Новый закон о самозанятых

В этой статье мы постарались раскрыть тему: "Новый закон о самозанятых". Здесь собрана и структурирована вся информация о теме, что позволяет найти полный ответ на ваш вопрос. Но, если все же остались вопросы, то вы всегда можете их задать нашему дежурному юристу.

С 1 января 2019 года для самозанятых лиц вводится налог на профессиональный доход

Эксперимент по применению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» будет проводиться в городе Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан. Период проведения — до 31 декабря 2028 года.

Применять специальный налоговый режим вправе физические лица, в том числе ИП и получающие доходы от деятельности, при которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников.

Законом определен ряд ограничений для применения данного спецрежима. Это, в том числе: реализация подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке; добыча и (или) реализация полезных ископаемых; получение доходов, превышающих в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей.

Постановка на налоговый учет и уплата налога могут производиться с помощью бесплатного мобильного приложения «Мой налог».

Налоговым периодом признается календарный месяц. Ставки — 4 процента, если реализация осуществляется физлицам, и 6 процентов, если реализация осуществляется ИП и ЮЛ.

Налоговая декларация по данному налогу не представляется.

Принят закон о деятельности самозанятых граждан

Сегодня Государственная Дума приняла в окончательном третьем чтении проект федерального закона № 87981-7 «О внесении изменений в статьи 2 и 23 части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» (об уточнении условий осуществления предпринимательской деятельности).

Как сообщил один из авторов проекта Председатель Комитета Государственной Думы по государственному строительству и законодательству Павел Крашенинников, проект направлен на определение правового статуса самозанятых граждан, в том числе, в целях исключения возможности признания их деятельности незаконным предпринимательством.

К самозанятым гражданам принято относить лиц, оказывающих некоторые виды услуг физическим лицам, без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Это могут быть услуги няни, сиделки, репетитора, бытовые услуги, услуги водителя, фотографа, переводчика и другие.

Сейчас Гражданским кодексом предусмотрено, что осуществлять деятельность в целях получения прибыли могут только юридические лица или физические лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей. То есть и репетитор, и нянечка, и частный извозчик, при наличии других признаков предпринимательской деятельности (самостоятельная, осуществляемая на свой риск, направленная на систематическое получение прибыли) обязаны регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, что влечет за собой выполнение различных требований законодательства, — пояснил Павел Крашенинников.

Кроме того, если такая деятельность не зарегистрирована должным образом, либо осуществляется без обязательной лицензии, то она может подпадать под статью 171 Уголовного кодекса РФ «Незаконная предпринимательская деятельность».

Законом вносятся изменения в Гражданский кодекс, которые позволят предусмотреть возможность для граждан осуществлять отдельные виды предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. При этом точный перечень видов деятельности будет определяться Правительством, — сообщил Павел Крашенинников.

Принятые изменения являются правовой основной для исполнения поручения Президента России об исключении любой возможности признания деятельности самозанятых граждан незаконным предпринимательством и позволят внести необходимые для этого изменения в другие законодательные акты РФ (такие, как закон о занятости, о государственной регистрации юридических лиц, Налоговый кодекс и др.).

Такие меры позволят сделать деятельность миллионов самозанятых граждан нашей страны законной, без необходимости сбора и подачи множества различных документов, дадут возможность им «выйти из тени» и не считаться нарушителем или преступником, — заявил Павел Крашенинников.

Принят закон о самозанятых: ставка налога и ограничения

27 ноября президент подписал пакет законов о проведении эксперимента по введению налога на профессиональный доход.

15 ноября 2018 года закон о самозанятых был одобрен Госдумой. Чиновники гарантировали неухудшение условий закона на 10 лет. «Не могут вноситься никакие изменения, ухудшающие положения плательщика, ни с точки зрения ставки, ни с точки уровня дохода», — сообщил председатель Комитета по бюджету и налогам Андрей Макаров, соавтор закон о самозанятых.

После долгих месяцев обсуждений и внесения поправок чиновники предложили следующие условия для легализации.

Ставка налога для самозанятых составит:

  • Для самозанятых, оказывающих услуги или продающих товары физлицам, налоговая ставка составит 4%.
  • Для самозанятых, оказывающих услуги юрлицам или ИП, составит 6%.

Новым режимом налогообложения смогут воспользоваться те, кто имеет доход не более 2,4 млн руб. в год, не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам.

Как самозанятые будут уплачивать налог

Уплата налогов будет происходить через мобильное приложение ФНС «Мой налог», ежемесячно не позднее 25-го числа. Уплату налога не придется делать несколькими платежками: что-то в ФОМС, а что-то в бюджет. Будет действовать упрощенная система уплаты.

Андрей Макаров подчеркивает, что «закон предоставляет право, а не налагает обязанности». Он «не устанавливает никаких дополнительных налоговых проверок или возможности кого-то поймать за неуплату налогов». Существование этого закона предоставляет людям удобную возможность выполнять свою конституционную обязанность — платить налоги и сборы, объяснил он.

Первыми на себе опробуют проект по взиманию налога самозанятые в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан. Это произойдет в 2019 году. Эксперимент продлится до 31 декабря 2028 года.

