Кому предоставляется льгота по транспортному налогу

В этой статье мы постарались раскрыть тему: "Кому предоставляется льгота по транспортному налогу". Здесь собрана и структурирована вся информация о теме, что позволяет найти полный ответ на ваш вопрос. Но, если все же остались вопросы, то вы всегда можете их задать нашему дежурному юристу.

Льготы по транспортному налогу в Москве и регионе

Для владельцев дорогих автомобилей, автобусов и других транспортных средств есть хорошие новости. В этом году они смогут сэкономить, благодаря фактически новым ставкам по транспортному налогу. С 1 января снижается до минимального предела коэффициент, по которому будут рассчитывать налог с авто стоимостью от 3 до 5 миллионов рублей. Обновленное налогообложение приятно порадует и пенсионеров. Они получат скидку до 20-40%.

Что такое транспортный налог

Этот обязательный сбор в государственную казну России взимается с фактических владельцев всех транспортных средств. Он относится к числу региональных налогов. В соответствие с действующим федеральным законодательством его размер, сроки, период и порядок уплаты, как и формы отчетности, налоговые льготы по транспортному налогу в Москве устанавливаются органами местной власти. Объектом налогообложения признается такой транспорт:

  • легковые автомобили;
  • мотоциклы;
  • гусеничная техника;
  • моторные лодки, яхты, катера, парусные суда, гидроциклы;
  • мотороллеры;
  • снегоходы, мотосани;
  • автобусы;
  • самолеты, вертолеты;
  • теплоходы.

Налогом облагаются все самоходные машины, механизмы на пневматическом ходу, воздушные транспортные средства, регистрация которых осуществлялась в установленном порядке в соответствие с действующим законодательством РФ. Его ставки зависят от таких критериев, как:

  • тяга реактивного двигателя или мощность мотора;
  • категория и габариты технического средства;
  • лошадиные силы двигателя.

Ставки могут увеличиваться и уменьшаться определенными законами РФ, но не больше, чем в 10 раз. При первичной регистрации налог взимается как с нового, так и б/у транспорта. При вторичной регистрации взнос обязуются уплатить налогоплательщики, которые являются владельцами мотоциклов с объемом двигателя от 500 и более см3, легковых авто – до 1000 и более см3, грузовиков – от 8200 и более см3.

Кто имеет льготы на транспортный налог в Москве

Налогоплательщикам, которые владеют легковыми авто, мощность двигателя которых составляет до 150 лошадиных сил включительно, ставки уменьшают. Другие льготы по транспортному налогу в Москве получают такие категории граждан:

  • пенсионеры по стажу;
  • ветераны, граждане, имеющие звание героев России, инвалиды Великой Отечественной войны (100% скидка предоставляется инвалидам первой группы и военным, участвующим в боевых действиях, при этом мощность авто не должна превышать 150 лошадиных сил);
  • многодетные семьи, претендующие на скидку в размере от 50 до 100% освобождения от обязательных взносов, но только на одно авто;
  • граждане, награжденные орденами;
  • жены военнослужащих, погибших при исполнении служебных полномочий;
  • ликвидаторы ЧАЭС и других атомных станций, работники, служащие в зонах радиоактивной опасности;
  • частные и муниципальные государственные учреждения, специализирующиеся на поддержке и обеспечении социально незащищенных категорий населения, перевозке пенсионеров и инвалидов.

Перечисленные категории граждан могут расширяться и сокращаться, это во многом зависит от конкретного города, региона или края. Список лиц, которые могут рассчитывать на скидки, ежегодно определяется органами местного самоуправления. Льготы на транспортный налог для пенсионеров самые распространенные. Их размер зависит от года выпуска, страны-производителя авто, города проживания заявителя.

Льготы по транспортному налогу в Москве и регионе

Если гражданин — льготник, размер государственной пошлины, который он обязуется уплатить, рассчитывается сначала без учета скидки. Формула для расчета транспортного налога состоит из следующих компонентов:

  • налогооблагаемая база или стоимость транспорта (чем она выше, тем больше пошлина);
  • налоговая ставка (ее стандартный показатель – 13%, для каждого конкретного субъекта РФ она определяется индивидуально);
  • срок владения транспортным средством (этот период определяет, насколько часто гражданин производит процедуру продажи имущества, чем меньше число продаж, тем ниже сумма налога);
  • повышающий коэффициент (он во многом зависит от года выпуска авто и его стоимости).

После того, как сумма государственной пошлины в полном объеме рассчитана, гражданин должен подтвердить, что он льготник и имеет право на скидку или освобождение от взноса. Для этого он подает в соответствующие органы пакет документов, в который включены справки, удостоверения, ордера.

Льготы по транспортному налогу в Москве для пенсионеров

Все граждане, которые ушли на заслуженный отдых по возрасту и получающие пенсию, имеют льготы на транспортный налог. Если они владеют авто с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил, от уплаты государственной пошлины их освобождают. В остальных случаях сумма взноса зависит от характеристик транспорта и рассчитывается индивидуально. Сбором облагаются только число лошадиных сил, превышающее 100.

