Как супруги могут вернуть налог при покупке квартиры

В этой статье мы постарались раскрыть тему: "Как супруги могут вернуть налог при покупке квартиры". Здесь собрана и структурирована вся информация о теме, что позволяет найти полный ответ на ваш вопрос. Но, если все же остались вопросы, то вы всегда можете их задать нашему дежурному юристу.

Налоговый вычет при покупке дома супругами

Семейная пара, подкопив немного денег, приобрела жилой дом. После регистрации права собственности у них возникло право на получения имущественного налогового вычета при покупке дома.

Приобретая недвижимость в официальном браке – покупка считается купленной в совместную собственность супругами. Размер долей в праве совместной собственности считается равными, соответственно каждому из супругов принадлежит по ½ доли в данном жилом доме.

Право на предоставление налогового вычета возникает у каждого супруга отдельно и каждый из супругов может получить возврат подоходного налога в связи с покупкой ½ доли в жилом доме. Однако в жизни зачастую бывает, что один из супругов не имеет официальной заработной платы и из-за этого не может воспользоваться правом на вычет. Законодательно дана возможность супружеским парам перераспределить доли в праве на налоговый вычет по своему усмотрению. Иными словами один из супругов может отказаться от своего права на налоговый вычет при покупке дома в пользу другого супруга.
Для этого необходимо составить заявление от имени супругов в налоговый орган о распределении налогового вычета между совладельцами и указав, что доли распределились по иному, то есть не по ½ на каждого супруга, а например: на супруга – 100%, а на супругу – 0%. В таком случае весь вычет получит только супруг. Подобное заявление подается совместно с полными пакетом документов в налоговый орган от имени супруга ( в данном случае), включающий заполненную декларацию 3-НДФЛ, заявления, копии документов-подтверждений приобретения дома.

Рассмотрим пример: супруги купили дом в 2011 году за 2 600 000 руб. Супруг имеет официальную заработную плату в крупной компании, супруга находится в декретном отпуске. На данную покупку согласно статьи 220 НК РФ возможно предоставление имущественного налогового вычета в размере 2 000 000 рублей (возможный максимум). В такой ситуации, если не подавать заявление о распределении вычета между супругами, то супруг сможет получить вычет в размере ½ доли от 2000 000руб, то есть на 1 000 000руб, при этом возврат подоходного налога составит 130 000руб. Но супруги могут составить заявление о распределении долей в праве на налоговый вычет, указав в нем доли 100% и 0%. Таким образом, супруг получит вычет в размере 100% от 2000 000 руб. и возврат налога составит 260 000руб в 2012году.
Однако, если супруга будет иметь доход в течение трех лет после покупки дома, то она может и не отказываться от своего права, а воспользоваться им позже – при начислении заработной платы.

Приятное видео напоследок:

Другие статьи сайта:

  1. Налоговый вычет при покупке доли домаИтак, вы приобрели жилой дом, но не полностью, а лишь.
  2. Возврат налога при покупке земли супругамиПри покупке земельного участка супругами возможен возврат налога в размере.
  3. Заполнение заявлений на налоговый вычет при покупке домаВы приобрели жилой дом. Для предоставления налогового вычета при покупке.
  4. Что делать, если вы не можете получить налоговый вычет при покупке домаПри приобретении дома у покупателя возникает право на предоставлении ему.
  5. Кто может получить налоговый вычет при покупке домаНалоговый вычет при покупке дома может получить официально работающий гражданин.

Возврат налога при строительстве супругами

При строительстве дома семейной парой возможно получение возврата налога супругами по окончанию строительства. Данный факт окончания стройки подтверждает свидетельство о госрегистрации права собственности на построенный жилой дом, полученной в регистрационной палате. Если жилой дом является объектом права совместной собственности супругов, то право на возврат налога возникает у каждого супруга.

Супруги могут по своему усмотрению решить: кто и в каком размере будет получать возврат налога.

Обязательные условия

Для возврата налога нужно уточнить обязательные условия для гражданина, это:

  • наличие официальной заработной платы;
  • неиспользование права на возврат налога при покупке или строительстве жилья ранее;
  • дом должен быть построен на территории РФ;
  • получить возврат может только гражданин РФ или лицо, официально проживающее на территории РФ не менее 183 дней в году.

Распределение размера долей налогового вычета между супругами осуществляется на основании заявления совместно подписанного супругами, в котором они распределяют: кто на что претендует.

В целом в связи с постройкой дома супруги могут претендовать на предоставление имущественного налогового вычета в размере понесенных затрат на строительство, но не более 2 000 000руб. При соблюдении обязательных условий вернуть возможно 260 000 руб. Если один супруг не имеет дохода, то он может отказаться в пользу второго работающего супруга и второй супруг получит полностью возврат налога в размере до 260 000 руб.

Например. Ивановы построили дом, понесли расходов на 2800 000 руб. На дом они могут получить вычет в размере 2 000 000 руб. и получить возврат 260 000 руб. Муж работает, жена не официально. Жена должна передать свое право супругу, чтобы он полностью получил всю сумму. Таким образом им необходимо составить заявление о распределении долей в соотношении: 100% супругу, 0% жене.

Данное распределение актуально для постройки до 01 января 2014 года. С 2014г. каждый супруг может претендовать на вычет в размере до 2 000 000 руб., и каждый может ввернуть до 260 000 руб. Конечно, если соблюдены условия о зарплате и о неиспользовании право на возврат налога ранее.

