будет высчитываться от суммы, внесенной помимо материнского капитала.
  5. Налог распространяется лишь на имущество на территории РФ.
  6. Получить имущественный налог нельзя, ориентируясь на ту цифру процентов, которую Вы должны уплатить банку, он высчитывается лишь от той суммы, которая была выплачена на момент подачи заявления.
  7. Важно знать, что получить налог можно не только от займа, который был предоставлен банком. Любой заем, который был документально оформлен в договор и в котором прописано, что заем будет использован именно на приобретение жилья, может стать объектом, с которого станут выплачивать налог.
  8. Возможен такой вариант, когда произошла не полностью покупка, а лишь частичная оплата стоимости недвижимости, так как был совершен обмен, конечно, документально оформленный. В таком случае средства, пошедшие на оплату жилья, также могут быть включены в расчет выплаты.
  9. И, наконец, ипотека должна выплачиваться самим гражданином, а не его работодателем или иным лицом.

Пути получения имущественного налога

Существует всего два пути, которыми может воспользоваться владелец некого имущества:

  1. В налоговой инспекции. Рассчитывается сумма вычета по окончании календарного года и сравнивается с уплаченными гражданином в течение года налогами. Если с первого раза имущественный налог заплатили меньше, чем должны были, то гражданин имеет право подать документы в инспекцию в следующем году, пока сумма не будет выплачена полностью. Если недвижимость была приобретена давно, а подача документов совершилась лишь сейчас, то подоходный налог будет высчитываться исходя из сумм налогов, перечисленных за последние три года.
  2. У работодателя. Такой способ реализуется лишь с 2015 года. Получив в ИФНС уведомление, работник относит его к работодателю (вычет можно получать не только по основному месту работы, но и по совместительству), и работодатель перестает удерживать подоходной налог с работника – до тех пор, пока не закончится календарный год или не исчерпается вычет. Если произошло увольнение или смена места работы, необходимо взять уведомление и для нового работодателя. Этот способ имеет очевидный плюс — для получения вычета нет необходимости ждать окончания года.

Итак, имущественный вычет — это программа, реализуемая государством, в помощь гражданам, которые приобретают объект недвижимости. Как и любой другой закон, он претерпевает некие изменения в содержании, в данном случае они направлены на улучшение условий для гражданина.

Читайте так же:  Заполнение 3-ндфл образец листа д1 на вычет за квартиру

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры? Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку. Как получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру?

Если вы собрались покупать квартиру, то не стоит забывать о налоговом вычете, который вы можете получить от государства. Закон, гарантирующий вам получение такого возврата налога, был выпущен еще в 1998 году, но в связи с тем, что недавно вышла его новая редакция с некоторыми изменениями, данная тема стала снова актуальной.

Основные критерии для получения вычета

Налоговый вычет при покупке квартиры предоставляется только физическому лицу, вычеты для индивидуальных предпринимателей не предусмотрены. Обратите внимание, что на вычет можно рассчитывать, покупая не только квартиру.

Получение дополнительной налоговой льготы возможно и при покупке частного дома, части дома или квартиры, комнаты в квартире, также при приобретении земельного участка под строительство или с уже имеющимися на нем постройками. При этом жилье должно находиться на территории России, а покупатель должен быть гражданином этой страны.

Особенности налогового вычета в 2014 году

Теперь разберем более подробно, как получить налоговый вычет при покупке квартиры, сумму, которую вы можете получить, а также особенности в случае, если жилье приобретали в ипотеку, и чем отличаются вычеты для работающих людей и пенсионеров.

Возврат части подоходного налога, уплаченного покупателем, понимается под налоговым вычетом. Максимальная сумма подоходного налога, которая может быть вам возвращена при покупке новой квартиры, составляет 260 тысяч рублей, ведь, согласно закону, вы можете уменьшить базу для налогообложения максимум на 2 миллиона рублей, начиная с 2008 года (ранее предел составлял 1 млн руб.), даже если вы купили квартиру за 5,3 миллиона.

Поэтому получается 2 млн * 13% (ставка НДФЛ) = 260 тыс. рублей. При этом раньше вычет по НДФЛ разрешено было получать лишь единажды в жизни, даже если стоимость квартиры была гораздо ниже 2 млн рублей. Сейчас в новой редакции прописана возможность воспользоваться подобной льготой несколько раз, но вычет будет насчитываться на суммарную стоимость купленного жилья. То есть если вы купили квартиру за 1,2 млн рублей, а через год еще купили небольшой участок за 1,9 млн рублей, то уменьшите базу для налогообложения на 1,2 млн в первом случае и лишь на 0,8 млн, совершив вторую покупку.

