Нюансы оформления новой формы декларации 3-ндфл

В этой статье мы постарались раскрыть тему: "Нюансы оформления новой формы декларации 3-ндфл". Здесь собрана и структурирована вся информация о теме, что позволяет найти полный ответ на ваш вопрос. Но, если все же остались вопросы, то вы всегда можете их задать нашему дежурному юристу.

Налогоплательщики с помощью этой статьи смогут выяснить не только, зачем нужно подавать на проверку налоговую декларацию 3-НДФЛ, но и как в нее вносить данные. Помимо этого приведен ряд ссылок, которые предназначены для того, чтобы физические лица могли быстро и главное бесплатно скачать бланк, образец и специальную программу для заполнения данного документа.

  • Ссылка на бланк 3-НДФЛ за 2016 год;
  • Ссылка на программу налоговой декларации;
  • Ссылка на примеры заполненных форм 3-НДФЛ.

Декларация 3-НДФЛ

Для того чтобы налоговая инспекция могла контролировать налогоплательщиков, а именно их прибыль, расходы, а также размер и периодичность выплаченного НДФЛ, существует такой вид документа, как декларация, которую иногда еще называют справка 3-НДФЛ. Причем его нужно отправлять на проверку именно в службу, находящуюся по адресу прописки физического лица, являющегося адресантом.

Для чего придумана декларация

Каждый гражданин Российской Федерации обязан выплачивать налоговые взносы с источников своей прибыли, а государство в свою очередь в некоторых случаях обязано компенсировать переплаченный НДФЛ.

Физические лица могут сократить размер налогооблагаемой базы, если оформят один или несколько видов налоговых вычетов, регламент на которые отображен в 218-221 статьях действующего Налогового Кодекса. Однако для реализации права подобного рода никак не обойтись без оформления бланка 3-НДФЛ.

Помимо этого бывают ситуации, когда налогоплательщик по закону должен доплатить подоходный налог в государственный бюджет. Для того чтобы письменно зафиксировать возврат материальных средств также необходимо заполнить декларацию.

[1]

И последний вариант, служащий причиной для оформления формы 3-НДФЛ – отчет о полученной прибыли. Например, это может быть продажа налогоплательщиком недвижимости, получение наследства и так далее.

Необходимо отметить, что в форму 3-НДФЛ каждый год вносятся изменения. В связи с этим, в 2017 году для получения налоговой скидки за предыдущие годы, необходимо использовать бланк 2016 года.

Как работать с документом

Существует два различных метода, используя которые налогоплательщики заполняют декларации – это проставление нужных отметок в электронном виде программы, разработанной для формы 3-НДФЛ, или же оформление документа от руки на бумажном бланке.

Не зависимо от выбранного способа, физическому лицу не нужно заполнять все поля, имеющиеся в документе. Вносить информацию нужно только в те страницы и ячейки, которые имеют отношение к данной ситуации, послужившей причиной оформления декларации.

В большинстве случаев, при заполнении бланка с целью получения вычета, сведения указываются только на пяти из девятнадцати листов – на титульном, в разделе один, в разделе два, в листе А, а также на странице, посвященной конкретному типу налоговой компенсации. А если физическое лицо на протяжении указанного в декларации периода имело доход, не облагаемый НДФЛ, то необходимо дополнительно заполнить лист Г.

Налогоплательщикам, занимающим особые должности, в число которых входят предприниматели, арбитражные управляющие и юристы, занимающиеся частной деятельностью, также необходимо зафиксировать информацию о своей прибыли на специальном листе (под буквой В).

Как вносить сведения в бланк 3-НДФЛ

Налоговая декларация 3-НДФЛ должна быть оформлена согласно определенным правилам. В противном случае документ не будет принят налоговым агентом. Ознакомиться с указаниями Федеральной налоговой службы, согласно которым заполняется данный документ, можно при помощи Приказа № ММВ-7-11/552, вступившего в действие, начиная с 10 октября 2016 года.

Основные правила заполнения

В первую очередь физические лица, имеющие дело с налоговой декларацией, должны знать, что все написанные ними сведения должны полностью соответствовать действительности, и быть засвидетельствованы с помощью других документов, копии или оригиналы которых прикладываются к форме 3-НДФЛ. Помимо этого необходимо учитывать ряд следующих правил:

Справочные данные

В декларации некоторые сведения прописываются с помощью числовых комбинаций – кодов, которые зафиксированы и расшифрованы в специальных справочниках, утвержденных российским налоговым законодательством. Налогоплательщикам необходимо внести в 3-НДФЛ следующие показатели, коды которых прописаны в справочниках:

Внимание! Вышеуказанный список кодов приведен в качестве примеров. Ознакомиться с полным перечнем данных шифров можно с помощью четвертого приложения, изданного 24 декабря 2014 года в качестве дополнения к порядку заполнения формы 3-НДФЛ и утвержденного приказом номер ММВ-7-11/671.