Как ранее объяснил заместитель председателя правительства региона — министра инвестиций и инноваций области Дениса Буцаева, в экспериментальный период тестироваться будут сразу несколько элементов налогового режима:

  • передача информации о продажах в налоговые органы, в том числе с использованием мобильного приложения «Мой налог»;
  • освобождение от обязанности предоставлять отчетность;
  • уплата единого платежа с выручки, включающего в себя взнос в ФОМС с зачислением в местные бюджеты.

При этом самозанятые будут освобождены от уплаты подоходного налога и НДС. А право уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование будет добровольным — с ограничением максимального размера таких взносов. Кроме того, предусмотрены льготы для компаний, которые намерены пользоваться товарами или услугами самозанятых: при определении налоговой базы для расчета налога на прибыль организации не будут учитываться расходы, связанные с приобретением товаров и услуг у самозанятых. Эти правила коснутся также организаций и ИП, которые уплачивают ЕСХН, а также налоги по УСН.

Комментарии Сергея Квашенинникова, руководителя департамента по работе с органами власти юридической группы «АТЛАНТ»:

Налог на профессиональный доход предоставляет возможность самозанятому населению без государственной регистрации легализовать свою деятельность и оплачивать налоги в казну государства. Интересы бизнеса Закон не затрагивает, так как рассчитан на физических лиц, не имеющих работодателя и не привлекающих в своей деятельности наемных работников. Кроме того, Закон предусматривает снижение налоговой ставки для данной категории населения с 13% (НДФЛ, налогоплательщиками которого является все граждане РФ) до 4% при работе только с физлицами и 6 % при работе с юридическими лицами, что вряд ли может привести к повышению цен.

Читайте так же:  Дают ли больничный в частной клинике

Законопроект никаких дополнительных санкций за работу «в тени» не накладывает, он направлен на добровольную постановку на налоговый учет и в дальнейшем оплату налогов большим числом самозанятых граждан. Снижение налоговой нагрузки более чем в три раза станет мотиватором для тех граждан, которые хотят добросовестно оплачивать небольшие налоги без каких-либо дополнительных действий, связанных с регистрацией, работой с банками, отчетами, декларациями и т.д. Лица, желающие вообще не платить никакие налоги, по возможности и дальше будут работать «в тени».

Самозанятые в России

По данным опроса компании ResearchMe, проведенного в мае-июне 2017 года, 39% самозанятых граждан не считают нужным платить налоги, потому что ничего не ждут от государства. 29% самозанятых говорят, что, поскольку они самостоятельно заботятся о своем социальном обеспечении, уплата налогов не столь обязательна. И только 32% респондентов заявляют, что уплата налогов является гражданским долгом каждого. Однако какими бы не были мнения на этот счет, государство серьезно работает над проблемой выведения самозанятых из тени.

По подсчетам Росстата, в 2016 году в неформальном секторе было занято 15,4 млн человек, что составляет 21,2% от общего количества занятых. Из-за теневой занятости только ПФР недополучает около 500 млрд руб. в год, отмечал министр труда Максим Топилин. Однако некоторые эксперты, в частности, замдиректора Центра трудовых исследований Высшей школы экономики Ростислав Капелюшников, считают эти данные преувеличенными — по их мнению, доля неформальной занятости в России колеблется в пределах 10-15% от общей численности занятых.

Если верить официальным данным ФНС, то к 1 апреля 2018 года количество самозанятых граждан, осуществляющих деятельность по оказанию услуг физическому лицу, составляло 1 289 человек. Из них за первые четыре месяца 2018 года о своей деятельности уведомили 350 человек.

Подробнее о положениях закона о самозанятых читайте в статье: к то может перейти на спецрежим, что признается местом ведения деятельности самозанятого, от каких налогов освобождены самозанятые, как встать на учет в налоговой, что считается налоговой базой и какой налоговый период.

Правительство поддержало новый законопроект о самозанятых гражданах

Добрый день, уважаемые ИП!

Снова возвращаюсь к теме самозанятых, а именно, к новому законопроекту на 2019-2028 годы. Прочитал на официальном сайте Правительства РФ, что законопроект им поддерживается.

Есть только одно замечание по проекту, а именно:

В связи с тем, что плательщики налога на профессиональный доход могут вести свою деятельность в субъекте Федерации, отличном от региона проживания, Правительство считает, что в законопроекте необходимо конкретизировать, в бюджет какого субъекта Федерации подлежат зачислению доходы от уплаты налога.

Смысл замечания в том, что просят уточнить куда следует платить налог, если самозанятый гражданин будет проживать не по прописке. Текст проекта быстро поправят, так как более никаких пожеланий нет.

Уже сейчас понятно, что законопроект будет принят в ближайшее время, а сам пилотный проект стартует с 1 января 2019 года. Еще раз напомню, что подробная статья + видео по новому проекту закона о самозанятых можно прочитать вот здесь:

Обратите внимание, что пилотный проект начнется только в четырех регионах РФ:

  • г. Москва
  • в Московской области
  • в Калужской области
  • в Республике Татарстан

P.S. Я внимательно слежу за этой темой, подписывайтесь на новости блога по емайл или во Вконтакте.

Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке:

Советую прочитать:

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

Дмитрий Робионек

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Дмитрий, здравствуйте. Нигде не могу найти приложение МОЙ НАЛОГ от налоговой для самозанятых. Хочется уж очень на него посмотреть. Его ещё нет?

Добрый день, Элла
Так нет еще его в открытом доступе) Думаю, что появится ближе к Новому Году в тестовом режиме, а заработает только после НГ

Вопрос, а ИП в этом режиме и совмещении работать смогут или нет? Например УСНД 15 + режим самозанятого. Или с ип сниматься надо?

Здравствуйте! Могу ли я зарегистрироваться в 2018 как самозанятый гражданин и где я смогу это сделать? или лучше таки дождаться 2019 года?

Оставить комментарий

Нажимая на кнопку «Post Comment», вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности. Также просьба соблюдать правила комментирования на блоге.

Новый закон о самозанятых: когда его примут? Как продвигается дело?

Мы внимательно следим за новым законопроектом о самозанятых граждана по пилотному проекту, который должен стартовать 1 января 2019 года.

Подробный обзор нового закона читайте здесь.

Но когда его, наконец, примут?

Ведь текст проекта появился месяц назад. Как продвигается дело?

На сайте Госдумы появилась информация, что первое чтение законопроекта начнется 25 октября 2018 года.

Всего должно быть три чтения в Госдуме, затем одобрение закона в Совете Федераций. Потом его подпишет Президент РФ, и закон будет опубликован.

Как видите, процесс не быстрый, но совершенно точно можно сказать, что закон будет принят до 1 января 2019 года, так как:

  • Правительство РФ поддержало законопроект
  • Ранее неоднократно декларировалось, что закон должен быть принят до 1 января 2019 года. Можете посмотреть раздел «Новости» нашего сайта.

Таким образом, официальный процесс согласования нового закона начнется 25 октября 2018 года. И точно будет принят до 1 января следующего года.

Последние новости:

С уважением, команда проекта для самозанятых граждан РФ

Не пропустите важные изменения!

Подписывайтесь на новости для самозанятых граждан и ИП!

Проверьте свою почту и подтвердите получение рассылки!

Проверьте правильность данных еще раз.

Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Оставьте комментарий Отменить ответ

Нажимая на кнопку «Комментировать», вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Читайте так же:  Разрешенные промилле что это и таблица допустимых норм алкоголя

В России принят новый закон о самозанятости

15 ноября 2018 года Госдума приняла, а 23 ноября 2018 Совет Федерации одобрил и опубликовал на официальных ресурсах законопроект о самозанятых гражданах. Указ содержит главные элементы и сведения о новом сборе, который называется налог на профессиональный доход (НПД). Согласно внесенному указу о самозанятых лицах — ФЗ № 422 от 27.11.2018 — люди, которые зарабатывают без наемных сотрудников и работают без трудового договора, в обязательном порядке должны уплачивать госпошлину в налоговый бюджет. В законе подробно расписаны ставки, правила подсчета, суммы к уплате и требования к ведению бизнеса.

Кого коснутся изменения

Новый указ работает в экспериментальном режиме. Поэтому закон о самозанятости распространяется не на всей территории России, а только в четырех регионах: Татарстан, Москва, Московская и Калужская области. Последние новости закона о самозанятых гласят, что депутаты Государственной думы объявили следующее решение: пилотный проект будет действовать на протяжении 10 лет — с 1 января 2019 по 31 декабря 2028 года. Первая публикация указа состоялась на официальном сайте Госдумы на просторах интернета, где размещен непосредственно законопроект, направленный на рассмотрение председателю Госдумы Володину. Заявка состоит из:

  • Указ — 28 страниц.
  • Пояснительная записка — 3 страницы.
  • Финансово-экономическое подтверждение — 1 страница.
  • Список нормативно-правовых актов, которые нужно утвердить — 2 страницы.

Регистрация ФЗ № 422 началась 21 сентября 2018 года, тогда же и отправлена на рассмотрение в САДД ГД и в профильный комитет Госдумы по бюджету и налогам. 25 сентября дополнен список авторов-инициаторов указа и 3 октября указ утвердили. Законопроект о самозанятости граждан РФ можно изучить на официальном ресурсе Госдумы.

Далее текст законопроекта опубликовали на нормативно-правовых ресурсах, одобренных Законодательством РФ. Перед уплатой сбора на профессиональную прибыль, закон о самозанятых гражданах РФ разъясняет это понятие в п. 7 ст. 2 ФЗ № 422: профессиональная прибыль — доход, который получен от работы без сотрудников, работающих по найму, а также без официального руководства. Поэтому граждане, уплачивающие НПД освобождены от уплаты НДС и НДФЛ, а социальные и страховые взносы вносят в добровольном порядке в различные фонды.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Согласно ст. 2 ФЗ № 422 от 27.11.2018, перейти на схему обложения сборами (СНО) НПД вправе индивидуальные предприниматели и физлица. На экспериментальное время гражданин в обязательном порядке должен указать регион, в котором трудится. Если физлицо работает вне экспериментальных регионах, то уплачивать НПД не нужно. Но согласно п. 2 ст. 4 ФЗ № 422 от 27.11.2018, некоторые типы работ не подлежат использованию НПД:

  • торговля товарами, которые попадают под акциз;
  • перепродажа продукции и прав на движимое и недвижимое имущество. Исключение: торговля собственностью;
  • добыча и торговля полезными ископаемыми;
  • работы, которые выполняют лица, наемные по контракту ГПХ;
  • работы, осуществляемые через посредника;
  • работа ИП, которые пользуются спецрежимами СНО, где действительна уплата НДФЛ.

