Налоги с самозанятого населения — зачем нужен новый закон

В этой статье мы постарались раскрыть тему: "Налоги с самозанятого населения — зачем нужен новый закон". Здесь собрана и структурирована вся информация о теме, что позволяет найти полный ответ на ваш вопрос. Но, если все же остались вопросы, то вы всегда можете их задать нашему дежурному юристу.

Регионы РФ, в которых ввели налог для самозанятых граждан

Последнее обновление 2019-03-31 в 15:25

В 2018 г. Государственная Дума и Совет Федерации приняли закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента…», которым утвердили налог на самозанятость или, как сформулировано в законе, налог на профессиональный доход (НПД). С 2019 г. такой налог для самозанятых действует в 4 регионах. В статье рассмотрим, что это за субъекты и могут ли самозанятые в других регионах воспользоваться новым налоговым режимом.

В каких регионах действует закон о самозанятых

Действующая редакция закона предполагает введение налогообложения самозанятых пока в пилотных регионах. Их четыре:

Чтобы платить НПД, физ. лицу или ИП нужно вести деятельность в любом из этих регионов. При этом не надо там жить или быть зарегистрированным. Самозанятость можно оформить в регионе, в котором находятся заказчики или клиенты.

Пример 1

Важно!

При регистрации в качестве плательщика НПД разрешено выбрать только одну территорию для самозанятых, даже если вы работаете в нескольких.

Пример 2

Несмотря на то, что закон о самозанятых распространяется на 4 региона, НПД можно применять, даже когда человек ведет деятельность не только в тестовом субъекте РФ, но и в других. Об этом говорит ФНС в письме от 21.02.2019 № СД-4-3/[email protected]

Пример 3

Согласно п.2 ст.1 закона № 422-ФЗ, эксперимент по НПД рассчитан на 10 лет, до конца 2028 г. Будет ли со временем расти количество регионов тестирования по налогу для самозанятых, зависит от того, насколько успешно он пойдет (см. письмо Минфина от 05.02.2019 № 03-11-11/6610).

Пока все предпосылки для этого есть. За 2 первых месяца 2019 г. количество самозанятых по регионам России составило более 33 тыс. чел. А общий оборот от их деятельности превысил 1 млрд. руб.

Государство старается сделать налоговый режим максимально привлекательным и простым в использовании. Не надо сдавать отчеты, заводить онлайн-кассы и платить страховые взносы. Последнее означает, что, например, у москвичей сохраняется региональная доплата к пенсии для самозанятых пенсионеров.

  1. В 2019 г. в 4 регионах применяется закон о самозанятых по налогу на профессиональный доход.
  2. Зарегистрировать самозанятость в регионах, не упомянутых в законе нельзя.
  3. Чтобы воспользоваться НПД, не обязательно жить в тестовом регионе. Нужно вести там деятельность, т. е. иметь контрагентов (клиентов, заказчиков).

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(15 оценок, средняя: 4,27)

Самозанятые граждане в 2020 году

Понятие самозанятости уже давно в обиходе российских граждан, но далеко не все люди сталкивались с этим или даже понимали о чем речь. После начала новой экономической борьбы с теневым сектором в процессе налогообложения самозанятых лиц заговорили даже те, кто раньше не владел информацией о таком виде деятельности. Сейчас уже многим известны виды деятельности самозанятых граждан на 2020 годы, хотя есть и те, кто не знает, что попадает в такую категорию лиц. К тому же многие не понимают зачем нужен такой статус и дает ли он хоть какие-то преимущества.

Понятие самозанятого населения

Пока еще не все люди отчетливо понимают разницу между самозанятыми гражданами и индивидуальными предпринимателями (ИП), работающими на себя. При этом ежегодно растет количество лиц, желающих честно платить налоги, не переживая о штрафах и иных неприятностях, связанных с ведением незаконной предпринимательской деятельности.

Такие люди по незнанию могут пойти регистрировать ИП, даже если просто сдают свободную квартиру. Такой способ честной выплаты сборов в пользу государства тоже возможен, но он впоследствии более трудоемок в плане регулярных отчетов и несколько менее экономичнее нового налога на профессиональный доход.

Главная разница в том, что самозанятость подразумевает исключительно личные усилия или арендные отношения, а не иные способы получения дохода — в частности, наличие «своей» бригады по ремонту помещений уже точно не попадает под статус самозанятости, т.к. имеется штат сотрудников. Помимо этого есть и другие условия, дающие статус человека, работающего самостоятельно без руководства и т.п.