Как подается 3-НДФЛ

После того как вы заполнили декларацию 3-НДФЛ на налоговые вычеты, приложили все необходимые документы, заверили их, проставили даты и написали заявление на вычет вам необходимо переходить к самому ответственному моменту — подаче декларации в налоговую инспекцию. Что касается сроков сдачи — у вас уйма времени.

Если вы подаете, к примеру, декларацию за три предыдущих года, то вам необходимо подать три отдельных декларации, предварительно заполнив их в соответствующей каждой своему году программе.

Декларация 3-НДФЛ предоставляется сотруднику налоговой службы по месту вашего проживания в одном экземпляре.

Если вы сомневаетесь в компетентности людей, принимающих заполненную вами декларацию, вы можете напечатать её в двух экземплярах и при её передаче сотруднику НС, попросить на втором экземпляре поставить вам отметку о сдаче с датой, подписью и печатью. Это будет вашей гарантией и доказательством того, что вы подали декларацию 3-НДФЛ вовремя. При личном посещении инспекции прихватите с собой также оригиналы всех прилагаемых документов — их могут потребовать и это вполне законно.

Декларацию 3-НДФЛ можно направить в налоговую службу по почте.

Не лишним будет составить 2 копии письма с описью отправляемого вами вложения. Нужно сделать так чтобы почтовый работник поставил вам штамп, дату и подпись на этих двух описях — и одну отдал вам, а другую положил в конверт с декларацией. Это также дает вам некоторые гарантии.

Если вы не лично сдаете декларацию

А например ваш коллега, бухгалтер или родственник — вам нужно сделать на него доверенность в нотариальной конторе. И при подаче, кроме основного пакета документов к декларации нужно приложить копию этой доверенности, но также не лишним будет и наличие у вашего посредника оригинала. Если декларация за несовершеннолетних детей — достаточно будет копии свидетельства о рождении.

Читайте так же:  Согласование перепланировки нежилого помещения

Также декларацию 3-НДФЛ можно подать в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.

Для этого вы должны быть зарегистрированы там, у вас на компьютере должна быть уставлена электронная подпись, подтверждающая вашу личность, а также необходимо будет отсканировать полный комплект документов для получения налогового вычета, и направить все в электронном виде в ИФНС.

Как заполнить справку 3-НДФЛ (образец)

Какие нужны документы для подачи в ФНС, чтобы вам выдали остаток налогового имущественного вычета? Так как основной пакет документов в прошлом году уже подавался, то в этом году дублировать большую часть не понадобиться.

Как заполнить справку 3-НДФЛ (образец) и необходимые документы:

• Форма 3-НДФЛ;
• Справка за 2015 год 2-НДФЛ;
• Если номер вашей карты или реквизиты банка изменились – заявление с новыми реквизитами банка;
• Заявление для повторной подачи документации. Это не обязательно, но как показывает практика, заявление необходимо, чтобы работники ФНС опять не затребовали весть пакет документов.

Помните, что квартиру вы взяли в ипотеку. Конечно же, это тяжелая ноша, которую нужно тянуть не менее 10 лет, но тут есть и свои плюсы – у вас не съемная, а своя квартира. Второе преимущество заключается в том, что государство предлагает получить налоговый вычет, как по уплаченным процентам, так и по ее стоимости ипотечного кредита. Главное брать ипотечный кредит необходимо на эту же квартиру. Оформляя ипотечный кредит, лучше всего подходит аннуитетный вид оплаты. То есть в начале ипотечного периода, вы выплачиваете только проценты по кредиту. Следовательно, за 1,5 года часть уплаченных вами % по кредиту будет довольно большой. Например, с 08.2012 года по 12.2013 года сумма процентов, которую вы заплатили по кредиту, составила немного больше 401 тыс. рублей. По закону у вас есть право от этой суммы вернуть себе 13%, а это 52 тыс. рублей. Однако нужно учесть то, что жилье оформлено в долевую собственность, т.е 50/50, поэтому каждый из вас имеет право лишь на половину суммы – 26 тыс. рублей.

Требуемые документы для подачи в ФНС, чтобы получить справку по оплаченным процентам кредита в ипотеку. Первый пакет документов дополняется некоторыми справками:

• Справка об оплате процентов в отчетный период за пользование кредитом;
• Согласно ипотечному кредиту — график погашения кредита (не всегда требуется, но лучше иметь при себе);

Помните! За один отчетный период заполняется одна форма 3-НДФЛ. Кредитные проценты выписываются суммарно за все предыдущие года. Довольно часто сумма, возможная к выдаче, больше подоходного налога, который уплачивается в бюджет. На этот счет не следует переживать, в следующем отчетном периоде эта разница обязательно будет учитываться. Главное соблюдать порядок заполнения формы 3-НДФЛ, и тогда подготавливать во второй раз документы будет уже легче.