Размер льготы пенсионерам по транспортному налогу в 2018 году увеличился. Ставка составляет 5 – 25 рублей. Она зависит от региона. Кроме этого, имеют место локальные льготы – налоговая ставка может повышаться или снижаться для разных категорий автолюбителей – ветеранов, инвалидов. Московским пенсионерам льгота на транспортный налог в 2018 году не положена. Им придется заплатить за каждую лошадиную силу свыше 70. Исключение – лица пенсионного возраста, которые являются членами многодетных семей.

Для инвалидов

Люди, которые имеют определенные физические ограничения могут быть полностью освобождены от уплаты государственной пошлины. Основные условия для получения этой льготы – владение транспортом, приспособленным для эксплуатации инвалидом, мощность которого составляет до 100 лошадиных сил. Скидки для лиц с инвалидностью в 2018 году предоставляются по всей России, их размер зависит от региона, в котором находится гражданин.

Льготы по транспортному налогу в Москве

В столице на определенные поощрения могут рассчитывать инвалиды 1, 2 группы. Гражданам пенсионного возраста налог платить придется только, если мощность двигателя их машины превышает 70 лошадиных сил. Льготы получают:

  • организации, специализирующие на перевозке пассажиров;
  • герои СССР, РФ, граждане, награжденные орденами;
  • ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
  • ветераны и инвалиды боевых действий;
  • попечители детей-инвалидов;
  • малообеспеченные и многодетные семьи.

Льготы по транспортному налогу в Москве не распространяются на воздушные и водные транспортные средства, моторизированные сани, снегоходы. Ставки зависят от характеристик транспортных средств и колеблются в пределах от 7 до 2000 рублей за одну лошадиную силу. Скидки предоставляются в пределах от 25 до 100%. Чтобы их получить, гражданин обязуется подать соответствующий пакет документов, подтверждающий тот факт, что он относится к категории льготников.

Читайте так же:  Основные стадии возбуждения уголовного дела и поводы для отказа

Освобождение от транспортного налога

Не платить государственную пошлину могут такие категории граждан в Москве:

  • перевозчики пассажиров;
  • резиденты ОЭЗ ТВТ «Зеленоград»;
  • владельцы легковых авто мощностью до 70 л.с.;
  • многодетные дети;
  • инвалиды и ветераны боевых действий;
  • инвалиды 1 и 2 групп;
  • опекуны недееспособных инвалидов;
  • граждане, участвующие в ликвидации ядерных аварий.

2. в Санкт-Петербурге:

  • герои труда, Советского Союза, РФ;
  • кавалеры ордена Славы;
  • ветераны и инвалиды боевых действий;
  • инвалиды 1 и 2 группы, родители детей инвалидов;
  • пенсионеры;
  • вдовы погибших военнослужащих;
  • многодетные родители.

Узнать, кто не обязан платить пошлину в определенном крае, регионе, городе, каждый человек может, изучив закон об автоналоге определенного региона. В нем указана информация о налоговых ставках, размере льгот, периоде и порядке уплаты пошлины.

Как оформить льготы на транспортный налог в Москве

Процедура состоит из трех основных этапов:

  1. Составление заявления (документ имеет произвольную форму, особых требований к нему нет, пример заявления можно посмотреть в отделении налоговой службы или на сайте органа).
  2. Сбор документов (их перечень зависит от того, к какой категории льготников человек относится);
  3. Передача документов в ИФНС (заявитель вправе лично принести заявление и пакет документов в налоговую инспекцию или отправить по электронной почте).

Куда обращаться для получения льготы по транспортному налогу в Москве

Гражданин обращается в налоговую инспекцию или другой уполномоченный региональный орган, оформляет заявление в двух экземплярах, предоставляет документы, подтверждающие право на получение скидки. Налоговики рекомендуют подавать документацию до первого мая. Уплата налога с учетом льгот производится до первого декабря. На рассмотрение предоставленного заявления и проверки документов налоговой инспекции требуется от 15 дней до 1 месяца.

Документы для получения льготы по транспортному налогу в Москве

Чтобы получить льготу по транспортному налогу в 2018 году, заявитель обязуется лично принести, или отправить по электронной почте в налоговую инспекцию:

  • паспорт и нотариально заверенные копии всех его страниц;
  • ИИН и его копию;
  • пенсионное удостоверение (если заявитель — пенсионер);
  • выписку, подтверждающую тот факт, что гражданину присвоена та или иная группа инвалидности;
  • технический паспорт на транспорт, выданный в МВД, его копию;
  • заявление, оформленное по образцу в установленном порядке;
  • справка, подтверждающая тот факт, что гражданин является многодетным родителем;
  • свидетельство о рождении всех детей.