На страницах нашего сайта вы можете найти информацию о том, как оформить возврат налога при строительстве и найти бланки деклараций и заявлений для возврата налога при строительстве или обратиться за помощью к нашему специалисту.

Другие статьи сайта:

  1. Налоговый вычет при строительстве супругамиСемейная пара, построившая жилой дом, может обратиться за налоговым вычетом.
  2. Возврат налога при долевом строительствеПри строительстве дома возможно получить возврат подоходного налога, даже если.
  3. Возврат налога при покупке земли супругамиПри покупке земельного участка супругами возможен возврат налога в размере.
  4. Возврат налога при покупке квартиры супругамиКогда супруги покупают квартиру – это считается их совместной собственностью.
  5. Возврат налога при строительстве домаЕсли вы построили жилой дом, то вы можете претендовать на.

Возврат налога при покупке квартиры супругами

Когда супруги покупают квартиру – это считается их совместной собственностью и каждый из них является собственником квартиры по 1/2доли. Однако обязательно брак должен быть зарегистрированный в органах ЗАГСа.

Квартира является совместной собственностью даже тогда, когда квартира оформлена одного из супругов.

При покупке квартиры супругами каждый из супругов может получить возврат подоходного налога. При покупке квартиры до января 2014г. супруги распределяют налоговый вычет, выделяемый на квартиру в размере до 2 000 000руб., на основании совместного заявления.

Рассмотрим пример. Супруги купили квартиру за 2 400 000руб. Вычет, предоставляемый на покупку этой квартиры, возможен максимальный 2 000 000руб. Супруги могут его распределить по своему усмотрению. Например, они могут распределить вычет по 50% на 50%. – т.е. вычет распределяется по 1 000 000руб и возврат каждый получает по 130 000руб. Также можно распределить и 30% и на 70%.

Как отказаться от своего права в пользу супруга

Один супруг в пользу другого может отказаться от своего права на возврат налога. Тогда супруги составляют совместное заявление 100% получает один супруг, а 0% другой супруг. Тогда отказавшийся супруг сохраняет свое право на возврат налога в будущем.

Читайте так же:  Признание завещания недействительным — как это сделать

С 2014года введены поправки в статью 220 НК РФ и подавать заявление на распределение вычета между супругами не нужно. Теперь каждый из супругов может получить вычет до 2 000 000 рублей, тем самым каждый получит возврат до 260 000р. И Это удвоило возврат налога на семьи, чем было ранее. Конечно, не стоит забывать об основных условиях получения – это официальный доход и неиспользование право возврата при покупке квартиры ранее.

Как сделать и куда обратиться?

Для оформления возврата налога необходимо обратиться в налоговую инспекцию с пакетом документов, который включает декларацию 3НДФЛ, заявления на вычет, заявления на перечисление возврата, заявление о распределение вычета между супругами и конечно документы- подтверждения расходов по покупке и доходов.

О том, как оформить возврат налога супругам, а также бланки деклараций и заявлений вы можете найти на нашем сайте.

Другие статьи сайта:

  1. Возврат налога при покупке земли супругамиПри покупке земельного участка супругами возможен возврат налога в размере.
  2. Возврат налога при строительстве супругамиПри строительстве дома семейной парой возможно получение возврата налога супругами.
  3. Налоговый вычет при покупке дома супругамиСемейная пара, подкопив немного денег, приобрела жилой дом. После регистрации.
  4. Что делать, если вы не можете получить возврат налога при покупке квартирыЭто частый вопрос от наших клиентов. Рассмотрим стандартные ситуации. Самые.
  5. Кто может получить возврат налога при покупке квартирыКак уже известно, при покупке квартиры владелец может получить возврат.

Возврат налогового вычета при покупке квартиры: раскрываем все нюансы

Актуальность статьи: март 2019 г.

Сбылась заветная мечта — вы стали счастливыми обладателями собственного жилья. Помимо радостных хлопот, возникает вопрос: как вернуть часть потраченной суммы от полной стоимости приобретенной квартиры. Ведь, не для кого не секрет, что стоимость недвижимости растет каждый год. А возвращённые деньги станут приятным дополнением к новоселью. Которые можно потратить на приятные хлопоты.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам ниже. Это быстро и бесплатно !

Суть вопроса

Налоговый вычет — доля финансовых средств, на которую сокращается доход, подлежащий налогообложению.

Когда вы официально трудоустроены, то ежемесячно из вашей заработной платы вычитается налог на доходы физических лиц, в объеме 13%, который перечисляется в бюджет. Соответственно, приобретя собственное жилье, вы можете возвратить 13 % от его стоимости. Согласитесь неплохой бонус для прибавки к семейному бюджету?

Законы, регулирующие выплату налога

Основной закон, на базе которого осуществляются выплаты прописан в п.2 ст.220 НК РФ. Также с первого января 2014 года начали действовать налоговые новации, рассчитанные 212-ФЗ от 23.07.2013.

Налогоплательщики, которые приобрели жилище позднее первого января 2014 года могут рассчитывать получить вычет не более 2 млн. руб. единожды.

Условия возврата имущественного налогового вычета

Согласно действующему законодательству, на возврат имеют право резиденты Российской Федерации (лица, проживающие в нашей страны более ста восьмидесяти трех дней в году).