Как заполнить справку 3-НДФЛ

Задание условий – первый раздел программы. Первым пунктом является номер налоговой инспекции. Хорошо если вы его знаете, но если нет, то эту информацию можно узнать:

• Позвонить в ФНС. Хороший способ, но обычно в налоговую службу дозвониться сложно;
• Посетить официальный сайт ФНС, выбрать свою область или регион, кликнуть на кнопку «адреса инспекций, контакты и обращения», потом на «платежные реквизиты и адреса вашей инспекции».

Номер корректировки – следующий пункт. В этом поле ставим «ноль». Но если вы в налоговую инстанцию подаете «уточненку», то в зависимости от того какой раз 1 или 2 она подается, такая цифра и проставляется.

Сведения о декларанте – второй раздел не вызовет у вас затруднений. Но прежде как заполнить справку 3-НДФЛ, следует обратить внимание, что данный раздел разделен на две части. В первой указываете паспортные данные, во второй – контакты и место жительства.

Доходы, которые были получены в РФ – третий раздел, состоящий из трех вкладок: «9», «13», «35» — прибыль, налогооблагаемая 9%, 13%, 35% ставкой. В данном случае ваша вкладка «13». В поле «Источники выплат» мышкой нажимаем на «+». В появившемся окошке указываем информацию из формы 2-ЕДФЛ. «название источника выплат» — это наименование предприятия. Галочку ставим на «стандартный расчет вычетов вести по данному источнику», «Да». Как только вы ввели все данные, поле «Доходы» активизируется. Снова нажимаем на «+», и в появившемся окошке вводим информацию за отчетный период о полученном доходе. Данные снова таки берем из формы 2-НДФЛ. По каждому месяцу заполняем данные. Как только вы внесете все данные, ниже посчитается автоматически «Общая сумма дохода». Из предыдущего пункта дублируем сумму и вставляем ее в «Облагаемая сумма дохода». В разделе «Сумма налога удержания» и «Сумма налога исчисления» вводим данные из последних строчек справки 2-НДФЛ.

Вычеты – четвертый раздел состоит из нескольких вкладок. Так как вы заполняете справку на взыскание имущественного налогового взыскания, нужно открыть третью вкладку (там изображен домик). Тут вводится информация о купленном жилье. Если вы не единственный владелец жилья, то в поле «Доля» укажите вашу долю.

Перейти к вводу сумм – последний самый главный раздел. Тут вы видите два столбика: «Расходы по погашению кредита» и «Расходы по приобретению жилья». Первая колонка заполняется, если жилье куплено в ипотеку. Стоимость вашей квартиры проставляем в поле «Стоимость объекта». Но в порядке заполнения формы 3-НДФЛ необходимо учесть что: а) если цена жилья более 2 млн. руб., то нет смысла указывать всю стоимость, так как по закону есть ограничение в два млн. рублей; б) если в праве собственности вы обладатель доли, то сумма вписывается согласно вашей доле.

За каждый отчетный период оставляйте себе копию справки, так как она понадобиться на следующий год при заполнении новой декларации.

Продолжаем тему «Как заполнить справку 3-НДФЛ». Скорей всего вам известно о том, что есть еще один способ возврата налогового взыскания – через работодателя. Поэтому если вы раннее им не воспользовались, то в полях «Вычет в отчетном году у налогового сотрудника» и «Вычет у налогового сотрудника по предыдущим годам» ставите «ноль». В поле «Сумма, которая перешла прошлого года» вводите сумму из предыдущей формы.

Далее заполняем второй столбец. Для правильного заполнения вам понадобится справка из банка, раннее упомянутая, в которой содержится информация о выплате % по кредитному договору. Такие данные берутся весь за весь период с начала оформления кредита в ипотеку. Необходимо за все годы все уплаченные проценты просуммировать и эту цифру внести в «Проценты по кредитам за весь период». Но опять-таки не забываем о долевой собственности.

Читайте так же:  Оскорбление полицейского при исполнении — что грозит за оскорбление

Но остается последний вопрос, на который до сих пор ни кто не может дать внятный ответ: «Когда в декларацию 3-НДФЛ нужно вписывать заплаченные проценты по ипотечному кредиту до или после главного вычета по цене квартиры?». Сотрудники предприятий и инспекторы ФНС, которые предоставляют образец заполнения справки 3-НДФЛ и оказывают помощь в ее заполнении, утверждают, что проценты не вписываются, пока по стоимости квартиры не будет получен весь вычет. Но некоторые все же уверены в том, что как заполнить справку 3-НДФЛ за 2015 год, проценты с самого начала указываются, ведь никому, не известно изменится ли и как изменится законодательство. В завтрашнем дне трудно быть уверенным.

