Налоговые льготы пенсионерам

Имеются ли льготы на налоги для пенсионеров и какие не надо платить

Механизм начисления налогов

С начала 2019 года российское законодательство официально внедрило налоговые льготы для граждан, подходящих к предпенсионному возрасту. Эти привилегии прописаны в статьях 391 и 407 Налогового кодекса России. Кто именно входит в эту социальную категорию, мы подробно рассмотрели в статье под названием «Понятие и возраст предпенсионера».

Однако перед тем как рассматривать сами льготы, важно понять механизм начисления налогов на собственность в настоящее время. Это необходимо, потому что осведомленные о процессе начисления граждане смогут наиболее эффективно использовать предоставляемые им льготы.

В большинстве регионов налог на имущество начисляется исходя из его кадастровой стоимости. Налоговая ставка (в пределах от 0 до 0,3%, а в некоторых случаях может достигать 2%) умножается на стоимость объекта, указанную в государственном кадастре.

Например, если у вас есть гараж, зарегистрированный в качестве собственности, и его кадастровая стоимость составляет 600 тысяч рублей, а налоговая ставка в вашем регионе установлена на уровне 0,1% от кадастровой стоимости, то сумма налога будет равна 600 000 * 0,1% = 600 рублей. Чем выше кадастровая стоимость, тем выше налог на имущество. Стоит отметить, что оценку проводит государство, которое передает данные в Росреестр, а затем в налоговую службу.

Часто такие оценки выполняются с нарушениями. Например, фиксируемая государством цена объекта часто превышает его рыночную стоимость. Это может быть вызвано техническими ошибками, но чаще всего — неопытной оценкой.

Специалисты, проводившие оценку, могли не учитывать такие факторы, как год постройки дома, его состояние и удаленность от коммуникаций. В результате государство может оценить ваш объект в 1 000 000 рублей, в то время как его реальная стоимость составляет всего 400 000 рублей.

Обратите внимание, что эта статья окажется полезной не только для людей близких к пенсионному возрасту, но и для всех граждан, которые не имеют права на официальные льготы. В ней мы раскрываем универсальные методы снижения кадастровой стоимости недвижимости и последующего уменьшения налогов на имущество. Перейдем непосредственно к рассмотрению льгот.

Льготы по земельному налогу

Предпенсионерам предоставляется льгота по земельному налогообложению для участков площадью до шести соток. Это означает, что земельный налог не взимается с участков, не превышающих указанную площадь. Если же участок больше шести соток, налог взимается только с избыточной площади.

Льготы по земельному налогообложению распространяются на участки земли, находящиеся у предпенсионеров.

• в собственности, либо
• постоянном бессрочном пользовании, либо
• пожизненном наследуемом владении;

Льгота предоставляется только на один участок.

Имеется у вас участок земли в размере 6 соток, за который не взимается налог. Если в вашем владении находятся два участка по 6 соток каждый, то только один из них будет освобожден от налогообложения. Остается оплатить полный налог за второй участок.

В другом случае, у вас два участка по 10 соток каждый. На одном из них 6 соток освобождаются от налогообложения. Это означает, что вы будете облагаться налогом за 4 сотки на одном участке, а за второй участок придется платить полную сумму налога.

Если у вас на самом деле есть два или более земельных участка, то решить, на каком из них будет действовать налоговая льгота, лучше всего самостоятельно. При этом следует освободить от налогов участок с более высокой стоимостью, так как налоговая обязанность будет выше.

В случае, если вы не примете решение о том, какой участок освободить от налога, налоговые органы сделают это за вас. Хотя закон требует приоритета освобождения от налога участка с более высокой стоимостью, лучше всего контролировать этот процесс самостоятельно.

Важно отметить, что право собственности на земельный участок должно быть зарегистрировано на предпенсионера, а не на родственника, друга или другое лицо.

Льготы по налогу на имущество

Помимо налогов на землю, люди перед пенсионным возрастом имеют привилегии в области налогообложения недвижимости. Эта группа граждан освобождена от уплаты налога на квартиры, дома, гаражи, парковочные места и хозпостройки площадью не более 50 квадратных метров. Стоит уточнить, что освобождение от налогов применимо к каждому объекту из перечисленных категорий по отдельности.

Например, если у вас есть две квартиры, два гаража и два дома, льготы будут предоставлены для одной квартиры, одного гаража и одного дома. То есть льготы на квартиру не отменяют льготы на гараж и дом (поскольку это разные категории объектов), но вы можете использовать льготу на квартиру только для одной из них.