Нужно не забывать, что получить вычет нельзя если:

  • жилье приобреталось у родственников;
  • налогоплательщик когда-либо уже получал вышеописанный вычет;
  • не имеют права: нерезиденты РФ, студенты, дети-сироты в возрасте до 24 лет и военные (письмо Минфина России № 03-04-05/4-347 от 08.04.2013); (Следует помнить, что нерезиденты РФ уплачивают налог в размере 30%)
  • граждане, которые не трудоустроены официально, т.к. ими не производится выплата НДФЛ;
  • жилье было приобретено работодателем для сотрудника;
  • сделка была совершена подчинёнными (согласно НК ст.105);
  • были предоставлены не все необходимые документы;
  • квартира покупалась за счёт различных программ и субсидий;
  • женщины, сидящие в декрете, имеют право подать заявление на возврат денежных средств лишь после выхода на работу.
  • если вы приобретаете жильё в строящемся доме, то сначала вам придётся дождаться окончания строительства и получения на руки ключей и бумаг, подтверждающих право собственности.

Наиболее полную информацию по всем интересующим вас вопросам, вы можете получить в территориальном налоговом органе, т.к. некоторые поправки и изменения могут касаться не всех субъектов РФ.

Как рассчитать налоговый вычет?

Здесь есть 2 условия:

  1. Самая большая сумма вычета составляет не более 2 млн. руб.
  2. За каждый год можно получить определённую сумму, но не больше той, какую перечислили в бюджет. Но возвращать налог можно несколько лет.

Пример расчета суммы

В июле 2013 года Вами была приобретена крыша над головой стоимостью 4 млн.руб. За 2013 год Вы заработали 750 тыс. руб. Таким образом, сумма выплаченного налога составляет 97,5 тыс. руб. (750000*13%= 97500).

Несмотря на то, что стоимость квадратных метров 4 млн.руб. налоговым вычетом будет облагаться лишь сумма равная 2 млн.руб. (согласно действующему законодательству РФ). И получить Вы сможете не более 260 тыс. руб. За 2014 год вы получите, как уже было подсчитано 65 тыс. руб.

В дальнейшем эта сумма будет немного увеличиваться с каждым годом, в случае увеличения Вашего дохода. Данная сумма будет перечислена на ваш расчётный счет в банке.

Если же вы приобрели недвижимость в 2014 году, допустим, за 1,2 млн. руб., то по закону вам должны вернуть 156 тыс. руб. из положенных 260. Не выплаченные 104 тыс.руб. вы можете вернуть, если в дальнейшем приобретете ещё жилище или продадите уже имеющееся.

А если часть стоимость квартиры была погашена с помощью материнского капитала?

Если Вы приобрели свой угол за 4 млн. и часть этой суммы погасили с помощью материнского капитала (423 056 руб. на 2015 год), то сумма для расчета налогового вычета будет составлять 3 576 944 руб.

  1. 4 000 000 — 423 056 = 3 576 944 — налогооблагаемая сумма.
  2. 3 576 944 * 13% = 465 002, 72 — максимальный размер выплат.

Но из них по закону вы получите лишь 260 тыс. руб.

В тех случаях, когда имеются совладельцы приобретённого жилища, вычет будет распределяться между частями владельцев. Передача своей доли вычета другому участнику собственности запрещена.

Расчёт при покупке недвижимости в ипотеку

Если ваше семейное гнездышко было взято с помощью ипотеки, то величина налогового вычета будет вычисляться от всех средств, составляющих не более 2 млн. руб. собственных средств и 4 млн. руб. ипотечных. Т.е. наибольший размер вычета составляет 786,7 тыс.руб.

Рассчитаем для примера:

Вы взяли жилье в ипотеку на 5 лет за 4 млн. руб., где 1,5 млн. руб. были Ваши собственные средства, а 2,5 — ипотечные.

Читайте так же:  Образец заполнения бланка служебного задания на командировку

4 млн.руб. * 13% = 520 тыс.руб.

Делим 520 тыс.руб. на 5 лет, получаем 104 тыс.руб. Эта сумма будет ежегодно перечисляться на ваш расчетный счет в банке, где был заключен договор по ипотеке в счёт погашения кредита.

Если вы приобрели квартиру более трёх лет назад, то вам будет возвращена сумма тех налогов, которые вы заплатили за прошедшие 3 года, а затем возвращают каждый год оставшуюся сумму, если таковая имеется.

  • если вы приобрели недвижимость до 1 января 2003 года, то размер налогооблагаемой суммы составит 600 тыс. руб.;
  • если до 1 января 2008 года — 1 млн. руб.;
  • если после 2008 года — 2 млн. руб.

Допустим, вы приобрели квартиру в 2005 году, а заявление подали в 2015 году. То вы можете вернуть себе свои кровные за 2012, 2013, 2014 год, но не забывайте, что декларацию и весь пакет документов в налоговую инспекцию вам придется подавать каждый год. И учтите, что налогом у вас будет облагаться лишь 600 тыс. руб.

Если по каким-либо причинам вы не можете заниматься оформлением необходимой документации или же хотите перевести сумму выплат какому-нибудь родственнику, вам нужно будет оформить доверенность, на того, кто будет получать вычет.

Если сумма ваших доходов низкая, то не расстраивайтесь, свой налог вы обязательно вернете в полном размере. Только получать вы его будете на протяжении нескольких лет.

При покупке недвижимости в иностранной валюте (евро или долларах), выплаты вы будете получать в отечественных рублях по курсу ЦБ РФ.

Если вы оформляете покупку жилья в новостройке, то вам будет полезна эта статья о приемке квартиры у застройщика.

Какие документы нужны?