Правила оформления декларации 3-НДФЛ для получения налогового вычета

Каждый трудоспособный человек в течение жизни, зарабатывая на своё обеспечение, на содержание детей, престарелых родителей получает определенную сумму денег. Кроме того, люди совершают различные сделки, которые также приносят доход в бюджет семьи помимо официальной заработной платы, полученной за труд. Например, это сдача квартиры в аренду, продажа недвижимого имущества: дачи, загородного дома, машины.

В свою очередь, учитывается дополнительный доход, который человек получил в результате работы по совместительству или в качестве предпринимательской деятельности, репетиторства, подработки. Здесь же указывается собственное имущество (движимое и недвижимое), которое имеется во владении у человека и его семьи.

[3]

Поэтому законодательно определены возможности для граждан, которые в добровольном порядке предоставляют информацию о своих финансовых поступлениях.

Отсюда, все дееспособные граждане по российскому законодательству могут отчитываться в органах налоговой службы о своих доходах и соответствующих расходах за предыдущий год. При этом существуют определённые формы отчета, по которым следует подавать ту или иную информацию. А также обозначены люди, которые обязаны это делать.

Рассмотрим, какие законодательные акты регулируют этот процесс, какова форма документа для заполнения, как правильно заполнить нужные бланки, когда их подавать и какова мера ответственности гражданина по данному вопросу.

Законодательное регулирование вопроса

Перечисленные ниже законы являются основанием для регулирования вопроса по предоставлению гражданами России информации о доходах:

  1. Налоговый кодекс РФ Часть I № 146 31.07.1998, Часть II № 117 от 05.08.2000 года.
  2. Приказ Федеральной налоговой службы № MMB-7-11/671 от 24.12.2014 года.
  3. Иные законодательные документы органов местного самоуправления.

Таким образом, данные документы определяют законодательные аспекты декларирования тех или иных финансовых поступлений и имущества любого занятого трудом человека в российском государстве.

Кто подает декларацию о доходах

Определено, что декларацию представляют физические лица, которые, например:

  • помимо заработной платы получили внеочередные денежные средства от трудовой деятельности в России или в других странах, но при этом являлись гражданами нашей страны;
  • тем, чей работодатель не отчислял подоходный налог в течение более пяти лет;
  • тому, кто продал свое движимое или недвижимое имущество, владея им более 5 лет;
  • тем, кем был получен какой-либо выигрыш, например, в виде приза, лотереи или иного;
  • тот, кто занимается частной практикой (нотариусы, репетиторы, адвокаты, психологи и так далее);
  • тот, кто стал обладателем ценного подарка от другого физлица.

Помимо этих лиц такой документ представляют люди, планирующие получить налоговый вычет за проданное имущество, купленную квартиру, дом или любое жилье, кто желает получить налоговый вычет от суммы приобретенных лекарственных средств, обучения, лечения. Такой документ не подают люди – не резиденты РФ, люди, не имеющие доходов, или те, кто находится на бирже труда, оформлен как безработный, получающий пособие.

Порядок предоставления сведений

Первый вариант. Обратиться в налоговый орган по месту жительства с просьбой выдать форму для заполнения в бумажном варианте. Заполнить её согласно пунктам. Представить налоговому инспектору, который проверить насколько правильно были заполнены те или иные поля документа, примет её, зарегистрирует и оправит на обработку.

После этого останется дождаться уведомления о том, что декларация получена и принята к сведению. Такой же бумажный вариант можно скачать с сайта налоговой службы, распечатать дома, заполнить и отправить почтовым отправлением на адрес налогового органа по месту жительства.

Вариант второй. Зайти на сайт налоговой службы и использовать предоставленное программное обеспечение для представления информации о своих доходах. Это может быть программа «Декларация», применить для подачи документа можно программное обеспечение «Налогоплательщик ЮЛ» или заполнить вышеуказанный документ из личного кабинета налогоплательщика.

Период подачи документа

Так как сегодня у нас 2019 год, то представлять декларацию о доходах люди вправе за 2016 год. Поэтому необходимо определить свои доходы за данный период времени и правильно заполнить бумажный или электронный вариант документа.

Правила заполнения

Бумажная версия 3-НДФЛ формы имеет 19 страниц, которые нумеруются с 001 по 019, на верхней строчке записывается личный ИНН, а под названием пишется налоговый период, код налогового органа и сведения о налогоплательщике: фамилия, имя, отчество, дата и место рождения, документ подтверждающий личность, указывается статус и место проживания, контактный телефон. Далее подтверждаются все записанные сведения.

Затем налогоплательщик, начиная с Раздела 1 показывает сведения о суммах, необходимых возвратить в бюджет или отсутствие таких сумм. В следующем разделе рассчитывается налоговая база. На листе под литерой «А» описываются доходы, которые человек получил в России. На листе под литерой «Б» – если есть доходы, которые были получены за пределами нашей Родины. Если люди имели дополнительную оплату от частной практики, то заполняют лист под литерой «В».