Также закон о самозанятых гражданах гласит о том, что физлица и ИП, которые получают годовую прибыль, равную —>

Самозанятость — это неофициальная работа, которая приносит прибыль человеку за проделанный труд без заключения трудового контракта и без посредников. А люди, занимающиеся подобной деятельностью, это лица, которые работают «на себя», но не оформлены как ИП и не уплачивают госпошлину за прибыль.

[2]

В проект закона о самозанятости не внесли четкого понятия о том, кто такие самозанятые лица. Но в п. 1 ст. 4 ФЗ № 422 от 27.11.2018 президент объявил, что плательщики НПД — физлица и ИП, перешедшие на новый спецрежим по сборам. Таким образом, самозанятые — это физлица и индивидуальные предприниматели, торгующие либо оказывающие услуги, на платной основе без официального оформления. Работа этих граждан подлежит налогообложению по новым правилам и ставкам, освобождая самозанятых от уплаты НДФЛ и НДС. Некоторые граждане занимаются репетиторством, помогают пожилым людям, убирают жилые помещения за плату. Эта прибыль не декларируется и обложению сбором не подлежит. Но чтобы избежать уплаты НПД за такую работу, нужно уведомить налоговиков об этом специализированным бланком, который регламентирован Приказом ФНС России № 7-14/270 от 31.03.2017, с шифром КНД 1112541. Гражданин РФ может скачать бланк здесь либо получить в местной ИФНС. Какие налоги платит самозанятый

Непосредственно в законопроекте подробно не расписано о том, какие сборы будет платить самозанятый. Налоговики объясняют, что налог на профессиональный доход заменит НДС и НДФЛ, об остальных молчат. Известно, что социальные и страховые взносы будут уплачиваться в добровольном порядке.

Тариф по НПД уже установлен Законодательством РФ и прописан в ст. 10 ФЗ № 422 от 27.11.2018, а порядок подсчета суммы сбора — в ст. 11.

Согласно ст. 10 ФЗ № 422 тарифы на госпошлину по профессиональной прибыли зависит от заказчика. Работая с физлицом, фрилансер уплатит с полученных денег 4%, а при сотрудничестве с юрлицом или ИП — 6%.

Так как фрилансеры вправе работать и с первыми, и со вторыми, налоговая сумма будет подсчитываться сложением. Например, самозанятый получил от сотрудничества с физлицом 2000 рублей, а от работы для юрлица — 4000 рублей. Подсчет:

  1. 2000 * 4% = 80 рублей.
  2. 4000 * 6% = 240 рублей.
  3. 80 + 240 = 320 рублей.

320 рублей фрилансер уплатит в налоговый бюджет по этим двум сделкам. Сумма госпошлины подсчитывается нарастающим итогом.

Отчетность

Законодательство РФ не предусматривает регламентированного бланка для декларирования прибыли самозанятых. Граждане, которые трудятся «на себя» неофициально будут работать через специализированное приложение «Мой налог», которое автоматически будет подсчитывать сумму сбора и отправлять сведения налоговикам.

Отчетный промежуток для самозанятого — 1 месяц, а уплата сбора — до 25-го числа. Таким образом, согласно п. 3 ст. 11 ФЗ № 422 фрилансер должен внести средства по госпошлине до 25-го числа того месяца, который идет за отчетным промежутком. Фрилансер вправе уплачивать налоговые средства тремя способами согласно п. 3 ст. 3 ФЗ № 422:

  • Через кредитную фирму или оператора электронной площадки. Самозанятый гражданин вправе передать обязанности по уплате сбора и работе с приложением сотруднику кредитной компании или оператору электронной площадки, связанной с НПД. В этом случае уполномоченное лицо ведет отчетность и уплачивает сумму сбора вместо плательщика. ИФНС будет уведомлять именно это лицо.
  • Написать заявление налоговикам, чтобы те списывали средства с банковского счета фрилансера.
  • Самостоятельно через приложение «Мой налог».

Полномочия передаются через специализированное приложение.

Мишустин предложил выдавать гражданам, которые регистрируются как самозанятые, выдавать 10 000 рублей в виде кредита. Но фрилансер не получит эти средства сразу после регистрации — они войдут в налоговый вычет нового спецрежима СНО. Согласно ст. 12 ФЗ № 422 самозанятый может в первое время минусовать из налоговой суммы с прибыли от:

Читайте так же:  Как выйти на работу после декретного отпуска — советы специалистов

Если гражданину начислен сбор по доходу от фирмы, подсчитанный по ставке 6%. Но так как фрилансер вправе вычесть 2%, то уплатить этот налог, подсчитанный по тарифу 4%. А при сотрудничестве с физлицом — 3%. Оставшаяся сумма пойдет к вычету. Пример. Иванов сделал статуэтку для физлица и получил за нее 2000 рублей.