  • заявление на получение налогового вычета
  • паспорт гражданина РФ;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ, которую необходимо взять в бухгалтерии вашей организации. В случае официального трудоустройства не в одной организации, справка берётся в каждой из них. Если за год вы сменили несколько мест работы, справку необходимо взять в каждом из них;
  • реквизиты банковского счёта, куда будет перечисляться сумма выплат;
  • ИНН (Идентификационный номер налогоплательщика);
  • документация, подтверждающая ваше право на собственность данного жилья, договор купли-продажи, либо акт приёма-передачи.

А также заверенные копии всех вышеперечисленных документов.

Предлагаем вам скачать бланк заявления на налоговый вычет: Скачать.

Для тех, у кого квартира приобретена в ипотеку понадобится также:

  • кредитный договор;
  • справка от банка о процентах, удержанных за год.

Если вы одновременно с супругом решили получить данный вычет, то вам потребуется:

  • заявление об определении долей;
  • копия свидетельства о браке.

Например:

В 2014 году оба супруга приобрели жильё за 2 000 000 руб. Дабы подсчитать вычет, делим цену пополам, приходится по 1 млн. руб. на каждого супруга. (1 000 000 * 13% = 130 000- максимальная сумма, которую может получить каждый из семейной пары).

Остальную сумму они могут «добрать» при покупке нового жилья. Также можно распределить цену квартиры не пополам, а так, как удобно мужу и жене.

В случае, когда одна из долей собственности оформлена на несовершеннолетнего ребёнка, то к основному пакету документов, потребуется свидетельство о его рождении.

Как получить вычеты и сроки оформления

Вычет будет вам выплачен после рассмотрения декларации 3-НДФЛ и целого ряда документов, собранного налогоплательщиком, претендующим на обретение вычета.

На проверку уходит три месяца. Деньги будут возвращены за один месяц после принятия заключения налоговым органом.

Но, если вы предъявите своему работодателю справку из местного налогового органа о том, что закон дает вам право на получение вычета, начальник будет удерживать сокращённую величину налога с заработанных вами денег. Однако данный метод несет в себе и некоторые минусы. Государственный налоговый орган вам придётся посетить не один, а два раза.

Сначала вы должны будете взять уведомление для работодателя. Но не рассчитывайте получить его сразу. Как правило, выдается оно в течение 1 месяца. Второй ваш поход в данное учреждение будет, чтобы забрать уведомление и предоставить его в бухгалтерию своего предприятия.

Также, если вы получаете вычет через налоговую инспекцию непосредственно на свой расчётный счёт в банке, то вам будет выплачена сумма всех налогов, которые вы оплатили в текущем году. А если через работодателя, то можете надеяться на получение той части налоговых сборов, с какого месяца вами было подано соответствующее извещение.

Например: если уведомление вы подали в октябре, то работодатель оплатит вам лишь 3 месяца (октябрь, ноябрь, декабрь). Остальные будут перенесены на следующий год. А в налоговом органе будет оплачен весь текущий год (с января по декабрь). Поэтому, если вы жаждете добыть более крупную сумму, то оформляйте налоговый вычет через налоговый орган власти.

Также не забываем о том, что декларация подается не позже 30 апреля следующего года.

Поэтому позаботьтесь заранее о сборке необходимых документов. Т.к некоторые из них могут быть неправильно оформлены или бухгалтер с вашего предприятия мог допустить ошибку. А составление декларации все же лучше доверить специалистам, так и время сбережете, и нервы в порядке будут.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:


Это быстро и бесплатно !
Поделиться с друзьями:

Также рекомендуем к прочтению:

Особенности налогового вычета при покупке жилья супругами до 1 января 2014 года

Правила, которые регулируют порядок предоставления налогового вычета при покупке квартиры/дома в браке, различны в зависимости от того, когда было приобретено жилье – до или после 1 января 2014 года (в 2014 году в Налоговый Кодекс были внесены существенные изменения). В данной статье мы рассмотрим тонкости получения имущественного вычета супругами для ситуаций, когда жилье приобретено ДО 1 января 2014 года. Если Вы приобрели жилье после 1 января 2014 года, то ознакомьтесь со статьей Особенности получения вычета при покупке жилья супругами после 1 января 2014 года.

Заметка: «Датой приобретения жилья» следует считать дату государственной регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи или дату передаточного акта при приобретении жилья по договору долевого участия в строительстве.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Далее мы отдельно разберем особенности получения налогового вычета при приобретении жилья супругами в общую долевую, общую совместную и единоличную собственность.

Имущественный налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую долевую собственность

При приобретении жилья в общую долевую собственность доли каждого из супругов явно определены и, соответственно, прописаны в выписке из ЕГРН (свидетельстве о регистрации права собственности). Налоговый вычет в этом случае распределяется строго в соответствии с прописанной долей, и ни один из супругов не может отказаться от своей доли или получить вычет за другого. Даже в случае, если один из супругов уже получал имущественный вычет, другой все равно сможет получить вычет только в размере своей доли (Письма ФНС России от 11.07.2013 № ЕД-4-3/[email protected], Минфина России от 27.02.2013 № 03-04-05/9-148).

Для жилья, приобретенного до 1 января 2014 года, действует ограничение суммарного вычета на объект жилья в размере 2 млн.рублей (абз. 25 пп.2 п.1 ст. 220 НК РФ в старой редакции, Письма Минфина России от 21.06.2012 N 03-04-05/5-756, от 08.06.2012 N 03-04-05/9-706, от 15.03.2012 N 03-04-05/7-307, ФНС России от 19.09.2012 N ЕД-3-3/[email protected]). Соответственно, даже если жилье стоит больше 2 млн.руб., то только 2 млн.руб. будут участвовать в «процессе распределения» между супругами.