В кодексе РФ указано: для получения льготы по транспортному налогу в 2018 году на законном основании гражданину потребуется сдать в налоговую инспекцию стандартный пакет документов. В него в обязательном порядке включен паспорт гражданина России, доверенность, если владелец самостоятельно не может оформить освобождение или скидку, технический паспорт на ТС, заявление с фамилией заявителя, имеющего право на льготу.

Как освободиться от уплаты транспортного налога?

Автовладельцам важно знать, кто освобождается от уплаты транспортного налога. Это позволит не переплачивать, воспользовавшись законной льготой, или точно знать об обязательности платежа, не попадая в одну из категорий.

Это особенно актуально для тех, у кого пользование личным транспортом из-за суммы налога не окупается. Поэтому важно знать, кто освобожден от уплаты транспортного налога.

Что представляет собой транспортный налог?

Транспортный налог представляет собой обязательный ежегодный взнос, который каждый автовладелец выплачивает в установленном порядке за владение правами и регистрацию своего автомобиля.

Поскольку данная выплата имеет ряд особенностей, для каждого отдельного региона сумма может несколько различаться. На её размер влияет множество факторов.

Несмотря на то, что разница по транспортному налогу может быть действительно большой от региона к региону, существуют основные положения, которые позволяют судить о примерной сумме выплаты и категориях, освобожденных от нее.

Следует помнить, что в иных случаях, если автовладелец не попадает в одну из категорий, выплата транспортного налога является обязательной.

Поскольку за её игнорирование начисляются штрафы, говорить о том, что несоблюдение закона останется незамеченным, нельзя.

Зная, кто в России не платит транспортный налог, основные положения и ознакомившись с порядком действий при отношении к одной из льготных категорий, автовладелец освободит себя от достаточно серьезного финансового обязательства.

Это позволит сэкономить средства и избавиться от переплат государству.

Категории граждан, освобожденные от уплаты

В настоящее время законодательством предусмотрены следующие льготные категории, которые учитываются при начислении налоговых выплат:

Для каждой категории существуют свои правила и нюансы. Следует знать и учитывать их, чтобы в действительности избавиться от необходимости платить государству. Но освобождение от транспортного налога доступно не всем.

Пенсионеры

Для данной категории граждан были ведены специальные льготы, которые, впрочем, не отменяют налог полностью. Налоговой системой был разработан принцип, по которому те или иные автовладельцы могут уменьшить сумму выплаты в зависимости от разных условий.

Одним из таких условий является наличие нескольких транспортных средств, зарегистрированных на пенсионера.

В таком случае он освобожден от уплаты полной суммы. На каждое транспортное средство приходится только десять процентов от неё, за счет чего получается сэкономить, поскольку подобная сумма не будет являться проблемой.

Существует также система, предполагающая получение скидки за счет вычета конкретного количества лошадиных сил двигателя, имеющегося транспортного средства. Это актуально, если мощность двигателя насчитывает более ста лошадиных сил. Принцип будет понятен не всем, но подобный подход действительно помогает сэкономить.

Следует помнить, что пенсионер, имея право на несколько скидок сразу, может выбрать только одну. Это предполагает, что необходимо изначально понимать принцип начисления транспортного налога вместе с алгоритмом его расчета для конкретного региона.

Чтобы не упустить скидку, пенсионеру придется подтвердить своё отношение к льготным условиям. Если все документы будут в порядке, налог значительно снизится.

Инвалиды и люди, занимающихся их перевозкой, имеют право на льготу при условии, что транспортным средством является мотоцикл или автомобиль, мощность двигателя которого не превышает сто лошадиных сил. Это актуально для каждого региона, однако имеет ряд особенностей.

Если же лошадиная сила превышает установленную норму, речь идет о снижении налоговых выплат. Точную сумму можно рассчитать только в индивидуальном порядке, учитывая все региональные и ситуационные нюансы.

[2]

Ежегодные размер скидки может измениться, поэтому предугадать её точную сумму невозможно.

Речь идет о Героях Советского союза и Российской Федерации или Социалистического труда. Это касается и кавалеров ордена Славы. За счет малого количества граждан, относящихся к данной категории, освобождением от уплаты налога пользуются крайне редко. Но при наличии подтверждающего документа физическое лицо не упускает свой шанс.

Читайте так же:  Размер разового пособия, выдаваемого при рождении ребёнка

Госслужащие

В данном случае категории составляют государственные организации, занимающиеся восстановлением дорог муниципального и государственного значения. Это касается исключительно служебных автомобилей.

Социальная помощь

Подобный вариант встречается редко, поскольку относится к категории физических лиц, получивших социальную помощь от государства в виде автомобиля. Только в этом случае автовладелец будет освобожден от необходимости выплат по транспортному налогу.

Заключение

Зная, какие категории являются льготными, можно легко определить, будет ли доступна скидка на транспортный налог. Существует ряд нюансов, поскольку речь идет о региональных особенностях. К этому можно отнести и индивидуальные ситуации, расчет налога по которым практически невозможен до фактического обращения в налоговую службу.