А для компании напечатал несколько брелоков и получил 6000 рублей. Подсчет:

Физлицо:

  1. 2000 * 4% = 80 рублей — госпошлина без вычета.
  2. 2000 * 1% = 20 рублей к вычету.
  3. 2000 * 3% = 60 рублей с вычетом к оплате.

Юрлицо:

  1. 6000 * 6% = 360 рублей без вычета.
  2. 6000 * 2% = 120 рублей к вычету.
  3. 6000 * 4% = 240 рублей с вычетом к оплате.

Суммарный размер сбора к уплате:

Суммарный размер сбора:

Таким образом, за эти операции гражданин вправе получить на банковский счет 140 рублей либо перенести на будущий отчетный промежуток.

Мобильное приложение

ИФНС создали приложение для граждан со статусом самозанятые, которое называется «Мой налог». Это программное обеспечение предназначено для смартфонов и планшетов любой марки, которые работают на платформе Android и iOS. Владельцы смартфонов могут скачать ПО из встроенной программы PlayMarket, а лица с iPhone — из приложения App Store. Программное обеспечение облегчает работу самозанятых, так как большинство функций плательщика выполняет самостоятельно:

  • Формирует чеки с QR-кодом.
  • Автоматически подсчитывает сумму сбора.
  • Самостоятельно отправляет сведения налоговикам.
  • Присылает уведомления о сроке уплаты и сумме начисленной госпошлины.
  • В программном обеспечении формируется справка о прибыли.

Для начала работы с приложением, гражданин:

[3]

  1. Скачивает и устанавливает ПО на гаджет.
  2. Регистрируется: либо через личный кабинет на официальном портале ФНС, либо в самом приложении. Для регистрации первым способом, нужно зарегистрироваться в ЛК на портале ИФНС. Регистрация в приложении:
  3. Открыть приложение.
  4. Выбрать тип регистрации Регистрация по паспорту РФ.
  5. Указать номер телефона и дождаться код проверки. Затем ввести код в соответствующее поле.
  6. Отсканировать в приложении первую и вторую страницы паспорта.

Через ПО «Мой налог» разрешено уплачивать сбор. Гражданин привязывает карту, с которой будут списываться налоговые средства. Также физлицо вправе сформировать в приложении платежную квитанцию и сохранить, а затем в срок оплатить.

В приложении можно оформить справки: о прибыли или регистрации, как самозанятого. Подобная документация пригодится для оформления кредитов или подтверждения платежеспособности человека для других целей.

Если гражданин прекратил работать «на себя» и статус самозанятого больше не нужен, то сойти с учета разрешено в ПО в любой момент. Регистрация автоматически прекратится и сборы перестанут начисляться. Главное — уплатить все сборы за предшествующий период.

Помимо удобства, ПО «Мой налог» экономит средства самозанятого, так как не нужно арендовать помещения, уплачивать сбор за аренду, а также покупать онлайн-кассу и оплачивать обслуживание последней.

Страховые взносы

Используя дополнительный режим обложения пошлиной, гражданин вправе уплачивать только один сбор — налог на профессиональный доход. Страховые взносы физлицо вправе уплачивать по желанию. Но если не вносить средства в фонды, то в старости самозанятый будет получать только социальную пенсию минимального размера. Поэтому вносить страховые средства в фонд или нет — выбор каждого гражданина РФ. Налоговики считают новый спецрежим обложения сборами удобным, так как статус самозанятого обладает рядом преимуществ:

  • отсутствует отчетность в виде декларации и прочих бланков;
  • не нужна онлайн-касса — чек оформляется в приложении;
  • уплата страховых взносов по желанию;
  • официальный труд;
  • возмещение налоговых средств;
  • нет необходимости подсчитывать сумму госпошлины;
  • низкие налоговые тарифы;
  • регистрация посредством интернета;
  • совмещение дополнительной работы с главной, где гражданин трудится по договору ГПХ.

Экспериментальный проект предусматривает прощение неуплаты налоговых средств в 2019 году, но такая преференция дана не просто так. Глава ведомства ФНС Мишустин сообщил, что на протяжении года налоговики будут отслеживать, как плательщики на это отреагируют. А по итогу доложит президенту РФ. В таком случае в Федеральный закон № 422 Госдума внесет поправки, которые могут быть не в пользу самозанятых граждан.

Новый закон о самозанятых. Что делать нелегальным бизнесменам в 2019 году?

Сейчас в интернете идут бурные обсуждения нового налога для самозанятых граждан. Новая система налогообложения начнет работать в экспериментальном режиме с 1 января 2019 года на территории трех субъектов Российской федерации: Московской и Калужской области, в Республике Татарстан. Общий срок отработки новой системы налогообложения рассчитан на 10 лет. В течение этого времени, государство будет выводить из тени около 15 миллионов самозанятых граждан.

Reconomica решила разобраться в вопросе и пригласила постоянного автора ответить на острые вопросы и спрогнозировать ситуацию. Что подразумевает под собой самозанятый гражданин? Почему на эксперимент выделено столько времени и к нему обращено пристальное внимание? Нет ли подвоха в нововведении? Давайте разберемся.