Читайте так же:  Особенности составления искового заявления о расторжении брака

Пример: Супруги Петрова Е.С. и Петров А.В. в 2013 году приобрели в общую долевую собственность квартиру стоимостью 3 млн.руб. (при этом доля каждого из супругов составила 50%). В этом случае вычет распределится между мужем и женой в соответствии с их долями. Максимальная сумма вычета на всю квартиру составляет 2 млн.руб. (так как она приобретена до 1 января 2014 года), и соответственно каждый из супругов будет иметь право получить налоговый вычет в размере 1 млн.руб. (130 тыс.руб. к возврату).

Пример: Супруги Иванова В.П. и Иванов М.Н. в 2013 году приобрели в общую долевую собственность квартиру стоимостью 1.5 млн.руб. (при этом доля каждого из супругов составила 50%). Иванова В.П. не работает и не получает доходов, облагаемых НДФЛ. Супруги хотели, чтобы весь вычет (1.5 млн.руб.) получил работающий супруг. В налоговой инспекции Иванову М.Н. правомерно отказали в вычете в размере 1.5 млн.руб., так как при общей долевой собственности каждый из супругов может рассчитывать на вычет только в размере своей доли. Соответственно, Иванов М.Н. сможет получить вычет только в размере 750 тыс.руб. (97 500 руб. к возврату).

Пример: Супруги Васильева О.З. и Васильев К.Л. в 2011 году приобрели в общую долевую собственность квартиру стоимостью 3.5 млн.руб. (при этом доля каждого из супругов составила 50%). Васильев К.Л. ранее уже получил имущественный вычет при покупке другой квартиры и, соответственно, не может получить вычет еще раз. Васильева О.З. сможет получить вычет только в размере своей доли (50% от максимальной суммы вычета на объект жилья): 50% x 2 млн.руб.= 1 млн.руб. (к возврату 130 тыс.руб.)

Распределение вычета по ипотечным процентам при общей долевой собственности

Если супруги покупают квартиру по ипотеке (или другому жилищному кредиту), то вне зависимости от того на кого оформлен кредит, вычет по процентам кредита распределяется точно также как и основной вычет, в соответствии с долями супругов (Письма Минфина России от 20.09.2013 N 03-04-05/39132, от 01.09.2010 N 03-04-05/6-512, УФНС России по г. Москве от 21.03.2011 N 20-14/4/[email protected]).

Пример: Супруги Сусликов А.М. и Сусликова В.В приобрели в общую долевую собственность квартиру стоимостью 2 млн.руб. (доля каждого из супругов составила 50%). Для покупки квартиры Сусликовы взяли ипотечный кредит в размере 1 млн.руб. При этом кредит был оформлен целиком на мужа, жена выступала лишь поручителем.
В результате покупки каждый из супругов сможет получить вычет в размере 1 млн.руб. со стоимости покупки и вычет в размере 50% от уплаченных процентов по кредиту (независимо от того, на кого из супругов будут оформлены платежные документы по уплате кредита).

Имущественный налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую совместную собственность

В соответствии с Семейным Кодексом РФ (ст. 33, 34 СК РФ) все имущество, приобретенное супругами во время брака, является их совместной собственностью. Поэтому не имеет значения, кто из супругов фактически нес расходы на покупку жилья, оба они считаются участвующими в таких расходах (п. 2 ст. 34 СК РФ). Следовательно, при покупке жилья в совместную собственность оба супруга имеют право на вычет с возможностью распределить его по договоренности. По умолчанию вычет распределяется в равных долях (по 50%), однако супруги вправе перераспределить его в любой пропорции, вплоть до 100% и 0%. Доли вычета определяются с помощью предоставления в налоговую инспекцию Заявления о распределении долей, подписанного обоими супругами.

[1]

При этом для жилья, которое было приобретено до 1 января 2014 года, действует ограничение суммарного вычета на объект жилья в размере 2 млн.рублей. Соответственно, максимальный вычет на обоих супругов (который может быть распределен) составляет – 2 млн.руб.

Данная позиция подкрепляется письмами Минфина России от 13.09.2013 N 03-04-07/37870, от 01.02.2013 № 03-04-05/7-87, ФНС России от 18.09.2013 N БС-4-11/[email protected]

Важным моментом также является то, что заявление на распределение вычета подается один раз, и в последующем супруги не могут изменить соотношение, в котором будет получаться вычет, в том числе передать остаток вычета другому супругу (Письма Минфина России от 07.09.2012 N 03-04-05/7-1090, от 28.08.2012 N 03-04-05/7-1012, от 20.07.2012 N 03-04-05/9-890, от 18.05.2012 N 03-04-05/7-647).

Пример: В 2013 году супруги Сидорова А.М. и Сидоров Л.Д. приобрели квартиру в общую совместную собственность за 2 500 000 руб. Они договорились распределить вычет в равных долях (по 50% каждому). В результате каждый из них сможет получить 50% от максимального размера вычета на всю квартиру (2 млн.руб.) и вернуть 130 тыс.руб. подоходного налога.

Пример: В 2013 году супруги Иванов А.А. и Иванова В.В. приобрели квартиру в общую совместную собственность за 2 000 000 руб. Так как Иванова В.В. не работает и не является плательщиком НДФЛ, они договорились распределить вычет таким образом: 100% вычета получает муж и 0% — жена. В результате супруг Иванов А.А. получит вычет в максимальном размере — 2000 000 руб. (260 тыс.руб. к возврату).