Перечень видов деятельности для самозанятости

Некоторые индивидуальные предприниматели с нетерпением изучают особенности ведения деятельности и налогообложение самозанятых граждан, надеясь перейти на иную форму отчетности. По факту окончательного перечня не существует, хотя в число таких граждан попадают всевозможные репетиторы, мастера по ремонту, выездные парикмахеры и другие представители индустрии красоты. Более важным является момент полного совпадения деятельности с 4 главными критериями:

  1. Отсутствие наемных сотрудников.
  2. Годовой доход не превышает 2,4 млн рублей.
  3. Регулярность заработка от профессиональной деятельности.
  4. Неимение трудового договора и/или прямого работодателя.

Исходя из этого можно самостоятельно попробовать составить полный список видов деятельности, попадающих под действие нового закона. Только при этом нельзя забывать о видах деятельности, прямо запрещающих применение такого специального режима. Перечень такой деятельности тоже можно определить лично, а наиболее простым примером служит торговля — даже самостоятельная перепродажа товаров без наемных работников и при сохранении допустимых границ дохода не дает права на использование режима применения налогообложения по профессиональной деятельности.

В предыдущие годы под понятие самозанятости попадали люди, занимающиеся конкретно установленными видами деятельности. Сейчас предыдущий перечень считается неполным, т.к. есть и другие виды работ, попадающие в число самозанятых, но не отраженных в имеющемся списке.

Примером лиц, имеющих право применять новый налоговый режим, являются такие работники, ведущие индивидуальную трудовую деятельность:

  1. Таксисты, доставщики грузов.
  2. Медицинские и спортивные самозанятые.
  3. Работники индустрии красоты (стилисты, косметологи и т.д.)
  4. Няни, гувернантки и иные помощники, занимающиеся детьми.
  5. Создатели контента, авторы текстов песен, дизайнеры и вебмастеры.
  6. Помощники по дому, включая ремонтные (муж на час) и клининговые услуги.
  7. Люди, оказывающие индивидуально швейные, раскроечные и вязальные услуги.
  8. Лица, занятые производством и продаже своих товаров, не требующих лицензии или акцизов.
  9. Владельцы и узнаваемые «персонажи» интернет-индустрии (блогеры, инстамодели, админы групп).
  10. Граверы, ремонтники часов и техники, сотрудники, оказывающие уход и восстановление ювелирных изделий.
  11. Сотрудники сферы организации праздников (аниматоры, видеооператоры, ведущие торжеств, фотографы и т.п.).
  12. Индивидуальные строительно-отделочные работники (плиточники, строители, монтажники пола/потолков, разнорабочие).
  13. Лица, предоставляющие информационные услуги (репетиторы, бизнес-тренеры, консультанты, создатели мастер-классов).
Читайте так же:  Размер страховой пенсии по инвалидности как рассчитать

При этом не стоит забывать, что необходимо контролировать не только попадание своего вида деятельности в перечень. От самозанятого в обязательном порядке требуется соблюдение обязательных критериев.

Раньше по вопросам перехода в «режим работы на себя» занимались службы занятости. Сейчас такая служба может помочь определиться в вопросах обязательной регистрации индивидуального предпринимательства или возможности выбора налога на профессиональный доход.

Там же могут детально рассказать как зарегистрироваться самозанятым, чтобы избежать проблем с налогообложением или вменением нарушения закона по факту незарегистрированной предпринимательской деятельности. Впрочем, общая информация уже есть в свободном доступе, ведь для регистрации можно даже не выходить из дома.

Как оформить себя в качестве самозанятого

Первое время после появления «ПБОЮЛ», ныне чаще именуемыми индивидуальными предпринимателями, люди не пытались законно оформить свою деятельность не из-за обязанности оплаты налогов, а по причине мнимой сложности самой процедуры регистрации. Позже этот процесс стал значительно понятней, хотя сейчас для самозанятых совсем нет сложностей в оформлении.

Стоит знать! Часть рядовых граждан и даже некоторые финансисты «советуют» избегать регистрации самозанятости, если деятельность ранее велась без какого-либо документального оформления. Такие люди предполагают, что в ближайшие годы налоговое бремя на самозанятое население серьезно возрастет, что будет сопоставимо с текущими отчислениями ИП, но у последних лиц больше возможностей.

Впрочем, есть и обратное мнение — сторонники регистрации напоминают, что в законе изначально предусмотрен запрет на внесение изменений, действующий в течение 10 лет. На практике такая ситуация означает, что в ближайшее десятилетие налог для самозанятых будет оставаться неизменным.