Как бы там ни было, физическое лицо, относящееся к одной из упомянутых льготных категорий, должно предоставить подтверждающие документы, которые докажут соответствующее право. Без них осуществить начисление скидки не получится.

Кому положены льготы по транспортному налогу?

При владении транспортом человек или организация является налогоплательщиком в данной сфере сборов. Это подразумевает ежегодное отчисление определенной суммы согласно разработанным ставкам на типы используемых автомобилей и иных средств. Но для выделенных на государственном уровне групп населения используются льготы по транспортному налогу, если вовремя о них заявить.

Кто имеет льготу по транспортному налогу

Применительно к принятому в стране законодательству установлено, что льготы по транспортному налогу имеют определенные лица. Согласно части 2 статьи 358 Налогового кодекса при владении следующим видом транспорта процедура налогообложения не осуществляется:

  • весельные лодки;
  • легковой транспорт с мощностью силового агрегата не более 100 л. с. со специально оснащенным механизмом для управления инвалидами;
  • суда, применяемые при морском и речном промысле;
  • суда, используемые для перевозки грузов и пассажиров по воде и принадлежащие уполномоченной на то организации;
  • техника для выполнения работ в сельском хозяйстве, принадлежащая организации или лицу с целью ведения подобной деятельности;
  • ТС, находящиеся в ведении представителей власти исполнительного назначения для выполнения военных или приравненных к данному виду обязанностей;
  • вертолеты, самолеты, оформленные на медицинские и санитарные учреждения;
  • средства, которыми собственник владеет официально, но они находятся в розыске по заявлению в органах внутренних дел.

Сбор налога регулируется региональными властями, которые утверждают свою программу по предоставлению льгот тем или иным гражданам. В каждом субъекте список физических и юридических лиц различен, но есть определенные группы, освобожденные от обязательств или обладающие правом на применение скидок при уплате начисленной суммы.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Более подробную информацию можно получить при посещении отделения налоговой службы в регионе постоянной прописки или на сайте ФНС в разделе, сформированном для конкретного субъекта РФ.

Пенсионеры

Пенсионеры считаются льготной категорией граждан при начислении налога на транспорт в редких областях России. Часто для оформления послабления следует переступить официальный пенсионный возраст, установленный в РФ.

В большинстве регионов пенсионеры могут пользоваться льготами не только для легкового транспорта, но и весельных лодок, мотоциклов. Главным условием является мощность ТС, являющаяся основным фактором для применения преференций:

  • В Санкт-Петербурге при владении легковым автомобилем с мощностью мотора не более 150 л. с. или моторной лодкой, катером с мощностью до 30 л. с. гражданин после достижения 55 лет (женский пол) или 60 лет (мужской пол) освобождается от сбора.
  • В Перми можно не платить 50% от налогового сбора за легковой транспорт (до 100 л. с.), мотоциклы, мотороллеры, лодки.
  • В Красноярском крае размер налоговых льгот по транспортному налогу представляет собой 100%-скидку для ТС с мощью не более 100 л. с. Если число лошадиных сил превышает данную величину можно использовать меньшую скидку.

В Москве и Московской области лицам пенсионного возраста не положены привилегии в отношении насчитываемого налога по транспорту.

Льготы на оплату обязательств по транспортному налогу у инвалидов есть почти на всей территории страны. Ведь при медицинском освидетельствовании они получают особый статус. При этом следует соблюдать требования:

  • финансирование покупки ТС произведено из органов опеки;
  • при подаче документов обязательно прилагается удостоверение инвалида или иной документ, подтверждающий статус гражданина.

Налог на транспорт не платят организации, занимающиеся поддержкой и оказанием помощи лицам с инвалидностью, когда их транспорт оборудован специальным механизмом для перевозки людей.

При рассмотрении вопроса инвалидности учитываются лица с только что полученным статусом, а также и инвалиды ВОВ, ЧАЭС. У них могут быть особые привилегии при налогообложении объектов собственности.

В Москве льготы предоставляются инвалидам 1, 2 группы. В Башкирии и Саратовской области также 3 группа нетрудоспособности дает привилегии.

В Ростове и прилежащих к нему районах применяются поблажки при приобретении мотоциклов, мотороллеров (до 50 л. с.) и легковых автомобилей, мощность двигателя которых варьируется в пределах до 100 л. с.

В Санкт-Петербурге правом на льготы обладают лица, на попечении которых находится инвалид, если их транспортное средство не развивает мощь более 150 л. с.

Многодетные семьи

Бюджет многодетных семей характеризуется недостатком денег, что повлияло на предоставление особых привилегий в социальной и иных сферах жизни. Государство поддерживает такие категории путем применения льготных условий при уплате налоговых обязательств. В субъектах распространены правила, что один из родителей может не платить такой сбор для ТС с мощностью до 150 л. с.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Подобные привилегии действуют в Москве и Саратовской области. Размер скидки колеблется в пределах 50-100%.