Если у вас несколько объектов недвижимости одной категории, например, две квартиры, то, аналогично земельному участку, вам придется выбрать, какой именно из них вы хотите освободить от налогов. Ваш выбор также следует сообщить в налоговые органы, иначе выбор будет сделан за вас. Как было указано ранее, следует выбирать для освобождения от налогов ту квартиру (дом, гараж и т.д.), которая имеет наибольшую стоимость.

Также стоит отметить еще один аспект, касающийся как земли, так и другой недвижимости. Объекты, которые вы планируете освободить от налогов, не должны использоваться в коммерческих или предпринимательских целях.

Льготы по транспортному налогу

Необходимо обращаться к местным налоговым органам или Пенсионному фонду для уточнения возможности получения льгот по транспортному налогу для предпенсионеров. Размеры и условия льгот определяются региональными властями, поэтому они могут значительно различаться даже между соседними областями или регионами.

Это объясняется тем, что региональные власти имеют полномочия по установлению и регулированию автоналога, а средства от этого налога направляются в региональные бюджеты. Финансовая состоятельность региона сказывается на доступности льгот: в более обеспеченных регионах могут быть более щедрые льготы, в то время как в менее благополучных уступки могут быть минимальными или отсутствовать вовсе. Например, некоторые области предоставляют льготы только ветеранам труда.

В регионах, где предусмотрены льготы по автоналогу, они обычно составляют 50% от общей суммы налога. В некоторых регионах транспортный налог для предпенсионеров может быть полностью отменен, если у них есть транспортное средство мощностью не более 150 л.с. или если это мотоцикл, мотороллер, моторная лодка и т.д.

Кроме государственных льгот, экономить на содержании автомобиля можно с помощью специальных дебетовых карт. Например, банк может возвращать от 3 до 10% от суммы трат на топливо при использовании такой карты на заправках. Эти карты обычно бесплатны в обслуживании и предоставляются во многих банках. Подробнее о таких возможностях можно узнать на сайте.

Как оформить налоговые льготы?

Позиция федеральных налоговых служб относительно процедуры предоставления льгот выражается так: Заявление о предоставлении налоговых преференций должно быть подано заявителем. Что это подразумевает?

Когда речь идет о лицах перед выходом на пенсию, у обычных граждан возникает неопределенность относительно того, каким образом (с помощью каких документов) человек должен подтвердить свой статус перед пенсионным возрастом и право на налоговые льготы. Есть несколько вариантов.

Если гражданин обратится в налоговые органы, сотрудники этой службы автоматически обратятся в пенсионный фонд для получения подтверждения о том, является ли он предпенсионером или нет. На основе заявления гражданина и информации из ПФР будет принято решение о предоставлении (или отказе) налоговых льгот. Этот подход уже используется для предпенсионеров, зарегистрированных как безработные, где служба занятости сама обращается в ПФР.

Можно обратиться в налоговую службу лично или через сайт ведомства, используя личный кабинет.

Если по какой-либо причине налоговые органы не обратятся в пенсионный фонд, предпенсионеру придется самостоятельно подтвердить свой статус. Для этого можно обратиться в территориальный орган пенсионного фонда. Он заявил, что в течение трех дней после обращения человек предпенсионного возраста сможет получить электронное удостоверение.

Это удостоверение будет содержать всю необходимую информацию, подтверждающую право налоговых льгот. Если электронные удостоверения еще не выдаются в вашем регионе, можно запросить бумажную справку через личный кабинет на сайте пенсионного фонда.

Для получения льгот необходимо обратиться в налоговую службу до 1 ноября текущего года, так как после этой даты и до конца года начинается начисление налога за предыдущий год. Если льгота будет одобрена, это отразится в налоговом уведомлении, которое вам пришлют.

Оформление налоговых льгот следует производить один раз. После подтверждения права на преференции налоговики больше не потребуют повторного подтверждения каждый год. Льготы будут автоматически продлеваться.

Также можно получить налоговые льготы через МФЦ. Следует отметить, что на данный момент для предпенсионеров действуют не только налоговые льготы, но и другие преференции. Об этих льготах можно узнать в статье «Льготы для предпенсионеров».

Налог на землю для пенсионеров – нужно платить или нет

Многие граждане РФ, в том числе пенсионного возраста, имеют во владении земельные участки, которые, согласно законам нашей страны, подлежат налогообложению. Учитывая, что размеры пенсионных пособий далеко не такие, как хотелось бы, старшее поколение особо волнует вопрос, какой же будет земельный налог для пенсионера в 2018-2019 году.