Пример: В 2010 году супруги Богданов Б.В. и Богданова И.К. приобрели квартиру в общую совместную собственность за 2 000 000 руб. Они договорились распределить вычет в равных долях (по 50% каждому). Получив часть причитающегося ей вычета, жена Богданова И.К. ушла в декретный отпуск и хотела перераспределить вычет таким образом, чтобы остаток ее вычета получил муж. В перераспределении вычета Богдановой И.К. в налоговой инспекции было правомерно отказано. Она сможет получить остаток своего вычета после того как выйдет из декретного отпуска и снова будет официально работать (и платить налог на доходы по ставке 13%).

Распределение вычета по ипотечным процентам при общей совместной собственности

Мы рассмотрели, как распределяется основной вычет от покупки при оформлении в совместную собственность, но остается вопрос — как распределяется вычет в отношении процентов, уплаченных по кредиту? Контролирующие органы высказывают однозначное мнение — независимо от того, на чье имя оформлен кредит и платежные документы по уплате процентов, вычет на уплаченные проценты распределяется точно в таких же долях, какие выбраны супругами для основного вычета (Письма Минфина России от 25.08.2011 N 03-04-05/7-597, от 14.07.2008 N 03-04-05-01/243, ФНС России от 26.04.2011 N КЕ-3-3/[email protected], УФНС России по г. Москве от 19.02.2010 N 20-14/4/[email protected]).

Пример: Супруги Иванниковы купили квартиру по ипотеке. При этом ипотечный договор был оформлен целиком на супругу, а муж выступал лишь поручителем. Так как супруга собиралась уйти в декретный отпуск, супруги решили, что имущественный вычет целиком будет получать муж и подали в налоговую инспекцию соответствующее заявление о распределении долей. В результате, несмотря на то, что кредитный договор оформлен на супругу, вычет по уплаченным ипотечным процентам получать целиком будет муж (после исчерпания основного вычета).

Применение имущественного вычета в случае оформления жилья единолично на одного из супругов

В связи с тем, что все имущество, приобретенное в браке, считается общей совместной собственностью супругов (п. 1 ст. 256 ГК РФ, ст. 33, 34 СК РФ), вычет может быть распределен даже тогда, когда право собственности оформлено только на одного из супругов (письма Минфина России от 20.04.2015 № 03-04-05/22246, от 18.03.2015 № 03-04-05/14480, от 01.02.2013 № 03-04-05/7-87).

Читайте так же:  Какие налоговые вычеты можно вернуть — список и особенности получения

Соответственно, если квартира/дом оформлены только на одного из супругов, то:

— вычет может целиком получить супруг, на которого оформлено жилье. Заявление о распределении вычета в этом случае не требуется.

— вычет может быть распределен между супругами по их договоренности с помощью заявления о распределении вычета (подробнее об этом было написано в разделе Имущественный налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую совместную собственность).

Пример: Находясь в официальном браке супруги Краев О.С. и Краева Е.В. приобрели квартиру за 2 000 000 руб., которая была оформлена целиком на Краеву Е.В. Несмотря на то, что квартира и все документы оформлены на жену, супруги решили, что налоговый вычет будет получать муж. Они подали соответствующее заявление о распределении долей вычета (100% мужу и 0% жене) в налоговую инспекцию, и в результате Краев О.С. получил вычет в полном объеме (2 млн.руб. – 260 тыс.руб. к возврату).

[2]

Сможет ли супруг, которому распределен вычет 0%, получить имущественный вычет в будущем?

Как было изложено выше, при покупке жилья в совместную собственность у супругов есть возможность распределить вычет полностью на одного из супругов (в пропорциях 0%/100%). При этом при использовании вычета по жилью, приобретенному до 2014 года, закономерным являлся вопрос: сможет ли супруг, которому был распределен вычет в размере 0%, получить имущественный вычет в будущем, или будет считаться, что он также «использовал» свой вычет?

В письмах ФНС России от 15.01.2013 N ЕД-3-3/[email protected] и от 23.11.2012 N ЕД-3-3/[email protected] указано, что налогоплательщик, заявивший вычет 0% и лично не обращавшийся в инспекцию за получением вычета, в будущем при приобретении(строительстве) жилья может получить имущественный вычет по пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. Соответственно, супруг, не воспользовавшийся вычетом, сможет получить его в будущем.

Пример: В 2009 году супруги Степашин Н.П. и Степашина Ж.Е. купили квартиру стоимостью 2 млн.руб. и оформили ее в совместную собственность. Супруги решили, что вычет за квартиру целиком будет получать муж. В связи с этим они распределили вычет в долях 100% — Степашин Н.П. и 0% — Степашина Ж.Е.
В 2012 году супруги продали купленную квартиру и купили новую за 3 млн.руб., которую оформили целиком на супругу. Так как супруга не считается воспользовавшейся предыдущим вычетом (с долей 0%), то она вправе получить весь вычет за новую квартиру.
В результате Степашин Н.П. получил 2 млн.руб. вычета (вернул 260 тыс.руб.) за первую купленную квартиру и Степашина Ж.Е. получила 2 млн.руб. вычета (вернула 260 тыс.руб. налога) за вторую квартиру.

Если один из супругов уже получал вычет ранее

Даже, если один из супругов уже получал вычет ранее, супруги могут распределить вычет полностью в пользу другого супруга (100%/0%), и он сможет получить вычет в максимальном размере (письма ФНС России от 04.04.2013 N ЕД-3-3/[email protected], от 11.03.2013 N ЕД-3-3/[email protected], от 05.03.2013 N ЕД-3-3/[email protected], от 25.02.2013 N ЕД-3-3/[email protected], от 15.01.2013 N ЕД-3-3/[email protected], Минфина России от 28.05.2013 N 03-04-05/19367).