Вычеты налога при покупке жилья в ипотеку

Значимое изменение в последней редакции затронуло приобретение жилья в ипотечный кредит. Теперь каждый, чья новая квартира была куплена в кредит, может получить от государства налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, уменьшив свою базу обложения не более чем на 3 млн рублей. Учтите, что это касается только процентов, которые были или будут уплачены банку за ипотеку, а не всей суммы кредита.

Также возможностью получить подобную льготу можно воспользоваться всего единожды, вне зависимости от того, израсходовали вы лимит или нет. Поэтому, если вы знаете, что спустя некоторое время будете покупать еще одно жилье в кредит, стоимость которого будет выше, лучше не торопиться с оформлением данного вычета.

Видео (кликните для воспроизведения).

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку вы получаете по мере уплаты самого кредита. То есть средства возвращают вам на счет ежегодно, в зависимости от того, какую часть кредита вы погасили.

Налоговые вычеты пенсионерам

Одним из главных критериев для того, чтоб получить вычет по налогу, является то, что его может получить каждый работающий гражданин, из заработной платы которого уплачивается государству 13% НДФЛ. Как получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру, ведь из его пенсии не удерживается подоходный налог? Попробуем в этом разобраться.

Налоговый вычет для работающих пенсионеров

Для работающих пенсионеров в редакции 2014 г. Закона указано, что они могут перенести все свои недополученные остатки такого вычета налога при приобретении квартиры на несколько лет назад, но не более 3 лет, то есть они могут вернуть уплаченный ими налог максимум за три последние года, но не более максимального предела.

Рассмотрим работу этого Закона. Если человек вышел на пенсию в 2013 году, но при этом продолжает работать и платить НДФЛ, который составляет 13% от его зарплаты, а в 2014 году он купил себе квартиру, то в конце года такому пенсионеру можно рассчитывать на вычет подоходного, поскольку он исправно платил налоги весь 2014 год. При этом у него есть возможность еще получить и вычеты за 2011-2013 годы, поскольку он является работающим пенсионером. Ему следует обратить внимание на то, что если им не была использована вся сумма, к которой применяются налоговые вычеты, то нужно подать декларацию и в 2015 году, пока не использует свой вычет по максимуму.

Налоговый вычет пенсионерам, которые недавно вышли на пенсию

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру, если на момент покупки он не работал?

Если работник вышел на пенсию и не работает больше, а через пару лет купил жилье, то он может рассчитывать на налоговый вычет, ведь закон четко гласит, что пенсионер может перенести на три года максимум такой вычет с того момента, как жилье было приобретено, если в этот период у него был облагаемый доход.

Если человек стал пенсионером в 2012 году и больше не работает, а в 2014 году им была осуществлена покупка, то налоговый вычет ему полагается за 3 года до покупки квартиры, то есть за 2011-2013 годы, поскольку в 2013 году он уже был на пенсии и не платил налоги, то вернуть уплаченные налоги он может лишь за 2011 и за 2012 год до момента перехода на пенсию.

Вычет налога для пенсионеров, которые на пенсии больше трех лет

Если пенсионер уже много лет на пенсии и, естественно, не платит подоходный налог, то права на получение вычета он не имеет. Однако в некоторых исключительных случаях вы можете рассчитывать на налоговый вычет. Например, если пенсионер продает жилье за 2 млн рублей, которое он купил до этого меньше 3 лет назад, а потом в тот же год купил себе новое жилье ценой в 5 млн рублей. При учете всех взаимозачетов при покупке-продаже пенсионер может рассчитывать на возврат части уплаченной суммы налогов. Для того чтобы выяснить, можно ли вам воспользоваться таким вычетом, обратитесь в налоговую службу, они помогут вам разобраться с данным вопросом.

Налоговый вычет для неработающих граждан

Если на момент покупки квартиры вы не были официально трудоустроены и вами не уплачивался НДФЛ 13%, то возникает важный вопрос: «Как получить налоговый вычет при покупке квартиры неработающему?»