Вообще, должен ли пенсионер платить земельный налог? Как и когда это нужно делать? Можно ли рассчитывать на скидки, предусмотрены ли законодательством условия, при каких пенсионер освобождается от уплаты налога на землю? Ответы на все эти вопросы читайте ниже?.

Платят ли пенсионеры налоги на землю

Налогообложение – это основная статья пополнения государственной казны.

Но не все так печально! Учитывая, что для этой группы населения налоги, и не только на землю, становятся часто тяжелей ношей, законодательство предусмотрело некие льготы – скидки, которые позволяют уменьшить или, вообще, аннулировать сумму налога.

Поскольку законы периодически меняются, рассмотрим основные положения и принципы налогообложения пенсионеров в 2024-2025 году.

Каким будет налог на землю для пенсионеров в 2024-2025 году

В декабре 2017 года депутатами были внесены некие изменения в статьи НК, непосредственно касающиеся земельного налога.

Как оплачивали пенсионеры земельный налог раньше

Начиная где-то с первой половины 90-х и до 2005 года, пенсионеры имели законное право не платить налоги на землю вообще. Потом пенсионеров вычли из категории льготников, и обязали платить наравне со всеми.

Практика показывает, что не всегда было именно так.

• Во-первых , приличная часть пенсионеров все равно попадала к льготным категориям, куда относятся инвалиды, герои СССР, участники военных действий и т. д.
• Во-вторых , с учетом того факта, что земельный налог – это платеж местного значения, то все мелкие, связанные с ним, вопросы принимаются местным правительством. Именно поэтому вопрос порядка уплаты земельного налога пенсионерами в разных областях отличался.

Например, одной областью могла быть разрешена к использованию льгота пенсионерам по земельному налогу, если он не получал больше никаких доходов, кроме пенсии. Другая область могла освободить своих жителей от уплаты налога на земельные участки определенной площади. Были такие, что всем пенсионерам предоставляли скидку 50%, и такие, что не давали вообще никаких скидок. То есть, власти каждой области решали эти вопросы по своему усмотрению.

Почему были внесены изменения?

Пересмотр вопроса о земельном налоге и внесенные изменения были вызваны повышением суммы, которую должно сплачивать местное население за право владеть и пользоваться земельными участками.

Почему выросли земельные взносы? Это произошло из-за изменений в схеме расчета земельных налогов. Если раньше налог на землю рассчитывали исходя из балансовой стоимости участка, то сейчас ее вычисляют, учитывая кадастровую стоимость земельного участка.

Учитывая, что пенсионеры относятся к наиболее незащищенным группам населения, и существуют в своем большинстве только за счет пенсионных пособий, предоставляемых государством, и был пересмотрен вопрос налога на земельный участок для пенсионера.

Как пенсионеру воспользоваться льготами по земельному налогу

Чтобы получить полагающиеся государством льготы пенсионерам по налогу на землю, необходимо предоставить в ФНС:

• заполненный бланк заявления на льготу по земельному налогу;
• перечень всех необходимых документов, благодаря которым вас смогут отнести к категории льготников.

Дело в том, что местное правительство может давать еще дополнительные скидки некоторым льготным категориям, например, налог на землю с пенсионера ветерана труда или военного пенсионера может исчисляться в меньшем объеме, чем в целом с граждан, достигших почетного пенсионного возраста.

Кто имеет право на получение льгот

Итак, как было уже упомянуто, к перечню лиц, которые могли уплачивать налог на землю по сниженным тарифам (они перечислены здесь) добавили еще и пенсионеров.

Право оформить льготы положено всем пенсионерам :

• которым государством предусмотрены выплаты пенсионного пособия;
• которым исполнилось 60 лет (для мужчин), и 55 лет (для женщин);
• независимо от их материального благополучия, то есть, граждане, продолжающие работать после выхода на пенсию, также имеют право воспользоваться данную льготу;
• которые получают досрочные пенсионные выплаты или пенсию из-за утери кормильца в семье.

Как исчисляется новый налоговый вычет

В зависимости от различных ситуаций, применение изменений по налоговым льготам на земельный налог пенсионерам может быть следующим:

• Пенсионер является собственником земельного участка площадью 0,06 га или меньше. Тогда сумма налога на землю равна нулю.
• Если во владении имеется участок больше 600 кв. м. земли, то сумма земельного налога исчисляется только из той площади участка, из которой вычтены 6 соток.
• Если пенсионер является владельцем двух или больше участков земли, то получить льготу он может только по одному из них на выбор.