Заметка: Ранее контролирующие органы склонялись к позиции, что уже получивший вычет супруг не может участвовать в распределении вычета, и, соответственно, второй супруг может рассчитывать на вычет лишь в размере 50% от стоимости жилья.

Пример: Супруги Соколов В.Г. и Соколова О.Б. купили квартиру в общую совместную собственность за 2 млн.руб. При этом муж уже получал вычет ранее по другой квартире. Они написали заявление о распределении долей, согласно которому Соколов В.Г. будет получать 0% вычета, Соколова О.Б. – 100%. Таким образом, Соколова О.Б. сможет получить вычет в полном объеме в размере 2 млн.рублей (к возврату 260 тыс.руб.).

Применение имущественного вычета в случае оформления жилья в общую собственность с детьми

При покупке жилья в общую собственность с ребёнком/детьми, родители вправе получить вычет по долям детей. Подробнее все особенности получения налогового вычета за детей были рассмотрены нами в отдельной статье: Получение налогового вычета за детей при покупке квартиры/дома/жилья.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Налоговый вычет с процентов по ипотеке: может ли его получить созаемщик? Как вернуть 13 процентов с покупки в совместную собственность?

Предоставление налогового вычета регулируется ст. 210 и ст. 220 Налогового Кодекса РФ и нормами гражданского и семейного законодательства.

Вычет — сумма, которую при возникновении юридических оснований возвращает государство из уплаченных гражданами налогов.

Одним из оснований, указанных законом, является приобретение в собственность жилья на полностью собственные или с использованием заемных денег банка.

Главный вопрос этой статьи: может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке? Об этом и поговорим.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-51-36 . Это быстро и бесплатно !

Может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке?

Итак, начнем с самого главного вопроса: может ли созаемщик по ипотеке получить налоговый вычет?

Для получения супругами этой выплаты с недвижимости, приобретенной в ипотеку, необходимо соблюдение ряда условия:

[3]

  • недвижимость должна быть приобретена в браке;
  • супруги должны вступить в право собственности;
  • необходимо иметь документальное подтверждение произведенных трат.

Для упрощения понимания и восприятия информации выберем вид приобретаемой недвижимости — жилье в строящемся многоквартирном доме.

Итак, вступлением в право собственности в приобретенной квартире станет фактически либо подписание акта приема-передачи, либо получение в органах Росреестра свидетельства о праве собственности.

Траты, произведенные на покупку жилья подтверждаются предоставлением в государственный орган следующих документов:

  • договора долевого участия (либо иного документа, подтверждающего покупку и оплату);
  • кредитного договора ипотеки на соответствующий объект недвижимости;
  • квитанций и графиков платежей из банка, а так же банковской справки о произведенных выплатах по основному долгу и по процентам.

Особенности статуса супругов

В соответствии с Семейным кодексом собственность, приобретенная супругами в браке, считается их совместной.

Так что совершенно не важно, каким образом приобретается квартира в ипотеку: совместно созаемщиками или только одним из супругов.

Правом на обращение за перечислением излишне уплаченного в казну налога обладают оба супруга.

Что не учитывается при перечислении выплаты супругам:

  • сумма расходов каждого из них на покупку жилья и уплату процентов по кредиту;
  • распределение долей собственности в договоре;
  • кто выступал основным плательщиком по договору купли-продажи;
  • кто основной заемщик по договору ипотеки;
  • кто фактически вносил ежемесячные платежи по ипотеке в банк.

Размер возврата при вычете по процентам по ипотеке при совместной собственности

В соответствие с налоговым законодательством и разъяснениями ФНС и судов – выплата налогового вычета созаемщика по ипотеке производится:

  • со стоимости приобретенной квартиры не территории России в строящемся доме;
  • с уплаченных процентов по ипотечному договору на покупку данной квартиры.

Максимальная база для расчета выплаты по приобретенной квартире составляет не более 2 млн рублей.

Читайте так же:  Как и где оформить гражданство ребенку документация для оформления

Произведем расчет максимальной суммы, которую получат супруги от государства.

Налоговый вычет — возврат переплаченного подоходного налога в 13 %,

С 01.01.2014 года этот возврат имеет привязку не к объекту недвижимости, а к его покупателю. Это значит, что любой человек, купивший в нашей стране квартиру, может рассчитывать на возврат затраченных на нее средств, но не более чем с 2 млн рублей,

При покупке квартиры стоимостью в 4 и более млн рублей, налоговая база для мужа и жены будет равна 4 млн рублей, т.е. по 2 млн рублей для каждого, Соответственно 13% от 4 млн — 520 тысяч рублей.

База для процентов — 6 млн рублей на двоих (по 3 млн рублей на каждого). Возврат 13 процентов с покупки квартиры в ипотеку супругами — это 780 тысяч рублей.

Итого: максимальный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов с квартиры за 4 млн рублей в ипотеку — 1 млн 300 тысяч рублей на двоих (при сроке кредитования в 19, 5 лет и первоначальном взносе 800 тыс. рублей)

Идеальный вариант, при котором супруги могут остаться в плюсе, — досрочная выплата ипотеки до того, как сумма уплаченных процентов превысит максимум по возврату за саму покупку — 520 тысяч рублей.

Например, в Сбербанке ипотечный кредит в 3,2 млн рублей выгодно выплатить за 4,5 года, тогда вычет перекроет проценты. Не всем это под силу, но стремиться стоит.