Узнав, как стать самозанятым в 2019, многие удивятся простоте процесса. Нужно лишь скачать приложение «Мой налог», отправить с его помощью заявление в налоговую, ввести свои данные и прикрепить персональное фото. По сути регистрация может проводится лежа на диване, как и последующая оплата налога. Исходя из этого, для работы на этом налоговом режиме не нужно ходить в ФНС, в том числе и для последующего снятия с учета в качестве самозанятого.

Работа с контрагентами человека, работающего на себя, также ведется через «Мой налог». Электронные чеки и Q-коды можно получить в приложении через смартфон, а бумажный вариант достаточно распечатать на принтере в случае такой необходимости. Для удобства есть и функция автоплатежа налоговых отчислений.

Особенности системы налогообложения самозанятых

Закон о самозанятых в 2019 году лишь запустил пилотную версию будущих обязательств граждан, работающих на себя без оформления ИП. Скоро такие изменения произойдут по всей стране, поэтому уже сейчас необходимо детально изучать во всех деталях.

Отдельно подчеркнут факт отсутствия каких-либо обязательств по уплате налога при отсутствии соответствующего дохода. Если гражданин разово ежегодно получает определенную сумму, демонстрируя регулярность дохода, то и соответствующий налог будет взиматься однократно, причем после внесения информации в систему учета, а не как-то централизовано по воле ФНС.

Плательщики налога на профессиональный доход освобождаются от уплаты НДФЛ на этот же вид заработка. Попытка привлеченных бухгалтеров и иных помощников удержать 13% налога является незаконной. При этом не стоит думать, что совмещение профессиональной деятельности и работы по отдельному трудовому договору освобождает от НДФЛ в обоих случаях. Есть особые нюансы пилотного проекта, подразумевающие регистрацию лиц, работающих на себя, но имеющих отдельный трудовой договор.

Это подразумевает разделение видов доходов от стандартной работы по найму/договору и профессиональной деятельности. Примером может служить сдаваемая квартира при наличии сторонней работы. Человек вправе отчитываться отдельно за доход, получаемый от сдачи жилья. Только важно учесть некие нюансы, особенно в случае предоставления жилья посуточно для командировочных, оплата от которых поступает путем перевода средств их предприятием или фирмой. Впрочем, и в других случаях оказания услуг есть свои налоговые особенности.

Внимание! Важно учесть факт разности в процентах выплаты налога при работе с физическими и юридическими лицами. Это позволит более качественно планировать свой доход и даже формировать различный прайс для частных лиц и компаний.

На первый взгляд разница незначительная, она составляет всего 2%. По факту с дохода от рядовых граждан самозанятый платит 4 %, а если деньги пришли от юридического лица, то налог уже составляет 6%. Разница мала лишь в виде процентов, но если перевести ее в рубли, то с каждых 10 т.р. придется платить больше на 200 рублей. При приличном доходе от юридических лиц совокупная разница может исчисляться тысячами рублей.

Закон о самозанятых с 2020 года

Изначально не все регионы попали в пилотный проект регистрации лиц, работающих на себя. Если учесть, что столица входит в число участников тестовой программы, то в сети уже сейчас появилось множество разговоров, касающихся особых условий для москвичей. Самозанятые в Москве подчиняются тем же правилам, хотя им сложнее уложиться в требование с ограничением максимальной суммы ежегодного дохода, т.к. столичные заработки все же больше региональных.

Если считать столицу, то пилотных региона всего 3:

  1. Калужская область.
  2. Московская область.
  3. Республика Татарстан.
Читайте так же:  Госдума рассмотрела во втором чтении законопроект о налоге для самозанятых граждан

Уже отмечено, что люди готовы добровольно оплачивать положенный налог, если он имеет адекватный размер, а сама процедура проста и не требует вложения сил, времени и дополнительных трат. Внутри же пилотных регионов нет особой разницы по внедрению программы.

Летом 2019 г. Антон Силуанов отдал распоряжение, касающееся полноценной реализации проекта закона о самозанятых с 2020 года. Глава ФНС, Михаил Мишустин, тоже поддерживает более раннее внедрение проекта, предлагая не дожидаться ранее запланированного 2029 года.

На текущий момент идет настройка приложения «Мой налог» и разработка более совершенной нормативной базы, хотя официальных данных о распространении проекта на все регионы в 2020 году пока нет. Впрочем, это лишь вопрос времени, поэтому людям можно готовиться к переходу на самозанятость, но важно учесть то, что не все ведут деятельность, попадающую под такой налоговый режим.

Запрещенные виды деятельности

Деятельность, недоступная для оформления в качестве самозанятости, разрешена на законодательном уровне при ином налоговом режиме. Запрет действует и при полном соблюдении обязательных критериев при занятости профессиональной деятельностью в пилотных регионах.