Если были суммы, которые не должны облагаться налогами, например, такими являются суммы:

  • единовременной помощи от работодателей при усыновлении детей, но не более пятидесяти тысяч рублей;
  • материальная помощь от работодателей при выходе на пенсию, подарков, призов, рекламы, игры, но не более четырех тысяч рублей;
  • от не денежных доходов при производстве сельскохозяйственной продукции и др.

Далее следуют сведения об имущественных налогах, произведенные в том году, за который идет отчет, например, при строительстве дома, покупке или продаже недвижимого или иного имущества. На листе под литерой «Е1» и «Е2» идут налоговые вычеты стандартные и социальные. На листе – «Ж» записываются профессиональные вычеты, а на листе № 3 рассматриваются операции с ценными бумагами и иными финансовыми операциями. Документ «И» определяет доход от инвестиционных компаний долевого участия.

Читайте так же:  Понятие и порядок получение биометрического паспорта

Таким же образом, заполняется электронный вариант, но в более удобной форме, так как есть возможность исправить ошибки, которые может допустить человек во время записи сведений. Это важное преимущество, потому что допустив неточности или заполнив неверные сведения в бумажном варианте, придется переписывать много страниц документов.

Временные рамки

В инспекцию трудоспособное население должно обратиться до пятнадцатого июля текущего года, чтобы представить информацию о собственных доходах в предыдущем году, если это не касается случаев, когда данная бумага или электронная версия представляется для налогового вычета. В последнем случае такой документ можно представить в любое время года.

[2]

Инспекция проверяет документы в течение трех месяцев с даты подачи.

Ответственность за несвоевременную сдачу

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Согласно закону с человека взыскивается штраф в размере пяти процентов от той суммы, которая была не уплачена в бюджет. Кроме того, не просто выплатить штраф в указанном процентном эквиваленте, но и посчитать этот показатель, умножив его на количество просроченных месяцев. При этом просрочка суммы не может быть меньше одной тысячи рублей.

Особенности написания заявлений

Заявление на имущественный вычет могут подать те люди, которые продали или приобрели имущество, например, приобрели земельный участок для строительства дома или у владельца выкупили квартиру в муниципальную собственность. Для этого необходимо заполнить документальную бумагу по форме 3-НДФЛ, где указать личные данные, данные о физическом лице, который получил доход, вывести суммы за определённый период, указать социальные вычеты, если они есть и подсчитать общий доход.

Заявление работодателю на имущественный вычет подается на имя работодателя, указывается от кого заявление, где проживает работник, его ИНН. В заявлении пишется прошение о предоставлении имущественного вычета, записывается год и прилагается соответствующее уведомление для налогового агента.

Заявление о распределении долей имущественного вычета подается в налоговый орган в форме заявления, где пишется обращение тех людей, которые востребуют данную преференцию от налоговиков и находятся в долевой собственности. Указывают место проживания, паспортные данные и пишут заявление, где указывают, что было приобретено: квартира, дом, комната, где находится приобретение и каковы доли.

Уведомление из налоговой на имущественный вычет пишется в местной налоговой организации с предоставлением сведений об объекте недвижимости, размере доли, если она есть, размере имущественного вычета и года данного вычета. Ранее заявитель указывает, куда направить уведомление.

О правилах использования программного обеспечения «Декларация» смотрите в следующей видеоинструкции:

Нюансы заполнения 3-НДФЛ в 2017 году за 2016. Новая форма 3-НДФЛ скачать

Ежегодная кампания по предоставлению физическими лицами деклараций о доходах за 2016 год уже в процессе. Окончательная дата сдачи отчетности приходится в этом году на 2 мая 2017. Для многих подобного рода отчетность перед налоговой службой уже стала традиционной, однако есть в текущем году и ряд нюансов, которые стоит обязательно учесть. О них и поговорим в этой статье.

Итак, первое новшество заключается в том, что в отличие от прошлых лет сдавать декларацию в случае, если налоговым агентом налог не удерживался, не требуется. С этого года физическое лицо обязано заплатить налог, получив от налоговиков соответствующее уведомление и квитанции. Данные документы оформляются налоговиками на основании информации, представленной налоговыми агентами, о невозможности удержать НДФЛ. Максимальный срок для перечисления такого налога — 1 декабря года, следующего за отчетным.

Следующим нововведением является изменение порядка исчисления налога с доходов физических лиц, полученных от реализации недвижимого имущества, купленного с начала 2016 года. В случае когда полученный от продажи доход на 70% ниже реальной, кадастровой стоимости объекта, налог, подлежащий уплате, определяется на базе его кадастровой стоимости, уменьшенной на коэффициент 0,7.

Помимо продажи имущества, находящегося в собственности меньше минимально установленного периода, новая декларация по форме 3-НДФЛ в 2017 году подается в случае получения ценных подарков, сдачи недвижимого имущества в аренду, а также получения доходов от источников, находящихся за рубежом. К числу лиц, обязанных декларировать свои доходы за 2016 год, также относятся ИП, нотариусы, адвокаты, а также другие граждане, ведущие частную практику.