Пример, как выгоднее применить полученную льготу

Вопрос в следующем : как платить налог на землю пенсионеру исходя из вышеизложенных условий? К какому земельному участку выгоднее применить льготу?

• Применим к первому участку, площадью 9 соток. Получим 9-6=3 сотки. Налог нужно уплатить за 3 сотки земли. Применив формулу для расчета налога, получим ЗН=КС*НС=340 000*3*0,3%=3060 рублей. Без льготы это было бы ЗН=3 060 000*0,3%=9180 рублей. Экономия – 6120 рублей.
• Теперь рассмотрим случай со вторым участком земли, площадь которого 12 соток. Применим льготу: 12-6=6 соток. Воспользовавшись формулой, получим: ЗН=210 000*6*0,3%=3780 рублей. Без льготы сумма земельного налога была бы ЗН=3 150 000*0,3%=9450 рублей. Экономия – 5670 рублей.

Если применить льготу к первому участку, то общая сумма земельного налога будет 3060+9450=12510 рублей. Если ко второму – то 9180+3780=12960 рублей.

Заключение

Подводя итоги, можно сказать, что налог на землю для пенсионеров в 2024-2025 году как таковой никто не отменял, но они не уплачивают его в таких суммах, как остальные граждане, так как правительство РФ уже отнесло пенсионеров к особой категории, имеющей право оформлять льготы – сниженные тарифы, предоставляемые государством.

Имеются ли льготы на налоги для пенсионеров и какие не надо платить

Законодательно определяются налоги для пенсионеров, какие не надо платить и кому, можно узнать в Пенсионном фонде. Льготы пенсионерам в 2024 году выдаются согласно трудовому стажу и особенностям профессии.

Это определенная категория рабочих возрастного ограничения, им присваивается досрочная пенсия. Несколько групп людей имеют право на получение удвоенных льготных позиций: инвалиды, матери-одиночки, многодетные родители, работающие на вредном производстве.

Произведение оформления пенсии

Это определенная категория рабочих возрастного ограничения, им присваивается досрочная пенсия. Таким гражданам могут выдать пенсионные начисления:

• После выполненных должностных обязательств гражданин имеет право на досрочные пенсионные выплаты.
• Социальный статус имеет привилегии в пенсии.

Документация, чтобы оформить льготную пенсию, должна быть собрана раньше, за несколько месяцев до предполагаемого выхода. Помимо стандартной личной документации, могут потребоваться и другие сведения, которые подтверждают возможность на льготные позиции.

За что пенсионеры не оплачивают

Законодательно обозначается, за какие налоги пенсионерами не выплачиваются деньги. Каждому вышедшему на заслуженный отдых вводят льготы по выплатам транспортной пошлины: оплачивают налогообложение пенсионеры по сниженным ставкам.

Несколько лет действует закон, по которому граждане не выплачивают налог после приобретения недвижимого имущества, которое находится в их собственности. Кто относится к этим гражданам:

• Те, кого признали нетрудоспособными или кто по возрасту достиг возраста начислений.
• Люди, имеющие тяжелые формы инвалидности.
• Те, кто получают федеральную льготу.
• Пенсионеры, прошедшие военную службу, или родственники кормильца, который погиб.

Подоходный налог

Также даются поддержки пенсионерам, которые трудоспособны и имеют льготы. Кроме перечисленных выше, официально трудоустроенным пенсионерам следует оплачивать подоходное налогообложение с суммы:

• заплаты;
• выплат, которые получены согласно договору авторских заказов и другой интеллектуальной деятельности;
• полученные дивиденды, процентные ставки и доходы;
• пенсионные начисления, полученные согласно договору негосударственного пенсионного страхования, которые заключались;
• пенсионные отчисления по договоренности негосударственного пенсионного страхования, которая заключена с НПФ по отношению к третьим лицам;
• арендные денежные средства после сдачи недвижимости;
• другое финансирование, которое получено на государственном уровне.

Работающим пенсионерам, как и остальным оплачивающим налогообложение, дается право получения вычетов из НДФЛ, если есть соответствующие расходы.

Налогообложение

Граждане, которые достигли возраста пенсионных начислений, являются социально уязвимыми членами в обществе. Государство дает пенсионерам такие привилегии:

• На федеральном уровне. Льготные позиции, которые даются всем членам общества, по достижении установленного законодательно возрастного ограничения без учета адресных данных по всей территории государства.
• На региональном уровне. Получают пенсионеры законодательно, при этом учитывается расположение в городе.