ВАЖНО! Многодетные и малоимущие семьи теряю льготы, когда один из троих детей достигает 18-летнего возраст и не проходит обучение или ему исполняется 23 года.

Ветераны труда

В немногих регионах распространены преференции в области налогообложения для лиц, оформивших статус ветерана труда или владеющего медалями, орденами за труд во время ВОВ и послевоенный период. Власти учитывают условия отнесения к категории для последующего применения льготы:

  • Герой Социалистического Труда;
  • Герой Социалистического Труда и кавалер ордена трудовой Славы;
  • Герой Социалистического Труда, кавалер ордена трудовой Славы и герой труда Кубани.
Читайте так же:  Условия получения льгот ветеранам труда федерального значения

Исходя из полученных наград, разнится размер скидки для претендентов на оформление льготы по начисляемому налогу за транспортное средство. К тому же послабление принимается в случае приобретения легковых авто с мощностью 100-150 л. с.

В Москве не действуют налоговые льготы по транспортному налогу для граждан, отличившихся за трудовые заслуги, а в Московской области человек с этим статусом может заплатить на 50% меньше за автомобиль (до 150 л. с.) и мотоцикл (до 50 л. с.).

В Санкт-Петербурге героям Соцтруда и кавалерам трудовой Славы преференции полагаются в размере 100% скидки на все категории ТС, если мощность не более 200 л. с. В то время как в Ленинградской области льготное право ограничено для легковых авто с мощностью до 150 л. с.

В Воронежской и Ростовской области все без исключения ветераны труда могут не платить сборы в бюджет региона за собственный транспорт.

[1]

Ветераны боевых действий

Статус позволяет претендовать на налоговые льготы на транспорт при наличии подтверждающего документа о привилегированном положении. Во многих регионах для них предусмотрена отмена обязательств:

Но преференция применяется исключительно в отношении одной техники. В некоторых субъектах ветеран БД имеет право на льготу в 100% размере при внесении в казну налога за транспорт, если мощность не более установленного предела:

  • Ленинградская область – 80 л. с.;
  • Хабаровский, Красноярский край, Волгоград, Самара, Ульяновская область, – 100 л. с.;
  • Воронежская область – 120 л. с.;
  • Санкт-Петербург, Саратов, Новосибирск – 150 л. с.

В Оренбургской области население с присужденным статусом ВБД может не платить 50% от начисленного сбора независимо от мощности автомобиля. В Иваново и Удмуртской Республике такое снижение характерно для авто, развивающего мощность не более 100 л. с.

Льготное налогообложение еще действует для маломощных транспортных средств, используемых на воде. В ходе процедуры оформления преференции следует указать на определенный тип техники для предоставления скидки.

СПРАВКА! Законодательство субъектов может использовать привилегии и для жен ветерана, когда он умирает. Они имеют право на налоговые льготы при условии проживания в одиночку, не выходя повторно замуж.

Преференции чернобыльцам

Чернобыльцами считаются не только ликвидаторы и участники аварии, но и другие люди, задействованные в процессе устранения последствий и живущие за пределами выброса атомных частиц. Есть несколько категорий участников катастрофы на ЧАЭС, которые при официальном оформлении статуса получают льготы по транспортным обязательствам.

Согласно акту от 15.05.1991 N 1244-1 чернобыльцем может считаться человек, находившийся в утробе матери в 1986 году. Более подробную информацию можно найти в статье 13.

Во многих областях такие граждане освобождаются от уплаты сбора. Например, жители Московской, Ленинградской, Пензенской, Брянской области при наличии удостоверения чернобыльца могут не платить налог за транспортное средство. Но следует уточнять про мощность имеющегося автомобиля.

Для жителей Москвы следует подтвердить, что в авто не более 200 л. с., а в Брянской области не более 100 л. с. Но в последнем случае чернобылец может рассчитывать на снижение налога при оформлении мотоцикла в собственность.

В Карелии можно получить 50% скидку при ТС с мощностью не более 100 л. с.

ВАЖНО! Такие субъекты, как Белгород и его прилегающая территория, Рязанская область, не ввели льготную программу налогообложения при владении транспортными средствами.

Процедура оформления

Многие не знают, что им положены льготы по транспортному налогу. Ведь власти особо не распространяют информацию о сидках на государственные сборы. Процедура оформления подразумевает написание заявления, которое подкрепляется пакетом документов:

  • Паспорт и копии его основных страниц.
  • Свидетельство о регистрации ТС.
  • Документ, удостоверяющий статус льготника (пенсионное удостоверение, свидетельство многодетной семьи, бумаги о присуждении статуса инвалида ветерана труда, боевых действий, чернобыльца).

Дополнительно прикладывается ИНН, но он может отсутствовать, ведь при заполнении заявления указывается номер налогоплательщика.