Скачать бланк новой декларации:

Предельной датой для перечисления налога для данной категории лиц является 17 июля 2017 года. Если же декларация в нарушение требований закона не представлена, а налог не перечислен, неплательщикам грозят штрафные санкции. Так, не предоставление декларации в установленный срок влечет наложение штрафа в размере 5% от суммы налога, подлежащей уплате, за каждый месяц просрочки, но не больше 30% от этой же суммы и не меньше 1 тысячи рублей. А вот за неуплату НДФЛ грозит штраф из расчета 20% от суммы неоплаченного налога.

Возвращаясь к изменениям в самой декларации, стоит отметить, что все нюансы заполнения 3-НДФЛ за 2016 год отражены в приказе Федеральной налоговой службы от 25.11.2015 № ММВ-7-11/[email protected] Обновленная форма декларации разработана с учетом всех изменений, касающихся тонкостей обложения налогом доходов, получаемых по операциям, проводимым на индивидуальных инвестиционных счетах, а также сумм прибыли подконтрольных иностранных фирм. Здесь же учтены изменения в порядок предоставления налоговых вычетов, в том числе социальных вычетов, связанных с лечением и обучением, и корректировка ставок налога с доходов, получаемых в форме дивидендов.

Заполнение декларации 3-НДФЛ доступно в интерактивном режиме на сайте региональных налоговых органов в разделе «Личный кабинет налогоплательщика» (service.nalog.ru/lk/).

Стоит напомнить, что для подачи в налоговые органы деклараций на получение налоговых вычетов никаких ограничений по срокам не установлено. В этом случае представить декларация в налоговую для получения возврата НДФЛ можно на протяжении года в любое время.

Новая форма бланка 3-НДФЛ:

Образец заполнения нового бланка 3-НДФЛ за 2016 год

Образец заполнения новой формы 3-НДФЛ — лист 1:

Образец заполнения новой формы 3-НДФЛ — лист 2:

Образец заполнения новой формы 3-НДФЛ — лист 3:

Образец заполнения новой формы 3-НДФЛ — лист 4:

Читайте так же:  Преимущества и способы получения гражданства сингапура

Образец заполнения новой формы 3-НДФЛ — лист 5:

Подпишись на ежедневную рассылку лучших статей!

Инструкции по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2019 году за 2018 год, на имущественный, социальный и стандартный налоговые вычеты (образец и примеры)

Перед заполнением декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет (имущественный, социальный и стандартный), вам необходимо скачать программу для заполнения декларации. Скачать ее вы можете либо на нашем сайте, либо на официальном сайте gnivc.ru. После этого можно приступать к заполнению. Естественно, что перед этим вы должны обложиться всеми необходимыми документами для получения налоговых вычетов, ведь большую часть данных нам придется брать именно оттуда. После заполнения декларации 3-НДФЛ в программе вы можете сразу проверить вашу декларацию за 2018 год, или предшествующие года. После чего её можно распечатать, либо если не уверены в своих силах можете сохранить файл с вашими трудами на флешке и при сдаче декларации, если что то заполнено не так попросить инспектора, чтобы он подправил вашу декларацию. Также вы можете сохранить ее в формате PDF. Итак приступим .

Сперва заполняем три обязательных пункта в программе согласно примерам

И затем переходим непосредственно к налоговым вычетам и образцам заполнения

Задание условий

После открытия программы декларация перед вами появится первое поле для заполнения задание условий — тут все довольно просто.

1. Выбираете тип декларации 3-НДФЛ

2. Номер инспекции — выбираете ваш номер инспекции

Сведения о декларанте

Заполняем декларацию далее. Следующая графа для заполнения — Сведения о декларанте
В первой вкладке заполняем все поля согласно вашему паспорту

Доходы полученные в РФ

1. Вверху выбираем ставку налога, по умолчанию там стоит 13%

2. Далее нам нужно добавить источника выплат — т.е. вашего работодателя, при этом нужно указать его ИНН, КПП, ОКТМО все эти данные вы найдете в справке 2-НДФЛ выданной вашим работодателем. Все реквизиты вашего работодателя указаны в ней в пункте 1: «Данные о налоговом агенте»

Имущественный налоговый вычет

. Сперва обязательно снимите галку на вкладке стандартных вычетов «предоставить стандартные вычеты» (В том случае если вы хотите получить и стандартный и имущественный вычет заполняем обе вкладки)

1. Если вы приобрели жилье и хотите получить имущественный налоговый вычет — переходим на вкладку дом, ставим галку — предоставить имущественный налоговый вычет

Стандартный налоговый вычет на детей

Если вы не получали стандартного вычета на детей у вашего работодателя — написав ему заявление и предоставив пакет документов, то его можно получить, заполнив декларацию за предшествующий год. Итак приступим к заполнению декларации 3-НДФЛ.
1. Переходим на соответствующую вкладку

Социальный налоговый вычет

1. При заполнении декларации 3-НДФЛ на социальный налоговый вычет переходим в соответствующую вкладку, и выбираем соответствующий пункт.