Кто такие, эти самозанятые?

Первое, с чем нужно определиться, – это само понятие “самозанятый”. В законе о занятости населения РФ нет категорий, подходящих под термин “самозанятые”. Видимо, по этим причинам различные структуры трактуют данный термин по-своему.

По мнению налоговой, самозанятые – это люди, занимающиеся мелкой предпринимательской деятельностью, не зарегистрированные в налоговых органах как предприниматели, или те, кто работает по найму без официального оформления, получая доход от стороннего физического либо юридического лица.

По телевидению сгладили этот термин, прикрепив его к репетиторам, няням и домашним кондитерам. На сайте пенсионного фонда этот термин охватывает уже большее количество профессий и занятий: адвокаты, нотариусы, фрилансеры, главы и члены фермерских хозяйств, прочие лица, занимающиеся частной практикой, но не зарегистрированные как предприниматели.

Из этого всего можно сделать вывод, что любой человек, получающий доход, но не платящий с него налог или отчисления, является самозанятым гражданином.

Типичный представитель теневого рынка труда — так называемый, самозанятый гражданин.

Не все так просто

Но не стоит думать, что государство не определилось в понятии “самозанятый”. У него есть четкая грань, находясь за которой, любой человек будет платить налог.

Этого смогут избежать только официально трудоустроенные, школьники, студенты, инвалиды, предприниматели, госслужащие, бюджетники. Все остальные автоматически попадут в список самозанятых и вынуждены будут платить данный налог. Сейчас государство не провело эту черту и просит данную категорию граждан определиться и самостоятельно зарегистрироваться в налоговых органах. Для этого они разработали мобильное приложение, которое упрощает процедуру регистрации и оплаты. Вроде бы, все так просто, легко и понятно. Но это только, кажется…

Читайте так же:  Нецелевой потребкредит особенности и условия займа

Как будет работать система

Первое, что делает государство, – это позволяет добровольно зарегистрироваться в налоговых органах через специальное мобильное приложение.

Это можно сделать бесплатно и на добровольной основе. Сейчас в налоговой зарегистрировалось крайне мало самозанятых граждан. Это не устроило чиновников, и они принялись создавать условия для стимуляции граждан, получающих незаконный доход.

Без карательных мер не обойтись

Для самозанятых готовят карательные меры. Первая, озвученная, – это штраф на сумму полученного дохода. К примеру, человек решит сдать квартиру. Ему позвонят по объявлению и предложат встретиться. При встрече владелец недвижимости или посредник покажет квартиру и озвучит стоимость аренды за месяц. Тут ему предъявят удостоверение и выпишут штраф на сумму ежемесячного платежа. Далее, он уплачивает штраф, или в противном случае, за дело возьмутся судебные приставы.

И что должен сделать данный гражданин, чтобы легально сдавать квартиру? Скачать приложение и платить 4%? Не тут-то было! Ему нужно будет зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и получить все необходимые документы на право сдачи квартиры в аренду — это различные допуски, согласования, разрешения от пожарных, санэпидемстанции и прочих служб. В квартире же будут проживать люди, и ее нужно будет привести к соответствующим нормам. В любом другом случае, работать не дадут.

Второй озвученный вариант – это пойманных в получении незаконной прибыли будут обвинять в незаконном предпринимательстве. Эта мера уже более серьезная. Но она не будет действовать как панацея, а только расплодит еще большую коррупцию. Предпринимателю-цеховику проще платить ежемесячную дань и продолжать заниматься своим делом. Вот только дань, скорее всего, возрастет. И как можно представить какое-либо мини производство, оформленное как самозанятый гражданин? Даже если организатор нелегального бизнеса не нанимает людей и работает сам на себя. Есть масса нормативов, которые следует соблюдать.

Не все захотят легализовываться. Многие предпочтут платить дань и оставаться в тени.

Наши чиновники ставят в пример так излюбленные ими автомастерские, которые располагаются в гаражах и занимаются ремонтом автомобилей. Как поступать им? Пойти и зарегистрироваться как самозанятые? Не вариант. В их деятельности присутствует множество нюансов. К примеру, слесарь меняет масло в двигателе автомобиля. Отработанное масло не должно попасть в почву или воду и вызвать загрязнение окружающей среды. Данная деятельность контролируется экологами и природоохранными службами. Налог в 3% позволит ему обойти данные службы? Нет. Как только данный гражданин зарегистрируется как самозанятый и обозначит вид деятельности, то он сразу будет обязан привести автосервис в соответствующее стандартам и нормам безопасности предприятие. А это также, процесс доступный только предпринимателям. И пойдет наш гражданин открывать ИП и получать все необходимые документы и согласования.

А это уже пострашнее

Третье, чем пугают власти самозанятых граждан, – это отказ в медицинской помощи. Для этого могут ввести новый вид медицинского страхования, где медицинские и прочие социальные услуги смогут получать только те, кто зарегистрирован, официально трудоустроен или имеет еще какой-либо статус, позволяющий получить медицинский полис. Чиновники видят это справедливым.

Не платишь налоги – лечись подорожником. Жестоко. Но принесет ли это эффект? Видимо, да. Народ потянется регистрироваться, так как никто не захочет обращаться к дорогой платной медицине.