ВНИМАНИЕ! Заявка на льготу по налогу на автомобиль не подается в случае, когда сбор за данный транспорт не предусмотрен в соответствии с Федеральным законодательством.

В иных ситуациях при выяснении условий предоставления скидки следует собрать необходимый перечень документов и обратиться в ИФНС одним из способов:

  • написать заявление при личном обращении;
  • заполнить электронный вариант на сайте налоговой службы;
  • отправить почтой или посредством законного представителя.

При наличии нескольких привилегий, например, присуждения статуса пенсионера и ветерана, в заявлении указывается одно основание на выбор. А также это правило действует по налогу на один автомобиль, подвергающийся налогообложению согласно принятым требованиям для физических лиц.

Для некоторых категорий льготников предусмотрено иное налогообложение при сравнении с обычными гражданами. Каждый субъект РФ устанавливает свой порядок уплаты налога и предоставление скидок. Узнав о своем праве на снижение сбора или полное освобождение от него, можно подать документы для оформления льготы в инспекцию по месту прописки и не платить требуемую сумму.

Кому предоставляется льгота по транспортному налогу?

Владельцы транспортных средств ежегодно уплачивают государству налог. Объектами налогообложения являются не только дорогие авто, но и не используемые машины, мотоциклы, катера, мотосани и другие ТС с двигателем. Ставки по налогу на транспорт устанавливаются с учетом таких факторов как:

  • уровень заработных плат и доходов в области, регионе
  • количество транспортных средств, стоящих на учете
  • мощность и разновидность ТС (влияет на размер налога)

Сумма к уплате указывается в налоговом уведомлении. При наличии непогашенной задолженности начисляется штраф. Отдельные категории владельцев ТС могут полностью или частично сэкономить на налоговых расходах.

Транспортный налог 2018: льготы

Налоговые льготы на транспорт представляют собой полное или частичное освобождение от уплаты сбора. Согласно федеральному законодательству государственную поддержку получают:

  • пенсионеры
  • ветераны ВОВ и боевых действий
  • ветераны труда, герои СССР и России
  • ликвидаторы аварии на ЧАЭС
  • инвалиды
  • многодетные родители
Читайте так же:  Мелкое хищение — наказание по статье 7.27 из коап

Налоговые скидки отсутствуют или весьма разнообразны в зависимости от региона, где зарегистрирован налогоплательщик. Размер сбора и программу льгот устанавливают региональные власти. Информацию о скидках необходимо уточнять при посещении отделения ФНС по месту прописки или на сайте налоговой службы.

Льготы пенсионерам по транспортному налогу

Пенсионеры могут получить полное или частичное освобождение от выплаты сбора на транспорт. Налоговая льгота назначается пенсионерам, владеющим транспортом отечественного производства с мотором от 100 до 150 л.с. На государственную поддержку могут рассчитывать ветераны ВОВ, Герои труда, Герои СССР и РФ, награжденные орденами, участвующие в боевых действиях, ликвидаторы аварий.

Для назначения льготы подают заявление в региональную инспекцию ФНС. Направить заявление с документами можно через личный кабинет владельца на сайте налоговой службы. Размер льгот назначается на региональном уровне, поэтому требования по уплате сбора отличаются. В ряде областей, республик действуют следующие условия для граждан, имеющих статус пенсионера:

  • частичная скидка (размер налога на транспорт может быть уменьшен на 20-50%)
  • возможность получить льготу не на одно, а на несколько автомашин или других транспортных средств
  • ограничение на мощность транспорта до 150 л.с. введено во многих областях

В зависимости от региона государственную поддержку могут получить все категории пенсионеров, в том числе граждане, вышедшие на досрочную пенсию. В ряде областей действуют льготные условия для пенсионеров по старости, военных, следователей, служащих ОВД, пожарных и сотрудников других служб.

Скидки на транспортный сбор для пенсионеров по регионам

В Москве пенсионеры по возрасту, владеющие автомобилем, льготу на него не получают, но от налоговых выплат полностью освобождены ветераны ВОВ, Герои Союза и России, инвалиды 1 и 2 группы. Скидка действует только для авто с двигателем до 200 л.с. Подобные условия установлены властями в Татарстане, Омской и Волгоградской области.

В Санкт-Петербурге для всех граждан в статусе пенсионера действует налоговая льгота в полном размере. От транспортного сбора освобождены мужчины, вышедшие на заслуженный отдых в 60 лет, и женщины после 55 лет. По скидке предусмотрено ограничение: легковая автомашина должна иметь мощность до 150 л.с. Герои СССР и РФ могут не платить сбор за одну единицу транспорта с двигателем до 200 л.с. и одну моторную лодку. Если пенсионер владеет двумя машинами, то получит полную льготу только по одной из них.

Существенную налоговую скидку предлагают пенсионерам из других областей при соблюдении определенных условий.

Льготные условия по транспортному сбору для пенсионеров утверждены не во всех областях и регионах.