Гражданину, который получает пенсию, дают частичное освобождение от налогообложения материального дохода. НДФЛ не учитывает:

• Пенсионные выплаты.
• Материальную субсидию из бывшего рабочего места, если она не превышает 4000 рублей за 12 месяцев.
• Путевки в государственные санатории, на медицинские услуги, которые оплачивает бывший работодатель после выхода на пенсию.

На федеральном законодательном уровне предусматривают материальную компенсацию пенсионерам по выплате коммунальных услуг при условии, что сумма данных услуг выше 22% от пенсионных размеров. Московская власть из областного бюджета компенсирует пенсионерам выплаты по коммунальным платежам и по жилому помещению в половину стоимости услуг.

Какие налоги не нужно платить пенсионерам

Пенсионеры имеют право на ряд социальных услуг, но не все и не в полном объеме. Это объясняется тем, что льготы по налогам предоставляются на федеральном и региональном уровне. Иными словами, в федеральном законе могут быть прописаны послабления, но при обращении в соответствующую инстанцию местного назначения человеку откажут, мотивируя тем, что региональные власти решили по-другому. Так какие налоги не платят пенсионеры в текущем году и как разобраться в том, что положено, а что нет. Подробно об этом далее.
Кто имеет такое право?

Порядок начисления или освобождения от налогов регламентируется НК РФ, ПП РФ и региональными властями. Причем именно на последнем уровне возникает больше всего споров. Причина этого в том, что отказ от налоговых сборов влечет за собой минимальное поступление денег в бюджетную казну.

По ст. 407 НК РФ следующие категории граждан, официально получившие пенсионное удостоверение, могут рассматривать вариант льготного послабления. В список льгот по имущественным налогам входят пенсионеры:

• имеющие звание героев СССР и РФ;
• награжденные орденом Славы;
• участники ВОВ;
• участники иных боевых действий разных лет;
• военнослужащие, вышедшие на пенсию разных родов войск;
• члены госбезопасности;
• устранявшие аварию на Чернобыльской АЭС;
• инвалиды 1, 2 групп и детства;
• являющиеся членами семей военных (к примеру: если дочь-пенсионерка отца-военного не выходила замуж).

Следующие виды имущества не подлежат налогообложению:

• жилое помещение (дом, квартира, комната), в котором пенсионер зарегистрирован и проживает;
• дом в деревне (дача), который является собственностью;
• гараж, хозпостройки до 50 кв. м., при условии, что они построены на частной территории, принадлежащей пенсионеру.

Исходя из этого, можно понять, что не все имущество освобождается от налога. К примеру, помещение, купленное пенсионером, но стоящее на земле, которая не относится к его личной собственности, под критерий «льгота» не подходит.

Также будут облагаться налогом излишки имущества, а именно – если пенсионер имеет в собственности 2 квартиры, 3 дачи, то только 1 объект подлежит освобождению от налогообложения. Это стоит запомнить членам семьи пенсионера, которые, чтобы снизить собственные расходы, решат переписать имущество на пенсионера-родственника.

Федеральный и региональный: точное разъяснение

Существуют налоговые послабления для пенсионеров на федеральном и местном уровне, но они существенно отличаются друг от друга.

Так пенсионер, достигший положенного возраста, имеющий соответствующее гражданство и постоянно проживающий в России, может претендовать на следующие федеральные льготы:

• не платить налог на имущество по 1 объекту, зарегистрированному на его имя (это означает, что он может выбрать дачу, квартиру или комнату);
• по транспортному налогу (не платит за машину);
• по средствам передвижения, если пенсионер еще является инвалидом;
• по моторным лодкам.

Также у человека, официально вышедшего на пенсию, могут быть льготы по налогам при приобретении новой недвижимости. Существует налоговый вычет при назначении земельного налога, а также пенсионер не платит госпошлину, если инициирует судебный иск.

На что еще может претендовать пенсионер, проживающий в разных субъектах РФ? По региональным налоговым льготам однозначного ответа не существует. Все решается на местном уровне. Поэтому для каждой территории есть свои дополнения к уже имеющимся федеральным льготам.

Для того чтобы получить точное представление, пенсионеру нужно обратиться в местное отделение ФНС либо посетить официальный портал в интернете. Там по интересующему его виду налога будет точное разъяснение.

Определение налогообложения по факту

Налоги – это средства, которые платят граждане РФ в бюджет государства. То есть платить, по идее, должны все и за все, но есть категории лиц, на которых распространяется послабление по налогам и сборам.