Декларация 3-НДФЛ

Разделы:

Декларация 3-НДФЛ: в каких случаях ее нужно заполнять?

Декларацию 3-НДФЛ (начиная с представления отчетности за 2018 год – только по новой форме) должны подавать физлица, которые получили доходы сверх тех, по которым налог уже оплачен налоговым агентом (например, работодателем или заказчиком). Такая обязанность возложена на:

  • физлиц, не являющихся ИП (подп. 1 п. 1 ст. 228 Налогового кодекса);
  • ИП и лиц, занимающихся частной практикой (например, адвокатов, нотариусов) (п. 1-2 ст. 227 НК РФ);
  • иностранных граждан, работающих по патенту в двух случаях: если общая сумма налога, который нужно уплатить, превышает размер уже уплаченных фиксированных платежей (только для иностранцев, трудящихся у физического лица для помощи в личных и домашних делах, в том числе если они покидают Россию до конца налогового периода) либо при аннулировании патента (п. 8 ст. 227.1 НК РФ).

Отметим, что обязанность представлять налоговую декларацию по НДФЛ ИП не ставится в зависимость от факта получения предпринимателем дохода в соответствующем налоговом периоде. При этом ИП не может представить в налоговый орган единую (упрощенную) налоговую декларацию (письмо Минфина России от 30 октября 2015 г. № 03-04-07/62684).

Одновременно в законодательстве прямо определено, когда незарегистрированные в качестве ИП физлица должны подавать декларацию 3-НДФЛ. Эта обязанность возникает, если гражданин получил следующие виды доходов (ст. 228 НК РФ):

  • вознаграждение от физлиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых и гражданско-правовых договоров, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;
  • от продажи имущества и имущественных прав;
  • от источников, находящихся за пределами России;
  • выигрыши, выплачиваемые операторами лотерей, распространителями и организаторами азартных игр;
  • вознаграждение, выплачиваемое наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;
  • доходов в денежной и натуральной формах в порядке дарения;
  • доходов в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и (или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций;
  • других доходов, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, за исключением доходов, сведения о которых представлены налоговыми агентами в порядке, установленном п. 5 ст. 226, п. 14 ст. 226.1 НК РФ.

В налоговых декларациях необходимо указать:

  • все полученные в налоговом периоде доходы, если иное не предусмотрено п. 4 ст. 229 НК РФ;
  • источники выплаты доходов;
  • налоговые вычеты;
  • суммы налога, удержанные налоговыми агентами;
  • суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей;
  • суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода (п. 4 ст. 229 НК РФ).

При этом в декларации можно не указывать:

  • доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со ст. 217 НК РФ (за исключением доходов, указанных в п. 60 и п. 66 ст. 217 НК РФ);
  • доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, если это не препятствует получению налогоплательщиком налоговых вычетов, предусмотренных ст. 218-221 НК РФ (п. 4 ст. 229 НК РФ).

МАТЕРИАЛЫ ПО ТЕМЕ

С примерами заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (Форма 3-НДФЛ) ознакомьтесь в подготовленном экспертами компании «Гарант» материале

По общему правилу, перечисленные лица обязаны подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим (а уплатить налог – не позднее 15 июля года, следующего за истекшим (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Читайте так же:  Сколько стоит замена паспорта госпошлина и другие затраты

Вместе с декларацией подаются документы, подтверждающие доходы и расходы налогоплательщика. Это, в частности, справки о доходах по форме 2-НДФЛ, которую по требованию обязан выдать работодатель или любая другая организация – источник дохода.

Суммы доходов, вычетов и суммы налога, которые были удержаны налоговым агентом, из справки по форме 2-НДФЛ налогоплательщик переносит в декларацию 3-НДФЛ.

Штраф за неподачу декларации составляет 5% неуплаченной суммы налога за каждый месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы (ст. 119 НК РФ). Минимальный размер штрафа – 1 тыс. руб.

В НК РФ предусмотрены обстоятельства, при которых декларацию нужно подать, не дожидаясь окончания года, в котором был получен доход. К ним относятся следующие случаи:

  • прекращение деятельности в качестве ИП или частной практики до конца налогового периода (декларация представляется в 5-дневный срок со дня прекращения такой деятельности;
  • выезд иностранца, доходы от деятельности которого подлежат налогообложению, за пределы России (декларация представляется им не позднее чем за один месяц до выезда) (п. 3 ст. 229 НК РФ).

Перед заполнением декларации рекомендуем ознакомиться с письмом ФНС России от 12 декабря 2017 г. № ГД-4-11/[email protected] , в котором приведен обзор типичных ошибок, которые налогоплательщики допускают при заполнении формы 3-НДФЛ .