Счета под тотальный контроль

Также разрабатывается ряд мер для отслеживания переводов между банковскими счетами. Сейчас, переводы между физическими лицами считаются доходом. Налоговая служба может запросить состояние счета физического лица и обнаружить незадекларированные доходы.

Штраф за такое деяние предусматривается в размере 20% от суммы неуплаченного налога. Но это только пока.

Если самозанятого будут штрафовать на полную сумму дохода, как это обещают чиновники, то все сомнительные переводы будут считаться как незаконная прибыль и будут изыматься. Такой вывод можно сделать, если логически складывать все звенья цепочки.

Ну, и еще одно предположение — ни одна система не работает без добровольных помощников. Это было во все времена, есть и сейчас. Стукачи, по зову своего пламенного сердца, выйдут на свой промысел и, за поощрение или небольшую премию, будут сдавать самозанятого в соответствующие органы. Это будут делать из зависти, ненависти, желания навредить, устранить конкурента и прочих негативных побуждений.

Без доносчиков ни одно мероприятие не обходится.

[1]

Новое — это хорошо забытое старое

Здесь явно прослеживается след из недалекого прошлого. В недавние времена система уже пробовала принудить все население к работе. Тогда были введены статьи за паразитизм и тунеядство. Этими мерами государство попросту пыталось извлечь выгоду из каждого человека. Сейчас времена другие, но принципы прежние. Пользу, только экономическую, будут извлекать из каждого гражданина. Новая система будет прибыльнее и дешевле. Не нужно будет сажать тунеядцев и кормить их за счет государства.

Нужно просто обложить всех, кто имеет хоть какую-то копейку, налогами. Если человек их не будет платить, то получит ряд ограничений, усложняющих жизнь.

Но и положительные стороны у этого есть

Но если смотреть на надвигающиеся изменения с разных сторон, то можно увидеть положительную сторону данных нововведений. Сейчас большинство тех, кого считают самозанятыми, работают в сером и черном секторе трудового рынка. Большинство из них – это, так называемые, шабашники. Многие шабашники оказывают недорогие и низкокачественные услуги, сбивая цены предпринимателям. С них нет никакого спроса и гарантии на предоставленные услуги или выполненные работы. Для легальных предпринимателей такая ситуация хуже стихийного бедствия.

Малый бизнес может только приобрести от того, что будет тотальный контроль на рынке труда.

Если нелегальных предпринимателей выведут из тени, то у них останется два варианта: прекратить деятельность или стать легальным бизнесменом. От того, что многие прекратят деятельность на дому, в сарае или в гараже хуже не станет. Уйдут только те, кто не любит свое дело и не очень заинтересован в заработке. Те же, кто горит своим делом, продолжат им заниматься. Они зарегистрируют ИП или оформятся как самозанятые, и продолжат свободно и легально работать.

А вот у кого рука поднимется их обирать? Видимо за 10 лет адаптации должно вырасти поколение бессовестных служителей закона.

На данную ситуацию можно смотреть с разных сторон. Глазами бездельника, такое нововведение кажется «беспределом» и геноцидом со стороны государства. Глазами бабушки, продающей пирожки или семечки, можно углядеть экономический террор, который заставит бросить свое занятие.

Если посмотреть на данную ситуацию со стороны предпринимателя, то избавление от множества мелких, сбивающих цену конкурентов, станет для него праздником.

К примеру, владелец автосервиса, который предоставляет рабочие места автослесарям, будет несказанно рад, что в округе закроются, или, по крайней мере, встанут в одинаковые условия с ним нелегальные бизнесмены.

Читайте так же:  Декретные выплаты расчет и размеры пособия

Что делать тем, кто окажется в роли самозанятых?

Ответ простой: переходить на легальное положение. Система будет построена так, что скрываться от налогов станет дороже. Тем более, это не настанет завтра или через год.

На адаптацию к изменениям дается внушительный срок – 10 лет. Закон по всей России должен вступить в силу в 2028 году. За это время можно накопить средства и открыть легальный бизнес.

Виды деятельности для самозанятых граждан в 2019 году — налоги платить обязательно

В России с этого года проводится эксперимент по введению профессионального налога для самозанятых граждан. В эту категорию традиционно включают тех специалистов, которые получают доход от производства работ и оказания услуг населению и хозяйствующим субъектам без оформления статуса индивидуального предпринимателя и, соответственно, уплаты налогов. Это еще одна попытка властей вывести самозанятых из теневого сектора экономики.

При этом на профналог вправе перейти далеко не все. Принятый 27 ноября 2018 года ФЗ-422 об эксперименте устанавливает, какие могут осуществлять самозанятые граждане виды деятельности. В 2019 году налоги (ставки, размеры, льготы) не зависят от вида деятельности самозанятого, только от статуса его контрагента. Будет ли в дальнейшем ставка профналога поставлена в зависимость от вида деятельности, неизвестно, но пока никаких предпосылок для принятия такого решения законодателями нет.