Пенсионеры по ФЗ освобождены от налогов на транспорт, землю и имущество, но и в понятии «освобождение» тоже есть свои нюансы: налог на транспорт, относится к категории региональных, поэтому правила выплат варьируют в зависимости от территории проживания.

• транспортный налог, относится к региональным сборам, поэтому платить или не платить — решают местные власти. Каждый год решение может быть разным, но только по ФЗ исключения остаются неизменными;
• налог на землю, его ставки устанавливают местные власти, в том числе для льготных категорий граждан. Есть регионы РФ, где пенсионеры полностью освобождены от налога, есть – где частично, поэтому говорить однозначно не приходится;
• налог на имущество, считается региональным налогом, по всей России пенсионеры от него освобождены.

В отношении налога на имущество, которое по факту является собственностью пенсионера, существует понятие «налоговый вычет». Его можно применить раз за всю жизнь, но при условии, что покупателем был пенсионер в единственном числе и другие члены семьи в этом не участвовали. Вернуть можно 13% от суммы, но если она составляет не более 2 млн. руб.

Если пенсионер работает

По закону физические лица должны платить НДФЛ, если у них есть доход. Но в НК РФ есть доходы у пенсионеров, которые не могут облагаться сборами. К таким относятся:

• социальная прибавка к пенсии;
• страховые и накопительные выплаты;
• надбавки к пенсии и матпомощь;
• выплаты для медуслуг и санаторно-курортного лечения;
• денежная компенсация государства на лекарство.

То есть, если пенсионер к пенсии получает доплаты от государства, то они не могут облагаться налогами, но если он работает и ему начисляют зарплату, то с нее удерживаются все налоги, предусмотренные для работающего человека.

Какие требования предъявляет НК РФ

Чтобы подтвердить свое право на то, что пенсионер может не платить налоги, он должен посетить местное отделение ФНС и собрать документы, которые предоставляют право на льготы либо полностью освободится от налогов.

Но стоит помнить, что ряд выплат остается за пенсионером:

• подоходный налог, если он работает;
• если он имеет ИП, частный бизнес, иные доходы (вплоть от продажи овощей со своего огорода);
• земельный, имущественный, транспортный, если он в своем регионе не освобожден от них, а имеет лишь льготы.

Необходимы следующие документы для получения налоговых послаблений — пенсионное удостоверение, справка об инвалидности, документ, подтверждающий потерю кормильца. Возможно, в ФНС затребуют еще ряд бумаг, подтверждающие право на собственность земли, квартиры, автомобиля.

Полный перечень льгот по налогам есть на сайте ФНС, также о них можно узнать в МФЦ. Законы периодически меняются и налоги тоже подвергаются корректировке, поэтому пенсионеры, заинтересованные в снижении трат, должны отслеживать все нововведения.

От оплаты каких налогов освобождены пенсионеры

Пенсионеры в России имеют льготы по налогообложению. Прежде всего, они распространяются на три вида имущественного налога: транспортный, земельный и на имущество. Можно не оплачивать государству сборы за одну квартиру, дом и гараж, а также за 6 соток земли. Инвалиды освобождены от уплаты пошлины за специально оборудованный транспорт. Не подлежат налогообложению транспортные средства, подаренные по социальным программам. С пенсии и прочих государственных выплат не берется НДФЛ.

Пенсионеры имеют право на ряд социальных льгот, но не все и не на всё. Некоторые налоги для пенсионеров не надо платить лишь в отдельных регионах, другие по всей стране. Это объясняется тем, что льготы предоставляются как на федеральном, так и на региональном уровне.

Как работают льготы

Льготы по налогообложению пенсионеров делятся на федеральные и региональные, в зависимости от типа сбора. Федеральные действуют для всех, муниципальные только в тех регионах, где они приняты.

Кроме того, послабления зависят и от вида назначенной пенсии. Существуют разные категории льготников:

• по старости;
• военнослужащие, вышедшие на пенсию по возрасту и выслуге лет;
• дети и взрослые, потерявшие кормильца;
• инвалиды;
• граждане, принимавшие участие в устранении Чернобыльской и прочих техногенных аварии;
• ветераны ВОВ и «горячих точек»;
• лица, пострадавшие от радиации.

Налоги, которые не надо платить

Пенсионеры России имеют возможность не платить следующие виды налоговых сборов:

• имущественный, куда входят транспортный, земельный и на имущество;
• НДФЛ или налог на доходы физических лиц.

Однако граждане не освобождаются от уплаты на 100%. Существуют некоторые ограничения.