Обратите внимание, что при приобретении квартиры, вы можете надеяться получить вычет подоходного лишь в конце года и возместить себе уплаченный в этом году налог. То есть если вы рассчитались в марте 2014 года, а в октябре купили квартиру, то вы получите вычеты за уплаченные вами налоги в течение всего 2013 года. Далее, когда вас примут на работу, вы должны будете подать справку по месту работы для возврата налога или в конце следующего года получить возврат за весь год сразу.

Читайте так же:  Имеют ли право судебные приставы снимать все деньги с зарплатной карты

Срок подачи заявления на налоговый вычет

Можете не беспокоиться относительно срока подачи заявления, чтобы использовать налоговый вычет при покупке квартиры. Срок давности не ограничен при подобной операции. Однако следует учесть нюансы: если вы подадите заявку спустя более 3 лет после преобретения, то вы можете рассчитывать на вычет по подоходному за последние 3 года с того момента, как сдадите в налоговую декларации и все необходимые документы.

Не стоит сильно тянуть с этим процессом, если совершается покупка квартиры пенсионером (налоговый вычет и все нюансы, связанные с данным случаем, уже были рассмотрены в статье ранее).

Документы, необходимые для оформления вычета

Если вы уже купили квартиру, то вам необходимо оформить все бумаги, чтобы оформить налоговый вычет. Покупка квартиры, документы и вся волокита займут немного времени, если знать, как правильно все оформить и какие документы должны для этого собрать.

Перечень всех документов, необходимых для оформления вычета подоходного налога:

  • 3-НДФЛ – налоговая декларация;
  • 2-НДФЛ – справка о доходах;
  • договор о покупке жилья;
  • документы, подтверждающие собственника квартиры, или акт передачи прав собственности;
  • паспорт;
  • платежные документы, которые подтверждают приобретение жилья;
  • заявление на возврат налога;
  • расчетный счет в банке для получения денег.

Если вы также рассчитываете на возврат подоходного при покупке квартиры в кредит, то ко всем вышеописанным документам дополнительно нужно взять с собой:

  • кредитный договор;
  • справку из банка о сумме удержанных процентов за весь год;
  • платежные документы об уплате кредита (не все инспекции требуют данные документы).

Варианты получения вычета налога

После того как вы оформили все необходимые документы, вы можете самостоятельно выбрать для себя способ, которым будете получать деньги.

  1. В налоговой инспекции. Для этого вы подаете в инспекцию заявление, паспорт, декларацию о доходах (обязательно!) и расчетный счет, на который будут перечислены средства. Такое заявление нужно подавать с начала года, но не позже 1 мая. Дальше 3 месяца инспекция может рассматривать ваше заявление и еще столько же перечислять положенные вам средства на счет. При таком варианте вы получите всю сумму вычета за прошлый год, в соответствии с данными в вашей декларации.
  2. По месту работы. В таком случае вы предоставляете в бухгалтерию по месту работы некоторые документы, такие как справка из налоговой, которая подтверждает, что вы пользуетесь данной льготой, документы, подтверждающие собственника квартиры, договор покупки. Работодатель может затребовать у вас еще дополнительные документы, поскольку нет заверенного перечня документов.

При таком оформлении вы не получите всю сумму сразу, просто из вашей зарплаты не будет удерживаться НДФЛ, таким образом, вы будете получать зарплату на 13% больше, чем раньше.

Если вы не можете определиться, как получить налоговый вычет при покупке квартиры: на работе или в налоговой инспекции, то вы можете по истечении года выбрать другой способ. Например, в 2014 году подайте документы в налоговую инспекцию и получите вычет у них, а в 2015 году можно будет подать документы работодателю.

Случаи, в которых инспекция может отказать в получении вычета

Инспекция может отказать вам в получении вычета по подоходному налогу, если ваш случай подходит под одну из следующих категорий:

  • если квартиру купил работодатель для своего работника;
  • если стороны сделки — близкие родственники;
  • если предоставлены не все документы;
  • если вы оплатили стоимость за счет средств субсидий.

В статье довольно подробно описано, как получить налоговый вычет при покупке квартиры. Теперь при приобретении недвижимости, в том числе и в кредит, знайте, что право рассчитывать на налоговый вычет имеет практически каждый гражданин РФ, который платит либо платил налоги в текущем году. Кроме того, такой вычет могут получить даже пенсионеры, которые недавно перешли на пенсию.

Особое внимание обратите на правильность заполнения документов, которые подаются в налоговую инспекцию, поскольку неправильно оформленные бумаги могут способствовать тому, что налоговый вычет после покупки квартиры вы получите на несколько месяцев позже.