Допустимые виды деятельности

Закон не устанавливает конкретные виды деятельности самозанятых. Критерии для отнесения к данной категории установлены иные — отсутствие работодателя и наемного персонала, получение дохода от деятельности или использования имущества. Однако на практике сформировался определенный перечень, чем может заниматься самозанятый гражданин. Виды деятельности 2019 (полный список) может быть представлен в следующем виде:

  • торговля;
  • строительство;
  • ремонт транспортных средств;
  • оказание бытовых, косметологических, парикмахерских услуг;
  • услуги химчистки;
  • репетиторство;
  • услуги по транспортировке и хранению грузов;
  • оказание услуг в сфере культуры, спорта и досуга (артисты, аниматоры и т. д.);
  • сельское хозяйство;
  • оказание услуг в сфере здравоохранения;
  • оказание социальных услуг;
  • ремонт бытовой техники (компьютеров, телефонов, других гаджетов).

Еще раз обратим внимание: этот перечень в законе не установлен, он является примерным, ориентировочным и может быть расширен. Но, исходя из практики, именно таковы самые популярные виды деятельности для самозанятых граждан в 2019 году.

Чем самозанятые заниматься не могут

Совершенно точно установлено в законе, чем не может заниматься самозанятый гражданин. Виды деятельности, по которым профналог применяться не может, указаны в ч. 2 ст. 4 ФЗ-422, вот их полный перечень:

  • добыча полезных ископаемых;
  • их реализация;
  • продажа подакцизных товаров, а также товаров, которые подлежат обязательной маркировке специальными средствами идентификации;
  • перепродажа товаров, имущественных прав. Исключение: реализация имущества, которое использовалось для домашних, личных и других подобных целей;
  • осуществление предпринимательской деятельности в интересах доверителя (то есть третьего лица) на основании агентских договоров, договоров поручения, комиссии;
  • оказание услуг по доставке в интересах третьих лиц с приемом и/или передачей платежей за такие товары. Исключение сделано для случаев, когда потенциальный плательщик профналога при расчетах использует предварительно зарегистрированную продавцом таких товаров контрольно-кассовую технику.

Существуют и другие ограничения для получения статуса, о которых нужно узнать до регистрации. Это общая сумма дохода свыше 2 400 000 рублей в год (200 000 руб. в месяц), а также применение иных специальных налоговых режимов.

Статистика

На примере Татарстана можно рассмотреть, какие виды деятельности выбирают самозанятые чаще всего. Первый заместитель министра экономики республики Рустам Сибгатуллин на очередном заседании по оказанию мер поддержки начинающим предпринимателям озвучил следующие данные рынка труда самозанятых:

  • 20 % из них выбирают сферу торговли и ремонта ТС;
  • 14% предпочитают строительство;
  • 8% трудятся в сфере услуг парикмахерами или косметологами;
  • 7% занимаются транспортировкой и хранением грузов;
  • еще 7% выбирают в качестве сферы деятельности репетиторство;
  • 6% заняты в сфере сельского хозяйства;
  • также 6% выбирают сферу досуга, спорта и культуры;
  • 4% осуществляют ремонт мелкой бытовой техники (чаще всего компьютеров);
  • еще 4% оказывают услуги в сфере здравоохранения или оказывают социальные услуги.

Общий порядок регистрации

Постановка на учет в налоговом органе осуществляется без личного посещения посредством использования приложения «Мой налог». При этом в заявлении указывается вид деятельности. Если она входит в список исключений для применения профналога, в постановке на учет в качестве самозанятого может быть отказано.

Общий порядок налогообложения

Налог на самозанятых граждан в 2019 году взимается вне зависимости от вида деятельности. Налоговой базой считается доход, ставка равна 4% при взаимодействии с физическими лицами и 6%, если контрагент является юрлицом. Сумма налога рассчитывается не самостоятельно, ее определяет налоговый орган на основании данных программы «Мой налог» о полученных доходах (на каждую полученную сумму должен быть оформлен чек).

Самозанятые плательщики профналога освобождаются от НДС, НДФЛ в отношении доходов, учтенных в рамках применения профналога.

Стоит учитывать, что сведения о порядке применения закона являются актуальными не только для территорий эксперимента в соответствии с действующей редакцией ФЗ-422. Последние новости по эксперименту: территория его применения может быть расширена уже в следующем году, соответствующие изменения планирует инициировать глава ФНС РФ, которого поддерживает спикер Совета Федерации Валентина Матвеенко.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

⇐Подписывайтесь на наш канал в Яндекс.Дзен!⇒

Источники


  1. Кофанов, Л.Л. Древнее право. Ivs antiovvm; М.: Спарк, 2012. — 313 c.

  2. Марченко, М.Н. Теория государства и права / М.Н. Марченко. — М.: Проспект, Велби; Издание 2-е, 2003. — 637 c.

  3. Жанна, Владимировна Уманская История и методология науки. Учебник для бакалавриата и магистратуры / Жанна Владимировна Уманская. — М.: Юрайт, 2016. — 653 c.
  4. Краткий курс по теории государства и права. Учебное пособие. — М.: Окей-книга, Рипол Классик, 2016. — 144 c.
  5. Каландаришвили, З. Н. Актуальные проблемы правовой культуры российской молодежи / З.Н. Каландаришвили. — М.: ИВЭСЭП, Знание, 2009. — 172 c.
Новый закон о самозанятых
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here