Речь идет о ряде предпринимательской занятости, требующей особого контроля со стороны государства. Среди такой деятельности особо выделяют следующие:

  1. Добыча/реализация полезных ископаемых.
  2. Адвокатские, нотариальные и оценочные услуги.
  3. Сдача в аренду коммерческой и/или иной нежилой недвижимости.
  4. Работа с подакцизными и особо маркируемыми товарами/изделиями.
  5. Взаимодействие по агентским договорам (за исключением транспортных услуг).

Отдельно стоит заострить внимание на сфере торговли товарами, не требующих акцизов. Эту отрасль государство не контролирует тщательно, но она попадает в перечень запретных видов деятельности при применении режима самозанятости. При этом лично произведенные товары можно реализовывать без каких-либо последствий. Это стоит знать всем производителям домашней выпечки, полуфабрикатов или иных домашних заготовок.

Виды деятельности самозанятых граждан на 2020 год все еще не обрели единого списочного состава. Такая «работа» должна подчиняться ряду критериев, особенно важным будет факт самостоятельности выполнения профессиональной задачи. Пока процесс запущен в пилотных проектах, но в ближайшее время практика распространится по всем субъектам нашей страны.

Налоги с самозанятого населения — зачем нужен новый закон

В начале января 2019 года начал действовать закон о самозанятых. Я как человек, который трудится на себя любимого, стараюсь следить за принятием и последующим внедрением таких законопроектов. Оно и правильно, потому что сегодняшний закон касается людей, имеющих постоянный заработок на неофициальных началах. Принятое решения, якобы должно позволить людям узаконить подработку и выплачивать обязательные налоги.

Выгодным принятый закон может оказаться для ИП, поскольку бизнесменам выгоднее оплачивать налог для самозанятых, чем сборы за ИП. Насчет выгоды для физ. лиц не все так однозначно. В статье я представлю свои соображения насчет того, зачем властями был принят закон о самозанятых. Будет ли он иметь какие-нибудь положительные итоги?

Когда был принят и начал действовать ФЗ?

Первое упоминание о возможном налогообложении самозанятых граждан (СГ) появились в 217 году. В ФЗ-401 даже было введено аткое понятие, а в НК РФ, в ст. 217 был добавлен пункт 70. В этом разделе указывалось, что физ.лица, не вставшие на учет, как ИП, но оказывающие услуги для удовлетворения собственных потребностей, обязаны уплачивать с дохода 13%. На деле «Закон о самозанятых» — это больше бытовое название ФЗ-422.

Население стало так называть документ и к нему все успели привыкнуть. Фактически, документ называется ФЗ о проведении эксперимента по установке налогового спец.режима «Налог на проф. доход». Внедрение системы происходит пока в тестовом режиме и только в определенных регионах:

  • Москва и МО;
  • Калужская область;
  • Республика Татарстан.

Подробный текст документа уже был представлен общественности. Принят документ был в конце 2018 года, но в законную силу вступил только в январе 2019 года.

Кого можно считать самозанятыми?

Не все граждане понимают, кого можно считать СГ, а кого нет. В опубликованном законопроекте можно найти список лиц, относящихся к группе самозанятых граждан:

  • репетиторы;
  • лица, обеспечивающие уход за детьми и пожилыми людьми;
  • граждане, оказывающие клининговые услуги (уборка помещений).

Получить официальный статус может любой желающий в любом регионе государства, если он занимается оказанием перечисленных услуг.

Необходимо, чтобы человек получал от оказываемых услуг доход, но не имел наемных сотрудников. Помимо указанных услуг, есть еще разрешенные виды деятельности для СГ:

  • удаленная занятость в интернете;
  • транспортные услуги;
  • организация торжеств и праздников;
  • услуги фотографов, юристов и бухгалтеров;
  • косметологические и парикмахерские услуги на дому;
  • торговля товарами собственного производства;
  • передача недвижимости в аренду;
  • услуги по ремонту.

Для таких граждан размер полученного дохода за год будет ограничиваться 2,4 млн. рублей. Месячные поступление не имеют лимитов. Если выручка большей этой суммы, то речь пойдет уже о предпринимательской деятельности. Регистрация ИП будет необходима.

Какие виды деятельности не подпадают под действие нового закона?

Список людей, которые могут оформить официальный статус, определен российским законодательством. Вместе с тем, есть ряд услуг, которые не подпадают под действие закона:

  • продажа товаров с акцизами или с обязательной маркировкой;
  • перепродажа товаров разных групп;
  • добыча полезных ископаемых;
  • ведение деятельности по договорам комиссии и поручениям, включая агентские соглашения;
  • доставка товаров с приемом платежей.