Налоговый вычет при покупке недвижимости: как его получить?

Многие жители России даже не подозревают о том, что им полагается налоговый вычет при покупке недвижимости. Давайте разберемся в особенностях его использования и условиях получения возврата средств.

Что это такое?

Налоговый вычет при покупке жилья – это, по сути, своеобразная компенсация уплаченных в бюджет средств. Ведь со всех доходов граждан государство взимает налог в размере 13 процентов, и именно эти «удержанные» 13 процентов можно вернуть в случае получения налогового возврата. Налоговый вычет в случае покупки жилья называют имущественным.

По последним изменениям в законах россияне могут претендовать на возмещение средств с двух миллионов рублей, то есть на руки они получат 260 000 (13% от 2 млн.). В случае ипотечного кредитования гражданин может вернуть деньги с процентов по займу и с покупки в размере 3 миллиона, то есть в итоге гражданин вернет 390 000 рублей.

Особенности получения

Для получения налогового вычета следует понять, что по закону относят к недвижимости в данном случае:

  1. Дом жилого типа.
  2. Квартира.
  3. Доля в доме или квартире.
  4. Земельный участок для строительства дома.

При покупке вышеперечисленных объектов гражданин РФ может вернуть часть денег. Максимальная сумма возврата – 260 000 рублей с 2 миллионов стоимости покупки. Если имущество стоило дороже 2 000 000, то вернут все равно 260 000, так как это максимальная сумма возврата.

Стоимость покупки (но не более 2 000 000 руб.) *13% = сумма возврата.

Приведем пример. Гражданин прибрел квартиру за один миллион рублей. Он хочет использовать свое право на получение налогового возврата. То есть он может претендовать на возврат в размере 130 000 руб., если удовлетворяет определенным условиям.

Это важно! Сумма возврата налога зависит не только от стоимости приобретенного жилья. Также учитывается и то, какой размер налогов гражданин заплатил в казну за последние три года до момента покупки квартиры (необходимо предоставить в налоговую справку 2-НДФЛ, взятую в бухгалтерии по месту работы), так как вернут только те деньги, которые были уплачены за счет налогообложения.

Продолжим рассматривать эту тему на предыдущем примере. Итак, гражданин претендует на получение налогового вычета на недвижимость. Он предоставил в инспекцию справку, в которой указано, что его заработная плата составляла 20 000 рублей за последние три года. То есть за 36 месяцев он заработал 720 000, из которых в результате налогообложения государством было удержано 93 600 рублей. То есть государству гражданин отдал только 93 600, а претендует он на возврат в размере 130 000 рублей.

Согласно последним изменениям в законах гражданину вернут сначала только 93 600. Но в дальнейшем он сможет вернуть оставшиеся деньги, если обратится в налоговую инспекцию в следующем году, но только при условии, что он будет трудоустроен. Возврат можно будет оформить через бухгалтерию по месту работы – с гражданина просто на протяжении определенного периода времени не будут высчитывать подоходный налог. Это стало возможно благодаря вступившим в силу с 2014 года изменениям. Также ранее нельзя было получать налоговый вычет несколько раз. Сейчас же это возможно законодательно. Главное, чтобы сумма возврата не превысила допустимые 260 000 рублей.

Читайте так же:  Налог при продаже квартиры менее 3 лет в собственности

Условия для возврата средств

Получить налоговый вычет на недвижимость может не каждый. Лицо, которое претендует на получение имущественного налогового вычета, должно удовлетворять следующим условиям:

  1. Являться резидентом Российской Федерации.

Особенности! Резидентом Российской Федерации по законодательству может являться лицо, которое имеет гражданство РФ или вид на жительство в стране и проживает на территории государства более 6 месяцев в году. При этом следует принять во внимание, что нерезидентом могут признать гражданина, имеющего вид на жительство в другой стране и проживающего там, а не на территории России, более полугода.

  1. Лицо должно уплачивать НДФЛ с официальной заработной платы.
  2. Также на получение вычета могут претендовать пенсионеры, которые на момент покупки работали и уплачивали со своей заработной платы налога на прибыль.