На имущество

Не подлежат налогообложению следующие виды имущества:

• жилое помещение (дом, квартира, комната), в котором гражданин зарегистрирован;
• дом в деревне, дача, которые являются собственностью;
• гараж, хозяйственные постройки площадью до 50 кв. м, но только при условии, что они построены на территории, принадлежащей пожилому человеку, т.е. частной.

Льготы по налогам для пенсионеров не распространяются:

• на хозяйственные постройки, построенные на земле, не являющейся собственностью пожилого человека;
• на вторую и последующие квартиры;
• на второй и последующий дом.
• в собственности гражданина имеется только квартира – пошлину платить не нужно;
• в собственности квартира, дом и гараж – оплата не требуется;
• в собственности квартира, дом и дача с домом – необходимо оплачивать пошлину с одного дома;
• в собственности 2 квартиры и дом – платить нужно за одну квартиру.

Таким образом, можно получить льготы по налогообложению на недвижимость для одного объекта каждого вида.

Еще один важный момент. В многоквартирных домах плата за обслуживание и капремонт общих помещений также не взимается с льготных категорий граждан.

При продаже недвижимости на пожилых людей также распространяется возможность получения налогового вычета.

Транспортный

Данный вид сбора применяется к машинам, лодкам, мотоциклам, скутерам и т.д.

Освобождаются от уплаты и лодки мощностью до пяти лошадиных сил.

Следует помнить, что это региональный налог, и местные власти вправе менять условиях освобождения от него.

На федеральном уровне до недавнего времени льгот по земельному налогу не было предусмотрено, но с 2018 года были внесены изменения, согласно которым, 6 соток земли, принадлежащей пожилому человеку, не облагаются налогом. Так, например, если пожилой человек имеет два участка земли по 12 соток, то за один участок он заплатит полностью, а за второй ‒ лишь половину, т.е. оплатить он должен за 18 соток земли.

Региональные власти могут добавить свои послабления. О том, платят ли налоги пенсионеры в вашем регионе, необходимо узнавать в местном отделении социальной защиты населения.

Как и прочие граждане РФ, пенсионеры платят налоги, в том числе НДФЛ. Но существуют выплаты, с которых этот налоговый сбор не берется:

• пенсия;
• социальная доплата к пенсии;
• любые социальные выплаты от государства;
• материальная помощь;
• выплаты от государства на медицинские услуги и санаторно-курортное лечение;
• денежная компенсация за лекарства, квартплату, проезд на общественном транспорте.

Таким образом, все выплаты, получаемые гражданином от государства, не подлежат налогообложению. Только в случае, если пожилой человек работает или является предпринимателем, он платит НДФЛ с заработной платы.

Как получить льготу

Для получения льгот необходимо обратиться в ФНС или МФЦ, написать заявление и предоставить следующие документы, в зависимости от типа пенсионного обеспечения:

• пенсионное удостоверение. Пенсионеры по старости могут предоставить только этот документ. Других не потребуется;
• справка об инвалидности;
• свидетельство о смерти кормильца или другие документы, подтверждающие право на получение пенсии;
• документы, подтверждающие право собственности на имущество. Они не являются обязательными, но в ФНС могут их затребовать.

Платят ли пенсионеры налог на недвижимость

Существующая законодательная база предполагает взимание с налоговых резидентов РФ налога на недвижимость.

Этот сбор относится к категории местных, поэтому все собранные средства направляются в бюджеты субъектов РФ, которые в значительной мере и формируется за счет налоговых платежей граждан.

Однако федеральным законодательством определено, что ряд социально незащищенных категорий граждан имеет значительные льготы, связанные с вопросами налогообложения. В частности, пенсионеры полностью освобождены от уплаты налога на имущество.

Льготы на налог на недвижимость для пенсионеров

Послабления по оплате налога на недвижимость предоставлены следующим лицам:

• пенсионерам;
• инвалидам с детства;
• инвалидам I и II групп.

Вышеперечисленные категории вправе имущественный сбор не оплачивать вовсе. Однако и в плане предоставления данной льготы предусмотрены ограничения. Так, если пенсионер на праве собственности владеет двумя или более объектами недвижимости, то налоговое послабление распространяется только на один из них. За все остальные придется платить налог. Например, если у пенсионера есть две квартиры, то он платит только за одну.

Не распространяется налоговая льгота и на так называемую элитную недвижимость. Под ней следует понимать такой объект, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн рублей.
Кроме этого, придется платить нетрудоспособным гражданам за коммерческую недвижимость. Это относится к офисам, складам, производственным помещениям и так далее.