Эта информация тоже присутствует в новом документе, поэтому граждане могут более внимательно изучить данные.

Основная цель нового закона

Многие уже давно поняли, что закон бы принят не просто так. Его основная цель – это сделать деятельность граждан легальной и пополнить государственный бюджет налоговыми поступлениями от лиц, ведущих предпринимательскую деятельность.

Официально, статистика указывает на то, что людей, входящих в группу самозанятых, сегодня насчитывается порядка 2,3 млн. граждан. Неофициальные источники указывают на совсем другую цифру – 15-22 млн человек. Если все эти люди начнут выплачивать налоги, то бюджет страны значительно вырастет.

Читайте так же:  Разовое пособие по рождению ребенка условия и размер

Конечно, статус официального предпринимателя никто не отменял, но далеко не каждый человек, работающий на себя, сразу же, отправится в ФНС и оформит свою деятельность официально. Люди не желают платить налоги и бояться того, что страховые взносы будут слишком большими.

При маленьком доходе, открывать ИП просто не выгодно. Чтобы упростить процедуру взимания налогов и легализовать положение самозанятого населения и был принят описываемый закон. Пока он работает в экспериментальном режиме, но при хорошем результате, может быть распространен и на другие регионы страны.

Сроки и сумма к уплате

Сроки закона определены десятком лет. Закон будет функционировать в виде эксперимента с 01.01.2019 года по 31.12.2028 года. За это время ставки и размер допустимого дохода меняться не будут.

Что касается выплаты, то сегодня действуют две ставки. Их применение зависит от источника получения дохода:

  • 4% — заработок физ.лица;
  • 6% — доход юр.лица.

Оплата должна вноситься каждый месяц – до 25 числа. Оплата осуществляется за прошедший период. Для людей, пренебрегающих требованиями закона, при первом нарушении предусмотрен штраф в 20% от суммы операции. При повторном нарушении в течение последующих 6-и месяцев, штраф составит уже 100%. Для оплаты налога уже разработано специальное онлайн- приложение «Мой налог» где перечислить деньги возможно без комиссионных сборов.

Заключение

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Рассказав о новом законе, я бы хотела сделать некоторые выводы:

  1. Принятие нового ФЗ о самозанятом населении были связано с тем, что необходимо легализовать деятельность населения.
  2. Сегодня законопроект реализуется в форме эксперимента и только в отдельных регионах страны.
  3. За нарушение нового закона, на граждан налагается штрафная санкция. Оплату налогов можно будет осуществить в специальном онлайн-приложении.

Как платить налоги самозанятому гражданину?

Налог на профессиональный доход — режим налогообложения, при котором предусмотрено перечисление фискальных платежей в соответствии с некоторыми особенностями. Расскажем подробнее о размере налога, способах его оплаты и крайних датах перечисления.

Обязательно ли платить налоги самозанятому гражданину?

Согласно ст. 10 принятого Закона о самозанятых человек, зарегистрированный в таком статусе, должен перечислять налоги в бюджет государства. Оплата налогов самозанятых граждан — это их обязанность, при неисполнении которой контролирующие органы вправе применить административную ответственность.

Чтобы не попасть в негативную ситуацию, нужно знать не только, как платить налоги самозанятому гражданину, но и в какие сроки и в каком размере нужно произвести соответствующие платежи.

Что будет, если не платить налоги?

Если самозанятый гражданин не перечислит платеж в установленные сроки, налоговая инспекция направляет электронное требование в личный кабинет или мобильное приложение. В данном документе содержится следующая информация:

  • ссылки на нормативно-правовую базу, в соответствии с которой выставлено требование;
  • сроки оплаты налога;
  • величина задолженности по налогу на профессиональный доход;
  • пени, рассчитанные с момента просрочки платежа;
  • срок исполнения требования;
  • методы взимания задолженности, если она не будет погашена в кратчайшие сроки.

Данное требование направляется налоговой инспекцией в течение 10 календарных дней с момента истечения срока уплата налога.

[3]

Подробнее о том как будут выявлять самозанятых граждан Вы можете прочитать в нашей статье.

В каком размере нужно оплачивать налоги?

Самозанятые платят налоги в России в размере, соответствующем указанному в ст. 10 Закона, а именно:

  • 4%, если продаются товары, выполняется работа или оказываются услуги физическим лицам;
  • 6%, если продаются товары, выполняется работа или оказываются услуги юридическим лицам и предпринимателям.