Не могут претендовать на возмещение уплаченных по налогообложению денег следующие категории граждан:

  1. Пенсионеры, которые не работали на момент приобретения жилья.
  2. Претенденты, являющиеся нерезидентами.
  3. Лица, не получающие официальную заработную плату, то есть не уплачивающие НДФЛ.
  4. Граждане, которые уже получили налоговый вычет при покупке недвижимости в полном размере.
  5. Резиденты, купившие квартиру за чужие средства (к примеру, за счет организации или работодателя).
  6. Ходатайствующие, которые купили жилье у своих родственников.
  7. Индивидуальные предприниматели, работающие по упрощенной схеме уплаты налогов в бюджет.
  8. Кроме того, не смогут претендовать на налоговый вычет на недвижимость граждане, которые приобрели жилье за счет государственных субсидий или при участии различных программ правительственной помощи.

[1]

Порядок получения

Налоговый вычет на недвижимость может получить не каждый гражданин РФ. Теперь следует разобраться, каков порядок его получения.

Для того чтобы получить налоговый вычет при покупке недвижимости, необходимо предоставить в налоговую инспекцию все необходимые документы:

  1. Свидетельство о государственной регистрации жилья.
  2. Договор, подтверждающий факт совершения сделки купли и продажи.
  3. Справка типа 2-НДФЛ. Взять ее можно по месту работу в бухгалтерии. Если ходатайствующий на налоговый вычет при покупке недвижимости работает в нескольких местах, то справку следует взять на всех рабочих местах. Это позволит вернуть большую часть положенной суммы. Рекомендуется предоставить справку о доходах за последние три года, так как при возврате средств учитываются только они.
  4. Акт о передаче прав собственности на имущество.
  5. Номер расчетного счета в банке, на который в течение четырех месяцев должен будет вернуться уплаченный налог.
  6. Декларация 3-НДФЛ, которую следует заполнить на основании вышеперечисленных документов.

Особенности! В налоговых органах обычно требуют предоставить только копии документов (за исключением справки 2-НДФЛ – предоставлять необходимо оригинал). Но иногда возникают спорные ситуации, поэтому во избежание неприятных инцидентов рекомендуют брать с собой не только копии, но и оригиналы документов. Также следует взять с собой документ, который сможет удостоверить вашу личность.

В этом видео можно более подробно ознакомиться с особенностями возврата 13 процентов:

Все эти документы должны быть поданы в инспекцию, представители которой рассмотрят ходатайство гражданина и в срок не более 4 месяцев переведут деньги на расчетный счет.

Как получить сразу весь налоговый вычет?

Налоговый вычет при покупке недвижимости можно получать как сразу, так и в течение нескольких лет. Получение частями может быть обусловлено только малой заработной платой, то есть малой суммой налогообложения.

Иногда для выплаты сразу всех средств может не хватить справки 2-НДФЛ за какой-либо год. Тогда следует предоставить ее в инспекцию, и выплаты придут в течение 4 месяцев.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры

Приобретение собственного жилья предполагает серьезные расходы, которые частично можно компенсировать в дальнейшем. Законодательство РФ предусматривает возврат подоходного налога при покупке квартиры или дома, который можно потратить на любые нужды. Практически каждый работающий человек имеет право воспользоваться такого вида поддержкой, соблюдая все условия для получения имущественного налогового вычета. Смысл этого возврата заключается в том, что налоговая компенсирует те суммы, которые были удержаны из заработной платы налогоплательщика в течение года.

Имущественный вычет помогает обустроить свое жилье, а в случае с ипотечным кредитом облегчает его погашение. Перед тем как оформить налоговый вычет, следует учесть все нюансы и подготовить полный пакет документов.

Условия для получения имущественного вычета

Обязательным условием для возврата налога является трудовая занятость покупателя квартиры или дома. Подавать декларацию необходимо с указанием официального дохода, с которого ежемесячно производятся отчисления в налоговую инспекцию. Процедура получения налога с покупки квартиры осуществляется на основании налогового кодекса. При этом установлен ряд основных правил:
  • размер вычета ограничен 13% от суммы потраченных на приобретение недвижимости средств;
  • получатель вычета на имущество самостоятельно предоставляет весь пакет документов в налоговые органы;
  • гражданин не должен препятствовать проведению проверки по факту поданных документов.

Имущественный вычет на квартиру – это возврат суммы, которую покупатель жилья отчислял ежемесячно в виде НДФЛ. Существует ряд требований к кандидату на получение подоходного налога:

  • гражданин должен быть резидентом страны, проживать на ее территории не менее полугода;
  • приобретаемое имущество должно быть предназначено для проживания или строительства дома (если это земельный участок);
  • при покупке недвижимости одновременно несколькими людьми в доли, вычет полагается каждому.