Транспортный налог: льготы ветеранам

На государственную поддержку в виде налоговой скидки имеют право ветераны ВОВ, ветераны труда и боевых действий. Закон № 110-ФЗ устанавливает базовую и пониженную налоговую ставку. Сумма к уплате рассчитывается с учетом общего количества машин и других зарегистрированных транспортных средств, и их характеристик. Ветераны получают скидку по налогу за одну единицу транспорта. Дополнительные условия по социальной поддержке устанавливают региональные органы власти.

Ветераны ВОВ и горячих точек, живущие в Москве, полностью освобождены от налоговой выплаты за одно авто или лодку. Они могут получить скидку за машину с двигателем до 200 л.с. или маломощное плавательное средство. Право на пользование льготами принадлежит также незамужним вдовам ветеранов.

Для тружеников ВОВ, ударников труда предусмотрена региональная поддержка. Ветераны труда получают субсидию исходя из мощности двигателя ТС. Они оплачивают разницу между фактическим (150-200 л.с.) и нормативным показателем (100 л.с.). Например, ветерану, имеющему машину в 150 л.с., начислят платеж за 50 л.с.

Льгота выделяется в зависимости от стажа пенсионера. Гражданин в статусе ветерана труда должен иметь стаж 35 лет – для женщин, 40 лет – для мужчин. Если заслуженный труженик не оформил льготу, платил полную сумму налога, он может подать запрос перерасчет и возврат.

Размер отчислений и списки категорий плательщиков, имеющих право на транспортную льготу, утверждаются властями региона. Налоговое послабление получают не все категории ветеранов.

Для получения льготы необходимо лично подать заявление в ФНС, собрать пакет документов. Ветеран должен предоставить:

  • паспорт гражданина РФ
  • документы на машину, в том числе страховой полис
  • ветеранское удостоверение

Пенсионер имеет право направлять заявления для начисления льгот только через 3 года после приобретения ветеранского статуса.

Льгота многодетным семьям на транспортный налог

Многодетные родители могут воспользоваться правом на налоговые льготы для одной единицы транспорта. Многодетными считаются семьи, воспитывающие трех и более детей в возрасте до 18 лет (до 23 лет, если дети на очной форме обучения). В некоторых регионах многодетной признается семья из 4 детей.


Размер льгот и дополнительной социальной поддержки определяют региональные власти. Семьи с тремя и более детьми в одних регионах полностью освобождены от налога на транспорт, в других – частично или обязаны платить налог по общей схеме. Льготы действуют для жителей Московской, Ленинградской, Кировской, Орловской области, Хакасии, Краснодарского края и других регионов.

Существуют нюансы предоставления льгот для родителей из разных регионов. Например, граждане Москвы, Московской области освобождаются от налога на одно авто мощностью до 250 л.с. (автомобиль должен стоить не более 3 млн. руб.).

В Санкт-Петербурге на льготу могут рассчитывать семьи с четырьмя детьми, в области – с тремя. В Петербурге и Ленинградской области можно получить освобождение от налога на один автомобиль с двигателем до 150 л.с.

Особенности предоставления льготы:

  • заявление подает один родитель
  • льготу обычно предоставляют для одного легкового авто, мотороллера, мотоцикла или другого ТС
  • полное освобождение от налога дают родителям «одиночкам», на иждивении которых трое и более детей
  • не платят налог семьи, получившие транспорт (легковые машины до 100 л.с.) по программе социальной защиты

Многодетные семьи лишаются льгот, когда один из троих детей достигает 18-летнего возраста или 23 лет, если учился на очном отделении.

Читайте так же:  Право на свободу и личную неприкосновенность

Порядок подачи запроса на налоговую льготу для многодетного родителя

Сумма к уплате по налогу на транспорт прописывается в письмах из налоговой инспекции. Автоматически определяется размер налога к уплате, но не льгота, для нее потребуется дополнительное оформление.

  1. Собрать пакет документов для подтверждения статуса: удостоверение многодетной семьи, детские свидетельства о рождении, техпаспорт и другие документы на транспортное средство.
  2. Один из родителей должен подать заявление в ФНС по месту проживания семьи или регистрации автомобиля. Адрес отделения налоговой службы указывается в уведомлении об уплате.
  3. Родители, которые не могут явиться в ФНС, подают заявление с документами через официальный сайт ФНС. Если нет возможности подать заявление лично, можно подготовить доверенность.

В заявление необходимо занести данные из удостоверения многодетной семьи, информацию об автомобиле.

Заявление на льготу по транспортному налогу

Льготу по налогу на транспорт невозможно получить без заявления. Бланк выдают в отделении ФНС по месту жительства. Закон не запрещает писать заявление в свободной форме. Рекомендуется попросить сотрудника налогового отдела поставить дату принятия. Один экземпляр остается у налогоплательщика, другой – в налоговой службе. Заявление, подготовленное самостоятельно, должно содержать цель и основание для льготы.