Самозанятым предоставляется вычет в общем размере не более 10 тыс. руб., с помощью которого уменьшается первоначальная величина налога. Уменьшение платежа производится пропорционально в течение всего текущего календарного года, то есть;

  • при ставке 4% вычет рассчитывается как 1% от налогооблагаемой базы. Соответственно, до достижения указанного лимита вычета налог определяется исходя из ставки 3%;
  • при ставке 6% вычет определяется как 2% от налогооблагаемой базы. Соответственно, до достижения представленного лимита вычета налог рассчитывается исходя из ставки 4%.

Как учитывается доход?

Согласно ст. 7 Закона платить налог самозанятому населению нужно в соответствии с доходом, полученным от трудовой деятельности. Датой его признания является дата поступления денег на расчетный счет или получения «налички».

Специально формировать какие-либо реестры или отчетность по доходам не нужно, поскольку для фиксации доходов используется приложение «Мой налог».

Как только самозанятый получает деньги от клиента, он должен отразить эту сумму в программе «Мой налог», выписав чек.

Сервис автоматически передаст эту информацию в налоговую инспекцию и в следующем месяце, на эту сумму будет начислен налог.

Когда нужно платить налог (сколько раз в году и в каких числах)?

На основании ст. 9 Закона о самозанятых налоговым периодом признается календарный месяц, то есть налог рассчитывается именно за этот период. Необходимо учесть, что:

  • при постановке гражданина на учет в качестве самозанятого первый налоговый период начинается со дня постановки и заканчивается последним днем этого месяца;
  • при снятии гражданина с учета в качестве самозанятого последний налоговый период начинается с первого дня месяца и заканчивается днем снятия с учета.

Рассчитанная величина налога отправляется налоговой инспекцией в мобильное приложение не позже 12-го числа месяца, идущего за отчетным.

Данный платеж должен производиться самозанятым не позднее 25-го числа того же месяца. В том случае, если размер налога менее 100 руб., он присоединяется к налогу за следующий календарный месяц.

Способы оплаты через банк и через интернет онлайн

Налог можно платить самостоятельно по реквизитам, указанным налоговиками при направлении информации о рассчитанной сумме.

Читайте так же:  Оплачиваются ли выходные дни в командировке

Налоги можно оплачивать несколькими способами:

  • на основании сведений полученных от налоговой заполнить платежное поручение и передать операционисту в банке;
  • внести информацию в форму для перечисления средств по конкретным реквизитам, расположенную в личном кабинете банка.

Кроме того, по вопросу, как платить налоги самозанятому лицу, в ст. 11 Закона содержится такая информация:

  • человек может уполномочить на это действие кредитную организацию, и тогда налоговая инспекция должна будет направлять в банк уведомления о налоге, подлежащем уплате;
  • человек, используя «Мой налог», разрешает налоговой инспекции направлять поручения в банк на списание с расчетного счета исчисленной суммы налога.

Есть ли комиссии за платежи?

Если самозанятый гражданин будет перечислять налог через банк или интернет-банкинг, к примеру, Сбербанк-онлайн, то комиссия за это действие не взимается. Отметим, что через электронные кошельки тоже можно заплатить налоги, и, например, Яндекс.Кошелек также не берет комиссию за эту операцию. Для оплаты нужно будет ввести реквизиты квитанции, которую налоговая инспекция пришлет через приложение.

Нужно ли подавать декларацию?

Согласно ст. 13 Закона самозанятые не должны подавать налоговую декларацию. Кроме того, формировать какие-либо иные виды отчетности также не нужно.

Налоги для самозанятых. Негативные последствия

С января 2019 года в России, как эксперимент введен новый налоговый режим для самозанятых граждан, к которым относятся кондитеры, парикмахеры, грузчики, «муж на час», мастера маникюра и другие граждане, зарабатывающие исключительно профессиональной деятельностью.

Эксперимент проводится только в четырех регионах России , и получить статус самозанятого можно тем, кто не использует труд наёмных работников, имеет размер дохода до 2,4 млн. рублей в год, вид деятельности не входит в список исключений.

В чем простота и привлекательность эксперимента для участников?

— составлять отчетность, заполнять декларации, содержать бухгалтера, вести кассу не надо;

— зафиксирована сумма налога до 2029 года;

— не платить налог можно при перерыве деятельности;

— зарегистрироваться самозанятым, прекратить деятельность, изменить налоговый режим можно онлайн, без документов и визита в налоговую инспекцию; через приложение «мой налог» или в личном кабинете на сайте ФНС;

— проводить открытую рекламу в сети Интернет,

— не скрывать стоимость услуг;

— повысить уровень доверия клиентов, так как можете выдать чек при получении денег, в подтверждение операции.