Перед тем как вернуть подоходный налог с покупки квартиры, необходимо тщательно изучить условия и собрать полный пакет документов, требующийся для получения денег.

Необходимые документы для возврата подоходного налога

Перед тем как оформить возврат, гражданин должен обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства и уточнить список документов, которые потребуется собрать. Он одинаков для всех регионов и если не имеется вопросов, можно обратиться в орган с уже подготовленным пакетом следующих документов:

  1. Налоговая декларация. Обязательна ее форма 3-НДФЛ. Заполнить декларацию можно самостоятельно или обратиться к специалистам. Нередко в отделениях налоговой инспекции имеется возможность подготовить документ при помощи сотрудников.
  2. Паспорт заявителя и его копия. Копия заверяется на месте, при этом она не входит в список обязательных документов, но часто требуется сотрудниками.
  3. Справка о доходах. Она берется за целый год по форме 2-НДФЛ у работодателя. Если жилье приобретал человек, менявший работу в течение года, справки требуются с каждой организации.
  4. Заявление по стандартной форме. В заявлении обязательно указываются реквизиты счета для перечисления денежных средств.
  5. Договор купли-продажи, прилагающийся к нему акт приема-передачи недвижимости и документы, которые подтверждают факт оплаты жилья.
  6. Выписка из ЕГРН.

Нередко семейные пары озадачиваются вопросом, как вернуть налог с покупки квартиры, купленной в совместную собственность. Никаких сложностей в этом нет, необходимо дополнительно предоставить свидетельство о браке и заявление об определении долей. Получить вычет может как один из супругов, так и оба, распределив выплату в произвольном соотношении. При отказе одного из супругов в получении вычета, документы на возврат налога подает второй супруг и получает положенной 100% суммы.

Читайте так же:  Порядок восстановления свидетельства, подтверждающего рождение ребенка

Размер налогового вычета

Размер имущественного налогового вычета стандартный – 13% от стоимости купленной недвижимости. Его величина не может быть скорректирована, это не предусмотрено налоговым законодательством. Сумма налога к возврату ограничивается лишь стоимостью жилья. Вопрос: с какой суммы будет произведен возврат зависит от того, стоила недвижимость больше 2 миллионов рублей или меньше. Если цена квартиры превышает этот размер, то ее владелец получит 260 тысяч рублей, независимо от стоимости жилья. Если же приобретена недорогая недвижимость, рассчитать положенную сумму налогового вычета при покупке квартиры несложно: цену по договору следует умножить на 13%, в итоге получится положенный возврат.

Перед тем как оформить возврат, стоит учитывать, что право на его получение имеет каждый собственник. При стоимости квартиры более 2 миллионов и наличии нескольких собственников, сумма возврата может быть больше 260 тысяч, так как каждый получает 13% со своей доли. В этом случае часто возникают вопросы по возврату налога, которые быстро решаются в налоговой инспекции.

Особенности возврата при покупке квартиры в ипотеку

Приобретение недвижимости с участием средств кредитной организации встречается повсеместно, поэтому возврат налога при покупке квартиры в ипотеку очень актуален. В этом случае покупатель может получить деньги не только за покупку квартиры в ипотеку, но и за выплаченные проценты по кредиту. В этом случае имеются свои нюансы:

  • возмещение выплаченных процентов ограничивается 390 тысячами;
  • получение возврата по ипотеке возможно только после полной выплаты основного имущественного вычета.

При участии банка в покупке недвижимости, дополнительно в налоговую придется сдать несколько документов:

  • кредитный договор;
  • график платежей по кредиту;
  • справка из банка о выплаченных процентах.

Документы на получение вычета по выплаченным процентам подается, когда имущественный вычет получен почти в полном объеме и сумма налоговых отчислений за год позволяет получить еще и эти деньги.

Срок возврата подоходного налога при покупке квартиры

Подавать документы на возврат подоходного налога необходимо на следующий год после покупки квартиры. Как правило, декларация составляется вначале года на основании доходов предыдущего. После подачи пакета документов начинается процедура проверки, которая длится 3 месяца. Если выявлены какие-то нарушения, необходимо подавать декларацию заново, о чем сообщат сотрудники налоговой инспекции. При отсутствии замечаний, после истечения трехмесячного срока начинается период выплаты, на который отводится ровно один месяц.