Если в налоговом периоде налогоплательщик, не являющийся ИП, не получал облагаемых НДФЛ доходов или получил только доходы, НДФЛ с которых был удержан налоговыми агентами, декларацию подавать не нужно. Добавим, что даже если налогоплательщик не обязан подавать декларацию 3-НДФЛ, он вправе сделать это по своему усмотрению в налоговый орган, но только по месту жительства: по месту пребывания декларацию подать нельзя (п. 2 ст. 229 НК РФ, письмо ФНС России от 30 января 2015 г. № ЕД-3-15/[email protected]). Наиболее часто это право используется при подаче налоговой декларации для получения налоговых вычетов; декларацию по НДФЛ только с целью получения налоговых вычетов можно в любое время в течение года.

Как рассчитываются суммы налоговых вычетов для физических лиц, а также когда и в какие сроки можно вернуть налог, читайте в материале: Налоговые вычеты для физических лиц.

Как составить декларацию

Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ можно различными способами. Так, необходимые сведения можно внести от руки либо на компьютере, в том числе в подготовленную в формате .pdf форму декларации при помощи программы Adobe Acrobat Reader. Если форма заполняется вручную, ее поля необходимо заполнять заглавными печатными символами, а при отсутствии какого-либо показателя в ячейках проставляется прочерк. Вносить исправления в поля декларации нельзя!

Также для заполнения декларации можно воспользоваться программой «Декларация», размещенной на официальном сайте ФНС России в разделе «Программные средства» – «Декларация». Программа позволяет автоматически формировать налоговые декларации по формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ. При внесении данных программа проверяет их корректность, а также рассчитывает необходимые показатели, проверяет правильность исчисления вычетов и суммы налога, формирует готовый документ для предоставления в налоговый орган. Получившийся файл с декларацией в формате .pdf можно либо распечатать и сдать в налоговую инспекцию (в том числе направить по почте), либо отправить в налоговый орган через «Личный кабинет налогоплательщика».

Кроме того, заполнить и представить декларацию в налоговый орган в электронном виде можно с помощью специального сервиса на сайте ФНС России «Заполнение и представление в электронном виде налоговой декларации 3-НДФЛ». Этот сервис позволяет заполнить в режиме онлайн и экспортировать заполненную декларацию в файл формата .xml для представления в электронном виде. Также при помощи сервиса можно подписать усиленной квалифицированной электронной подписью и направить в налоговый орган как саму декларацию, так и скан-копии сопроводительных документов. Подписать электронной подписью и направить в налоговый орган при помощи сервиса можно декларацию, сформированную с помощью программы «Декларация» и других программных средств. Правильно составить налоговую декларацию вам также поможет памятка, подготовленная экспертами компании «Гарант».

Как подавать декларацию

В соответствии со ст. 80 НК РФ декларация может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган:

  • лично или через его представителя,
  • в виде почтового отправления с описью вложения,
  • в виде электронного документа или через личный кабинет налогоплательщика на сайте www.nalog.ru.

Подача декларации лично или через представителя, чаще всего, отнимает определенное время. При передаче декларации в электронном виде, в том числе через личный кабинет налогоплательщика, посещать инспекцию как правило необходимости нет: файл обмена формируется автоматически на основе утверждаемого ФНС России электронного формата. Для представления декларации в электронном виде налогоплательщик должен иметь электронную подпись, выданную специализированным удостоверяющим центром. А при подаче декларации через личный кабинет в налоговой инспекции предварительно нужно будет получить регистрационную карту с учетными данными пользователя личного кабинета. Этот способ подойдет тем, кто планирует подавать декларации регулярно.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Для однократной сдачи декларации лучше всего подходит направление ее в виде почтового отправления. Почтой декларацию следует отправлять ценной бандеролью с описью вложения и уведомлением о вручении. Датой сдачи будет являться дата на почтовом штампе о приеме бандероли, поэтому отправить декларацию можно даже в последний день срока сдачи.

Источники


  1. Медведев, М. Ю. Аукционы. Проведение, участие, судебные споры. Справочник инвестора / М.Ю. Медведев, А.М. Насонов. — М.: Юстицинформ, 2013. — 224 c.

  2. Теория государства и права. — М.: КноРус, 2009. — 384 c.

  3. Великородная, Л. И. Государственная регистрация юридических лиц: от создания до ликвидации / Л.И. Великородная. — М.: Московская Финансово-Промышленная Академия, 2011. — 304 c.
  4. Троицкий, Н. А. Корифеи российской адвокатуры: моногр. / Н.А. Троицкий. — М.: Центрполиграф, 2015. — 416 c.
  5. Поставка. Судебная практика и образцы документов. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2018. — 537 c.
Нюансы оформления новой формы декларации 3-ндфл
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here