Особенности

Т.к. приобретенная в период брака недвижимость признается совместной собственностью супругов, то и налоговые выплаты признаются их совместными деньгами.

По этому же основанию совершенно неважно, кто покупал и оплачивал квартиру: оба супруга считаются принимающими участие в покупке и оплате.

Понимая это, разобраться в том, какой из супругов имеет право на вычет, легко — любой.

Делегировать свое право на вычет второму супругу неработающий не может, т.к. отчислений с зарплаты за него не производилось.

Однако, есть особенности процедурного характера для разных ситуаций.

Так, при оформлении общей долевой собственности оба могут получить вычет соразмерно долям покупки.

Но в случае, если один супруг имеет доход выше, логичнее быстрее получить вычет, а для этого надо перераспределить доли (не забывая про максимум в 2 млн рублей).

Для этого со всеми документами в налоговую подается заявление от каждого супруга о перераспределении вычета в любом соотношении.

Минфин разъясняет, что супруги вправе перераспределять доли вычета ежегодно.

Это эффективная и прогрессивная норма: супруги могут менять и терять работу, а соответственно увеличивать или уменьшать трудовые доходы.

Правило перераспределения по заявлению и ежегодное право внесения изменения касается и вычета по процентам.

При покупке в общую совместную собственность заявление о перераспределении вычета подается только один раз. Так что супругам стоит серьезно продумать планы на будущее. А на проценты действует ежегодное перераспределение.

Еще раз об ипотеке

Не стоит путать сумму кредита и сумму налоговой базы. База – полная цена квартиры. И супруги имеют на нее право вне зависимости от того сколько им дал банк. В любом случае сразу или через 20 лет они заплатят полную стоимость квартиры.

Подытоживая написанное, выделим основные моменты получения вычета супругами на недвижимость по ипотеке:

  • каждый работающий гражданин РФ имеет право на налоговый вычет со стоимости квартиры в 2 млн рублей, и с уплаченных процентов суммой в 3 млн рублей;
  • имущество нажитое в браке совместное, и все доходы и расходы тоже. соответственно налоговый вычет со стоимости квартиры и процентов может получить и супруг — созаемщик, который документально ничего не оплачивал;
  • перераспределить перечисление вычета для оптимальной выплаты ипотеки (если к тому моменту она не погашена) могут все супруги независимо от формы собственности приобретенного жилья.

Бывает, решение о покупке квартиры принимается молодыми людьми еще до вступления в брак. Берется ипотека, оформляется договор на распределение долей собственности. И если со статусом квартиры все понятно при вступлении людей в брак, то вот с вычетом возникают вопросы.

Право на вычет возникает после получения ключей. Если молодые поженились до этого момента, то на вычет распространяется правило о совместном имуществе супругов. До брака каждый имел право на 260 тысяч. После брака добавилось право перераспределить доли вычета между собой.

Список документов

Супруги вправе обратиться за налоговым вычетом сразу после вступления в собственность.

Каждый из них должен подать следующие документы:

  • заявление о возврате налога при имущественном вычете с указанием банковских реквизитом для перевода;
  • заявления о согласовании долей вычета по процентам по ипотеке при совместной собственности между супругами;
  • оригинал декларации 3-НДФЛ;
  • копия свидетельства о заключении и регистрации брака;
  • копия документа, удостоверяющего личность (обычно паспорт) и оригинал для сверки;
  • копия свидетельства ИНН;
  • справка 2-НДФЛ за последний год;
  • копия договора купли-продажи или копия договора ДДУ — подаются в случае самостоятельной покупки без привлечения кредитных средств;
  • копия свидетельства о праве собственности;
  • копия акта приемки квартиры — если квартира в залоге по ипотеке и супруги еще не вступили в собственность;
  • копии документов, подтверждающих полную оплату жилья (заверенные банком платежные поручения, расписки и пр.).

Для получения вычета по процентам с ипотеки в инспекцию ФНС подаются:

  • оригинал заявления о возврате вычета за уплаченные проценты по кредиту;
  • копия кредитного договора с банком;
  • копии платежных документов, графики, заявления на перечисления средств;
  • оригинал справки из банка об уплаченных по договору процентах.

Получение денег от государства — довольно долгий процесс, уже на этапе сбора всех документов. Рассмотрение заявлений в налоговой займет еще примерно 6 месяцев.

Ускорить бюрократическую машину можно собрав необходимый пакет документов с первого раза. Сэкономить время супругам помогут знакомые юристы и бухгалтера или специализированная консультация. Так же можно обратиться за подготовкой пакета документов в фирму — посредника.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

+7 (499) 938-51-36 (Москва)
+7 (812) 467-38-73 (Санкт-Петербург)

Источники


  1. Образцов, В.А. Криминалистика. Курс лекций; М.: Право и закон, 2011. — 448 c.

  2. Додонов Большой юридический словарь / Додонов, В.Н. и. — М.: ИНФРА-М, 2013. — 790 c.

  3. Басовский, Л.Е. История и методология экономической науки. Учебное пособие. Гриф МО РФ / Л.Е. Басовский. — М.: ИНФРА-М, 2017. — 773 c.
  4. Мархгейм, М. В. Правоведение / М.В. Мархгейм, М.Б. Смоленский, Е.Е. Тонков. — М.: Феникс, 2009. — 416 c.
  5. Редактор, Редактор Б. Пугинский И. Пугинский Правоведение / Редактор Б. Редактор И. Пугинский Пугинский. — М.: Юрайт, 2011. — 480 c.
Как супруги могут вернуть налог при покупке квартиры
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here