Пенсионер не платит за имущество и в том случае, если он на праве собственности владеет частным домом. При этом не имеет никакого значения, в каком населенном пункте данный объект недвижимости находится – в городском или в сельском.

Многих пенсионеров беспокоит вопрос касаемо налогообложения дач. Здесь не все так просто, так как платеж на дачу не является единым, но состоит из нескольких слагаемых, а именно: налог на имущество и земельный налог. О последнем будет сказано в соответствующем разделе статьи, а что касается платежа за дачный домик, то на него может распространяться льгота. Однако на практике пенсионеры чаще используют послабления для освобождения от налогов своего жилья, поэтому за дачу, являющуюся дополнительным объектом недвижимости, все же приходится платить.

За квартиру

Большинство пенсионеров проживает в собственных квартирах, являющихся их единственным объектом недвижимости, находящимся у них на праве собственности.

Так же как и в случае с индивидуальным домом, нетрудоспособный гражданин освобожден от обязанности уплаты налога за нее.

На практике часто квартира бывает в долевой собственности, то есть, ей владеют сразу несколько человек, среди которых могут быть как льготники, так и нет. Как же оплачивается налог за эту недвижимость в таком случае?

Следует понимать, что объектом налогообложения в данном случае является часть от всей общей собственности. Например, если гражданин владеет ½ долей, то и налог он будет оплачивать не в полном объеме, а лишь пропорционально своей части имущества. То есть, 50% в данном случае.

Соответственно, каждый собственник оплачивает сбор исходя из объема своих имущественных прав. Пенсионеры за свою часть не платят, они от него освобождены на общих основаниях.

Порядок начисления земельного налога отличается от платежей за квартиры и дома. В данном случае объектом налогообложения выступает право собственности на земельный участок. Поступления от этого налога направляются в местные бюджеты и основной его особенностью является то, что порядок начисления и определение круга лиц, которые имеют льготы по его оплате, не находит отражение в федеральном законодательстве.

Это определяют местные власти, издавая соответствующие нормативные акты. Из-за этого сложилась неравномерная ситуация, когда в одних субъектах пенсионеры освобождены от уплаты земельного налога, в других оплачивают его в полном объеме.

Для уточнения информации касаемо фискальных льгот, гражданам следует обратиться в ФНС по месту нахождения имущества.
Заявление в ФНС об освобождении от налогов

Для получения соответствующей льготы пенсионеру следует обратиться в ФНС с заполненным заявлением и пенсионным удостоверением. Факт выхода на пенсию предполагает, что налоговые послабления будут действовать пожизненно, поэтому необходимости ежегодной подачи заявления нет.

Кроме этого, в большинстве регионов существует возможность подать данные бумаги через МФЦ или в электронном виде через портал «Госуслуги».

На практике часто случается, что пенсионер, несмотря на то, что он имеет льготы по оплате имущественных налогов, все равно получает уведомление от фискальных органов с требованием об их оплате. Как правило, граждане не обращают на них внимания, что в корне неверно. Если возникла подобная ситуация, то после получения соответствующего уведомления пенсионеру необходимо обратиться в ИФНС по месту регистрации, имея на руках пенсионное удостоверение, для подтверждения своего статуса.

Платит ли пенсионер налог за продажу недвижимости

Ответ на этот вопрос напрямую зависит от срока владения квартирой или домом. Если соблюден минимальный период, то пожилым людям не нужно платить налог. С 2019 года минимальный период сократился до 3 лет, при получении квартиры на следующих условиях:

• квартира получена в наследство или в дар;
• при заключении договора ренты с содержанием иждивенца;
• в следствии приватизации, согласно закону.

Пенсионеры в России относятся к самым социально уязвимым категориям населения. В связи с этим государство освободило их от обязанности по уплате налогов на единственное, по сути, жилье. Что касаемо земельного налога, то о закреплении льгот по его оплате на федеральном уровне говорится уже давно, однако пока местные власти самостоятельно определяют возможность освобождения от него.

Что нового в законодательстве в 2024 году

Изменений в законодательстве, касаемо предоставления льгот пенсионерам при оплате имущественных налогов, по сравнению с предыдущими периодами довольно мало. Одним из наиболее заметных и значимых является введение в практику «налогового вычета на 6 соток земли», который касается пенсионеров, владеющих небольшими земельными участками с низкой кадастровой стоимостью.

Кроме этого, изменены правила начисления и предоставления льгот, субсидий и компенсаций в ряде субъектов РФ. Например, в Санкт-Петербурге, пенсионеры полностью освобождены от уплаты земельного налога на участки площадью менее 2500 кв. м.