Следует учитывать, что за одни год можно получить сумму, не превышающую налоговые отчисления заявителя за прошедший год. Перед тем как подать декларацию, можно самостоятельно сосчитать, сколько времени потребуется на получение всей суммы. При участии ипотеки и возврата части выплаченных процентов, процедура возврата может затянуться на несколько лет. Подавать декларацию придется ежегодно, каждый раз предоставляя пакет документов.

Владелец квартиры имеет право перенести период получения вычета на более поздние сроки, при этом ограничений по времени законодательством не предусмотрено.

Нюансы получения имущественного вычета

Право на получение налогового вычета имеется практически у каждого гражданина, купившего квартиру или дом. Налогообложение доходов часто берет на себя организация, что позволяет не вникать в подробности, тогда как возврат части стоимости приобретенной недвижимости имеет ряд особенностей, о которых следует знать:

  1. Право на такую выплату предоставляется единожды, повторно воспользоваться им не выйдет.
  2. Налоговая вправе отказать в возврате процентов, если жилье было куплено у близких родственников или у своего работодателя.
  3. Подать декларацию можно за временной промежуток, который не превышает трех лет с момента покупки квартиры.
  4. При покупке квартиры пенсионером, возврат будет произведен только в том случае, если размер пенсии не меньше прожиточного минимума в регионе.

Также перед подачей заявления следует уточнить, какие документы нужны, если приобретенная недвижимость имеет особенности или гражданин является индивидуальным предпринимателем.

При временной нетрудоспособности собственника жилья, получить вычет можно на основании справки 2-НДФЛ за предыдущие 3 года. Если же дохода не имелось в течение этого времени – вернуть вычет можно только после появления официального дохода, при этом сколько пройдет лет с момента покупки квартиры – не имеет значения.

Возврат за членов семьи

Нередко имущество приобретается в долевую собственность, при этом доли выделяются несовершеннолетним детям или недееспособным членам семьи. Как получить налоговый вычет в этом случае стоит разобраться отдельно. Если квартира находится в собственности у ребенка, право на возврат подоходного налога предоставляется его законным представителям. Родителям понадобится собрать пакет документов, а в подтверждении оплаты должны быть указаны данные одного из них.

Получить возврат подоходного налога за супруга не составит труда, если приобретение недвижимости оформлено в совместную собственность. Если же у каждого имеется свое свидетельство о праве, получение процентов доступно лишь лицу, указанному в нем. Приобретая квартиру в ипотеку, стоит быть готовым, что вычет по процентам распределяется ежегодно по заявлению от всех собственников лишь при совместной собственности. При имеющихся долях, участвовать в расчете суммы возврата не выйдет – налоговый орган производит начислении на основании документов о праве собственности.

Порядок возврата подоходного налога при покупке квартиры строго регламентирован, все особенности и нюансы прописаны в официальных документах. Личные обстоятельства и любые факторы не могут влиять на изменение суммы выплат, список необходимых документов и сроки получения вычета. Грамотный подход к оформлению имущества гарантирует каждому гражданину РФ получение имущественного налогового вычета с покупки квартиры, дома или земельного участка. Ограничений по направленности денежных средств нет – потратить полученную сумму можно по своему усмотрению, никаких отчетностей при этом не требуется.

Видео (кликните для воспроизведения).

Личный опыт людей, обращающихся за возвратом подоходного налога, показывает, что иногда возникают вопросы, которые легче решить в момент подготовки пакета документов. Советы граждан, прошедших эту процедуру, помогут быстрее получить деньги и избавиться от переделывания декларации.

Источники


  1. Харин, Г. М. Краткий курс судебной медицины / Г.М. Харин. — М.: ГЭОТАР-Медиа, 2015. — 304 c.

  2. Комаров, Сергей Александрович Теория государства и права. Гриф МО РФ / Комаров Сергей Александрович. — М.: Норма, 2016. — 148 c.

  3. Марченко, М. Н. Теория государства и права в вопросах и ответах / М.Н. Марченко. — М.: Проспект, 2012. — 240 c.
  4. Гусева, Т. А. Государственная регистрация юридических лиц (+ CD-ROM) / Т.А. Гусева, А.В. Чуряев. — М.: Деловой двор, 2008. — 232 c.
Особенности имущественного вычета нюансы покупки квартиры
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here