Первые шаги эксперимента показали, где могут возникнуть вопросы:

Из-за разной стоимости обслуживания физических и юридических лиц, многие банки запрещают использовать гражданам личные счета в предпринимательской деятельности.

Неоднократные переводы на карту физического лица могут стать для банка сомнительными. Банк вправе произвести блокировку счетов, карт, транзакций, мобильных сервисов и приложений гражданина и потребовать разъяснений о финансовом характере поступлений, источниках, а также запросить подтверждающие документы, в рамках 115-ФЗ.

Также у каждого думающего и считающего свои деньги человека может возникнуть вопрос о будущей пенсии и о сравнении сумм отчислений по существующим налоговым режимам с предлагаемым?

Для самозанятых граждан установлена ставка налога в размере 4% и 6% в зависимости кем является источник получения денежных средств, физическим или юридическим лицом соответственно.

Для индивидуальных предпринимателей, использующих упрощенный режим налогообложения, ставка налога также составляет 6%.

В чем разница режимов, плюсы и минусы.

Разница в том, что налоговый режим для самозанятых, не предусматривает обязательное отчисление сумм налога в Пенсионный фонд Российской Федерации. О своей пенсии самозанятый должен будет позаботиться самостоятельно.

К плюсам самозанятых , выбирая один их налоговых режимов можно отнести: отсутствие декларации и дополнительных платежей. А является ли обязательное отчисление в ПФР плюсом или минусом, мне кажется индивидуально.

Еще один момент на который надо обратить внимание, это возможное повышение стоимости работ и услуг самозанятых из-за легализации деятельности. Сумма налога может быть заложена в стоимость услуг, работ. Хотя многие клиенты самозанятых могут и не заметить повышение цены, в размере 4%. На примере расчета это будет выглядеть следующим образом, стоимость стрижки составляет 800 рублей, увеличение на суммы налога 4% составит 32 рубля.

1. Запомнить, что работа в данном налоговом режиме это не предпринимательская деятельность, а самозанятые граждане получают доход от профессиональной деятельности. Это разные виды деятельности.

2. Уведомить банк о начале работы в режиме самозанятого гражданина.

3. Открыть для выделения сумм поступающих от профессиональной деятельности отдельный счет в банке обслуживания;

4. Прописать финансовый характер поступлений заключаемом с банком договоре на открытие обслуживание счета физического лица.

5. Предоставить в банк при возникновении вопросов запрашиваемые документы, в том числе подтверждение о регистрации в качестве самозанятого.

6. Откладывать для накопления пенсии часть заработанных средств.

7. Научиться инвестировать.

8. Ввести повышение цен планомерно

9. Разработать акции для привлечения клиентов.

Автор : Анна Сычёва, Руководитель правового департамента ООО «ИнтентКонсалт»

Материал опубликован пользователем. Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Каждый имеет право на налог

Как — в представлении власти — будет работать новый закон о самозанятых

Фото: Нина Зотина / РИА Новости

  • Президент России Владимир Путин подписал так называемый закон о самозанятых: такое нарицательное название получил новый налог на профессиональный доход (НПД). Выплатить его предложат не всем, а только работающим на самих себя на территории Москвы, Московской и Калужской областях, а также в республике Татарстан. Он будет действовать, начиная с 1 января 2019 года, в качестве эксперимента в течение 10 лет. «Новая газета» объясняет, как в представлении законодателей это должно работать в России.

    Кто сможет платить налог?

    Хотя закон направлен на взимание налогов с самозанятых граждан, в тексте документа ни разу не упоминается это слово. При этом определены критерии, по которым можно судить, кто все-таки сможет его заплатить.

    • отсутствие трудового договора (о найме на работу или, наоборот, о найме работников);
    • заработок меньше 2,4 млн рублей за один год.
    Читайте так же:  Как отсрочить платеж по кредиту в банке

    Некоторые другие критерии для тех, кто может попасть в категорию плательщиков нового налога. Это тот, кто:

    • кто не добывает и не реализует полезные ископаемые;
    • кто не распространяет подакцизные товары (алкоголь, табак, бензин и т.д.);
    • кто не перепродает товар или имущество;
    • кто не работает нотариусом, арбитражным управляющим, адвокатом.

    [2]

    Например, платить НПД сможет учитель, если он до сих пор не производит отчисления в Федеральную налоговую службу (ФНС) от заработанных репетиторством денег. То же самое коснется нянь, уборщиц, медсестер, делающих уколы на дому, электриков, верстальщиков сайтов — в общем, тех, кто оказывает какие-либо услуги.