Для заполнения установленного бланка заявления потребуется:

  • номер ИНН (указан в налоговом уведомлении)
  • паспортные данные, адрес, номер телефона
  • регистрационный номер авто, марка, ВИН-код
  • основание для получения льготы (ссылка на закон, нормативный документ, пенсионное удостоверение или свидетельство ветерана, многодетного родителя и т.д.)

Гражданин имеет право подать заявление и пакет документов в любое налоговое подразделение или отправить в ФНС по почте. Копии документов пересылают ценным письмом с уведомлением и описью. Для подтверждения отправки сохраняют квитанцию и уведомление.

[3]

Как подать заявление через интернет?

В 2017 году налоговая служба утвердила порядок подачи электронных заявок на льготы по налогам на имущество. Заявление на получение льгот по транспортному налогу заполняется в личном кабинете на официальном сайте ФНС. Логин и пароль для входа выдают в любом отделении налоговой службы. После активации данных и регистрации на сайте налогоплательщик может получить электронную подпись.

Этапы заполнения заявления:

  • указать полное наименование отделения ФНС (или ввести адрес, нажать «Далее» и найти наименование в блоке «Реквизиты»)
  • поставить отметку напротив графы «транспортный налог»
  • заполнить графу «основание» – удостоверение ветерана, пенсионера или многодетного родителя, указать номер и серию документа
  • ввести данные объекта – регистрационный номер, марку, модель, Вин-код автомобиля или другого транспортного средства
  • написать ФИО налогоплательщика, ИНН, электронный адрес, телефон
  • отметить дату начала и конца действия льготы, поставить подпись и дату

К заполненному заявлению должна быть приложена копия пенсионного удостоверения, техпаспорта и свидетельства на авто. Могут потребоваться и другие документы. В случае отказа многодетный родитель, пенсионер, ветеран может оспорить решение в суде.

Подача заявления на перерасчет налога

Если собственник транспортного средства не пользовался налоговой льготой, он имеет право запросить все недополученные ранее скидки. Согласно законодательству перерасчет будет проведен с момента возникновения права на льготу. Но на деле налоговая служба возвращает налог только за последние три года.

Для перерасчета придется подать два заявления:

  • на получение льготы с момента появления права
  • на возврат переплаченного налога, если гражданин не реализовывал свое право на льготу

Компенсация перечисляется на расчетный счет налогоплательщика через 30-40 дней с момента подачи бумаг.

Документы для льготы по транспортному налогу

Для ФНС кроме заявления необходимо подготовить копии и оригиналы документов. Налогоплательщики любых категорий для оформления налоговой льготы на транспорт предоставляют:

  • паспорт, СНИЛС, ИНН
  • удостоверение инвалида, ветерана, пенсионера, многодетного родителя, свидетельство о получении государственных наград
  • документы на автомобиль. Для подтверждения прав на авто могут запросить паспорт транспортного средства

Закон не обязывает налогоплательщика предоставлять оригиналы документов. Достаточно указать номера и данные в заявлении. Но подлинные бумаги принести придется. Специалисты налоговой службы откажут в льготе при отсутствии документации для подтверждения сведений.

Список документов может различаться в зависимости от основания для господдержки и региональных требований. В ФНС необходимо уточнить, какие бумаги нужны и в каком виде. Например, от многодетного родителя могут затребовать документы из отдела соцзащиты, справки о доходах.

Подать заявление и пакет бумаг можно в любое отделение ИФНС, в руки сотрудника фискальной службы. Кроме того, документы можно отправить несколькими способами:

  • переслать в письме с уведомлением
  • передать через представителя по доверенности
  • отправить копии по электронной почте

Заявление со всеми бумагами рекомендуется предоставлять не менее чем за 10 дней до окончания периода уплаты налога. Если все верно оформлено, скидка на уплату транспортного сбора будет одобрена.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Никто еще не оставлял комментариев. Вы можете стать первым!

Источники


  1. Кудрявцев, И. А. Комплексная судебная психолого — психиатрическая экспертиза / И.А. Кудрявцев. — М.: Издательство МГУ, 2017. — 498 c.

  2. Гамзатов, М.Г. Английские юридические пословицы, поговорки, фразеологизмы и их русские соответствия / М.Г. Гамзатов. — М.: СПб: Филологический факультет СПбГУ, 2004. — 142 c.

  3. Тихомиров, М. Ю. Увольнение по инициативе работодателя. Практическое пособие / М.Ю. Тихомиров. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2015. — 499 c.
  4. Глинка-Янчевский, С.К. Во имя идеи; СПб.; Типография Э. Арнгольда, Литейный проспект,№59, 2011. — 196 c.
  5. Кондратьев, Ф.В. Государственный научный центр социальной и судебной психиатрии им. В. П. Сербского. Очерки истории / ред. Т.Б. Дмитриева, Ф.В. Кондратьев. — М.: ГНЦССП им. Сербского, 2014. — 228 c.
Кому предоставляется льгота по транспортному налогу
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here