    По подсчетам ФНС, в 2018 году в официальном реестре самозанятых зарегистрировались 2149 человека. Однако, по оценкам экспертов, реальная цифра больше, и она варьируется от 8 до 27 млн человек по всей России.

    Зачем кому-то платить такой налог?

    В российском законодательстве прописано, что граждане обязаны платить подоходный налог (НДФЛ), в том числе от «частных практик» (под которыми и подразумевается репетиторство, уход за детьми и получение денег за уборку квартиры и так далее), а за отказ делать это им грозит уголовная ответственность. И если при заключении трудового договора оплатой НДФЛ занимается работодатель, то взимать налоги с тех денег, которые граждане заработали самостоятельно, государству очень сложно, так как оно просто не знает о них.

    [1]

    Те же, кто решил зарегистрироваться в ФНС, получают специальный патент и пользуются упрощенной системой налогообложения (УСН): они могут выбирать платить 6% с дохода или 15% с оборота. Кроме того, с 2017 года действуют налоговые каникулы, которые предполагают освобождение от выплаты НДФЛ, их также продлил до конца 2019 года.

    Как это должно работать?

    Согласно подписанному президентом России новому закону, гражданам (из четырех регионов в качестве эксперимента) предложили либо продолжить платить НДФЛ по действующим правилам, либо добровольно зарегистрироваться в ФНС в качестве самозанятого и в течение 10 лет платить пониженную налоговую ставку, а именно:

    4% с дохода, полученного от сделок с физическими лицами;

  • 6% с дохода, полученного от сделок с юридическими лицами и частными предпринимателями.
  • Кроме того, за самозанятыми оставят право решать, будут ли они делать взносы на будущую пенсию, и какова будет сумма этих взносов. При этом с выплаченных налогов 1,5% пойдет в Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС), а также появится возможность произвести налоговый вычет (не более 10 тысяч рублей).

    Например, если за месяц гражданин заработал 25 тысяч рублей, то с них он должен будет отдать 4% государству — 1000 рублей, однако с учетом налогового вычета (250 рублей) в ФНС пойдет только 750 рублей.

    Чтобы стать официальным самозанятым, нужно либо написать об этом заявление в банке, в котором открыт счет, либо выбрать такой статус в приложении «Мой налог», разработанное специально для реализации закона.

    Законодатели утверждают, что данной категории граждан не придется вести бухгалтерию, так как «налоговики все будут делать сами», в том числе с помощью приложения. Его владельцу останется лишь вносить информацию о чеках, а сам чек отправлять покупателю с помощью СМС, на электронную почту или передавать при помощи QR-кода. Если же оплата происходила при помощи мобильного приложения, фискальный чек будет отсылаться в ФНС автоматически.

    Читайте также

    Депутаты объявили «охоту на нянь». «Единая Россия» предлагает отнять все у бедных людей, которые зарабатывают сами и не делятся с государством

    Не позднее 12 числа каждого месяца в приложение должно придти уведомление о размере НПД, который и надо оплатить до 25 числа того же месяца. Если эта сумма будет меньше 100 рублей, то ее взимать не станут, а добавят к сумме за следующий месяц. В том случае, если к приложению привязать банковскую карту, налог будет списываться с нее автоматически.

    Видео удалено.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    При этом власти разработали наказание для тех, кто изъявил желание стать официальным самозанятым и решил скрыть свои доходы: штраф 20% от выручки на первый раз, а если в ФНС установят повторное сокрытие доходов, то изымут 100% дохода. Такая мера будет применяться с 2020 года.

    Куда пойдут деньги?

    Деньги от уплаты налогов пойдут в региональный бюджет (Москвы, Московской или Калужской областей, либо в Татарстан), где их могут распределить между муниципалитетами.

    Источники


    1. Астахов, Павел Правописные истины, или Левосудие для всех / Павел Астахов. — М.: Эксмо, 2016. — 368 c.

    2. CD-ROM. Лекции для студентов. Юридические науки. Диск 1. — Москва: Высшая школа, 2016. — 251 c.

    3. Общая теория государства и права. Академический курс в 3 томах. Том 1. — Москва: Высшая школа, 2001. — 528 c.
    4. Макаров, Ю.Я. Рассмотрение мировыми судьями уголовных дел / Ю.Я. Макаров. — Москва: ИЛ, 2015. — 302 c.
    5. Баршев, Я. Историческая записка о содействии Второго Отделения Собственной Его Императорского Величества Канцелярии развитию юридических наук в России / Я. Баршев. — Москва: СИНТЕГ, 2011. — 245 c.
    Налоги с самозанятого населения — зачем нужен новый закон
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here